Риск-менеджмент в коммерческом банке

 

     При работе с корпоративными клиентами главную угрозу представляет кредитный риск₎ который может быть снижен путем установления лимитов на концентрацию риска по отдельным заемщикам, отраслям хозяйства и регионам, введения независимого кредитного контроля при крупных сделках, а также разделения функций выдачи кредитов и управления ссудным портфелем.

     Банковское  обслуживание населения характеризуется существенно меньшим размером кредитного риска на одного клиента, однако оно сопряжено с более высокими операционными рисками, связанными с персоналом, организацией работы с розничными клиентами и информационными системами.

     Дилерские операции на финансовых рынках подвержены в основном рыночному риску, но кредитный риск все же возникает при операциях с долговыми инструментами и любыми внебиржевыми сделками. Отличия в профиле риска обусловливают различные требования к размеру резервируемого капитала [14, с.233].

     Роль  «смазки» для колеса риск-менеджмента  выполняет культура риск-менеджмента в организации. Ее можно рассматривать как часть общекорпоративной культуры, позволяющей делегировать больший объем ответственности и полномочий на нижестоящие уровни управления, а также информировать заинтересованных третьих лиц о политике организации в области управления риском.

     В культуре риск-менеджмента главным  условием является доведение до сотрудников, участвующих в процессе принятия решений на всех уровнях управления, общего отношения к риску, а также корпоративных ценностей и приоритетов. Другим важным направлением культуры риск-менеджмента выступает поддержание достаточного уровня компетентности основного персонала, особенно руководителей всех основных направлений бизнеса в вопросах оценки и управления риском. Культура риск-менеджмента основана на накопленном организацией опыте, поэтому ее развитие требует внедрения системы регистрации и последующего анализа принимаемых решений на предмет их соответствия корпоративным целям и установкам в области управления риском.

     Развитие  культуры риск-менеджмента − длительный процесс, предполагающий постоянное обучение и повышение квалификации персонала, а также продуманную политику публичного раскрытия информации о рисках деятельности организации и принимаемых мерах по контролю за ними.

     Финансовый  риск-менеджмент можно рассматривать  как форму деловой ответственности  на всех уровнях управления банком, неразрывно связанную с основной деятельностью. Однако существуют и специальные функции, связанные с оценкой и управлением рисками, которые не могут быть полностью возложены на высшее руководство или на линейных руководителей и непосредственных исполнителей. В конечном счете руководитель банка выступает в роли управляющего риском всей компании, однако он вряд ли способен эффективно выполнять эту функцию самостоятельно, без помощи профессионалов в области риск-менеджмента.

     Центральным вопросом интегрированного риск-менеджмента  является количественная оценка совокупного риска, а также его декомпозиция по отдельным видам риска, портфелям и направлениям деятельности. Организационно эта задача решается путем создания специального вспомогательного подразделения по оценке и контролю за рисками. В его основные функции входят:

     − разработка политики по управлению рисками, включая требования к отчетности для руководителей функциональных подразделений и высшего руководства;

     − координация ежедневного процесса управления рисками посредством установления лимитов, распределения собственного капитала и санкционирования операций;

     − оценка совокупных рисков банка на основе единого и последовательного подхода и отслеживание финансовых рынков и иных событий в экономической жизни, которые могут оказать влияние на размер принятых рисков;

     − разработка, тестирование и санкционирование применения методов и моделей оценки рисков, в особенности используемых для ценообразования финансовых инструментов и продуктов;

     − создание и ведение баз данных, необходимых для целей риск-менеджмента;

     − взаимодействие со службами внутреннего контроля с целью обеспечения соблюдения требований действующего законодательства, регулирующих органов, а также внутренних положений и процедур;

     − доведение результатов оценки и управления рисками до сведения высшего руководства банка, а также подготовка информации для регулирующих органов, инвесторов, рейтинговых агентств и финансовых аналитