Риск-менеджмент в коммерческом банке

     Для средних и мелких банков наиболее оптимальна централизованная система, когда создание базы данных для каждого подразделения неэффективно [14, с.237].

     За  последнее десятилетие большинство западных банков стали создавать отдельные управления, которые занимаются контролем и координацией всех возможных рисков в целом. Многие специалисты считают, что обеспечивать функционирование системы управления рисками должно специальное подразделение банка. Оно будет готовить информацию по различным видам рисков, проводить анализ тенденций на рынках, вырабатывать предложения по изменению размера лимитов с учетом получаемых доходов и понесенных расходов и изменению перечня устанавливаемых лимитов с учетом новых рынков.

     При этом на риск-подразделение возлагаются  следующие функции:

     − технологическая и методическая подготовка инструментов управления и контроля рисков;

     − текущий анализ и оценка уровней рисков банка, достаточности капитала и расчета лимитов;

     − анализ соответствия риск-лимитов бизнес-планам банка в целом и по отдельным направлениям, утвержденным бюджетам, планам, прогнозам и т.д.;

     − мониторинг рисков;

     − контроль процесса разработки, утверждения и пересмотра лимитов, установленных структурным подразделениям;

     − ежедневный мониторинг соответствия существующих рисков установленным лимитам;

     − определение мероприятий по приведению рисков в соответствие с лимитами;

     − контроль системы управленческой информации.

     Подразделения банка, занимающиеся размещением и привлечением средств, в системе риск-менеджмента осуществляют функцию регулирования, т.е. выполняют все текущие операции в рамках своих полномочий и ответственности, включая операции, связанные с рисками и текущим контролем за соблюдением установленных внутренних правил и положений, с учетом установленных лимитов и ограничений.

     Учетные и аналитические функции осуществляются в пределах, предусмотренных соответствующими положениями. Эти функции возлагаются  на следующие подразделения:

     − бэк-офисы;

     − бухгалтерского учета;

     − информационно-технологические и аналитические;

     − риск-подразделения [14, с.238].

     Службы  внутреннего контроля выполняют:

     − разработку и согласование всех внутренних документов, регламентирующих процедуры управления рисками и их контроля;

     − оценку рациональности осуществляемых технологий управления рисками и их соответствие политике банка;

     − последующий контроль за соблюдением всех установленных процедур контроля и ограничения рисков, включая проверку правильности определения групп риска и созданных резервов;

     − оценку качества управления рисками как функциональными, так и риск-подразделениями.

     Для построения эффективной системы  риск-менеджмента необходимо эффективное решение организационных задач, в частности разработка процедур анализа рисков и организации информационных потоков (рис. 3). Оценка рисков должна строиться на основе тесной кооперации сотрудников различных отделов и подразделений. Процесс сотрудничества должен быть организован как единая процедура в системе банка.

     

     Рис. 3 – Модель информационных потоков при анализе рисков [14, с.239].

     Для этого необходимо, чтобы из всех отделов банка периодически поступали отчеты о проведенных операциях и имевших место ошибках, приведших к тем или иным убыточным результатам. Отдел маркетинга и казначейство в установленной периодичности в зависимости от размера банка и объема операций должен представлять информацию о развитии рынка. При этом необходимо решать проблему единых методических принципов оценки рисков, заключающуюся в расчете количественных оценок основных типов риска (кредитного, рыночного и ликвидности) в одних и тех же (сопоставимых) единицах измерения, имеющих одинаковое экономическое содержание. С позиций методологии методы оценок уровней основных типов риска используют разные единицы измерения, они разобщены и не учитывают взаимного влияния отдельных факторов разных рисков друг на друга.

     На  основании полученных отчетов сотрудники отдела (управления) риск-менеджмента подготавливают отчеты и рекомендации по минимизации рисков. В процессе подготовки рекомендаций сотрудник отдела (управления) риск-менеджмента обязательно взаимодействует с отделом, находящимся у источника риска, и учитывает наблюдения и опыт коллег. Окончательный отчет с рекомендациями, подписанный главным риск-менеджером, направляется руководству банка для ознакомления, обсуждения и согласования, а также для внесения поправок в политику банка при необходимости. Если в генеральную политику банка или отдельные ее направления вносятся изменения, то они обязательно должны быть доведены до исполнителей. В противном случае увеличатся риски банка, прежде всего операционные.

     В зависимости от экономической ситуации, величины банка и объемов операций функции подразделения риск-менеджмента может выполнять любой отдел, главное, чтобы соблюдался кругооборот информации в действующей системе риск-менеджмента.

     Организационная структура банка должна быть так  перепроектирована, чтобы создавать условия для эффективного функционирования системы риск-менеджмента, включая идентификацию, измерение, контроль и отслеживание всех рисков, а также инспекцию и аудирование всех процедур, вовлеченных в управление рисками.

     Основными способами ограничения и контроля рисков в системе управления рисками являются: страхование рисков, хеджирование, резервирование, распределение, диверсификация, контроль и управление, избежание [14, с.240].

     Страхование рисков представляет собой предварительное резервирование ресурсов путем распределения ответственности между большим числом экономических агентов с целью компенсации ущерба от ожидаемого проявления различных рисков. Для страхования подходят массовые виды риска, которым подвержены многие экономические агенты, вероятности проявления этих видов не сильно связаны между собой и известны с высокой степенью точности. Этот способ позволяет снижать операционные риски, риски события, частично кредитные риски. В практической деятельности банков широкое распространение получает комплексное страхование операционных рисков, профессиональной ответственности, страхование от электронных и компьютерных преступлений.

     Хеджирование  (заключение обратной сделки) используется главным образом для минимизации негативных последствий в случае реализации рыночного риска. Заключив встречную сделку на ту же сумму, банк компенсирует открытую позицию по какому-либо финансовому инструменту или иностранной валюте, сводя к нулю вероятность получения прибыли или убытка по ним. К инструментам хеджирования относят опционы, свопы, а также инструменты срочного рынка.

     Хеджирование  предназначено для снижения возможных  потерь вложений вследствие рыночного  риска, реже кредитного. Как и в  случае страхования, хеджирование требует дополнительного отвлечения средств. Его применяют для снижения рыночных, кредитных рисков, а также рисков события.

     Резервирование позволяет создавать собственный резерв средств на покрытие непредвиденных потерь вследствие реализации рисков для поддержания бесперебойного функционирования банка. Этот способ используют для снижения рыночных, операционных, кредитных рисков, отчасти риска балансовой ликвидности.

     Распределение предназначено для передачи части риска третьим лицам посредством включения в цену услуг, штрафных санкций и т.д. В сферу его применения входят: кредитные риски, риски контрагента.

     Диверсификация  представляет собой размещение финансовых средств в более чем один вид активов, цены или доходность которых слабо коррелированны между собой, и (или) привлечение средств из различных, слабо зависящих друг от друга источников. Сущность диверсификации состоит в снижении максимально возможных потерь за одно событие, однако при этом возрастает число видов риска, которые необходимо контролировать. Этот способ применяют для снижения рыночных и кредитных рисков.

     Контроль и управление предполагает контроль за вероятностью наступления риска или чувствительностью организации к риску и позволяет снижать все риски, за исключением внешних, не поддающихся контролю. Этот способ включает в себя процедуры проверки клиента; процедуры внутреннего контроля; процедуры кредитного контроля; лимитирование операций; управление активами и пассивами; предупредительные мероприятия при страховании рисков; меры по защите деловой репутации.

     Избежание — это отказ от реализации проекта, связанного с неприемлемо высоким уровнем риска [14, с.241].

 

     3 Анализ рисков розничного бизнеса коммерческого банка на примере ОАО «БИНБАНК» 

     Розничный бизнес коммерческого банка является одним из наиболее перспективных направлений банковской деятельности. При этом данное направление бизнеса характеризуется не только высоким уровнем доходности и значительным потенциалом роста, но также и высоким уровнем возможного риска.

     В целях эффективного управления розничным бизнесом коммерческого банка следует грамотно организовать работу финансово-аналитической службы, особенно в области управления рисками. В данной сфере специалисты-аналитики должны решать следующие задачи:

     − проводить идентификацию риска;

     − проводить оценку степени риска;

     − проводить мониторинг риска;

     − заниматься поиском возможностей для снижения или устранения риска [2, с.22].

     Существенную  роль при управлении рисками розничного банковского бизнеса играет создание информационно-аналитической базы деятельности банка в предкризисный, кризисный и посткризисный периоды.

     Анализ  рисков розничного бизнеса коммерческого банка рассмотрим на примере ОАО «БИНБАНК». В целях анализа используем наиболее распространенную классификацию банковских рисков, которая включает следующие риски:

     − кредитный риск;

     − рыночный риск;

     − риск потери ликвидности;

     − операционный риск.

     Анализируемый промежуток времени за 2008—2009 гг. охватывает деятельность розничного бизнеса банка в предкризисный и кризисный периоды.

     Наиболее  значимым видом риска, присущего  кредитным организациям, является кредитный риск, так как основная часть активов кредитных организаций представляет ссудную и приравненную к ней задолженность, а проценты, полученные по размещенным ссудам, являются основной составляющей доходов.

     Оценку  уровня кредитного риска розничного бизнеса проведем на основании данных об объеме кредитного портфеля и доле просроченной задолженности в нем. Так, в I полугодии 2008 г. наблюдался рост объема ссудной задолженности по кредитам физических лиц на 20,3 % (с 13,1 до 15,6 млрд. руб.). Увеличение кредитного портфеля и достаточно низкий уровень просроченной задолженности (2,3% в январе и 4,4% в июне 2008 г.) свидетельствуют о низком уровне кредитного риска. Начиная с июля 2008 г. и в течение 2009 г. уровень кредитного риска розничного бизнеса значительно увеличился в связи с постепенным снижением объема ссудной задолженности и быстрым ростом просроченной задолженности. Так, в декабре 2009г. розничный кредитный портфель составлял только 9,1 млрд руб., а уровень просроченной задолженности при этом вырос до 22,8 %. Увеличение кредитного риска ведет к снижению доходов банка не только вследствие неплатежей по кредитам, но и в результате образования резервов по «проблемным» кредитам. При таком высоком уровне кредитного риска руководству банка следует пересмотреть свою политику управления рисками, разработать новые кредитные стандарты, а также более тщательно подходить к андеррайтингу как заемщиков, так и поручителей. Снижению кредитного риска также могут способствовать следующие меры: оформление дополнительного обеспечения по кредитам; прекращение бланкового кредитования; сокращение кредитных лимитов или мораторий на кредитование по всем или некоторым программам кредитования; запрет на пролонгацию кредитов и отсрочку процентов [2, с.23].

     Кредитный риск тесно связан с риском потери ликвидности. Риск ликвидности — это риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Данный тип риска присущ розничному бизнесу коммерческих банков, особенно при наличии у российских банков значительной доли просроченной ссудной задолженности по кредитам физических лиц. Однако уровень риска неисполнения банком обязательств перед вкладчиками — частными лицами существенно снижается благодаря существованию системы страхования вкладов.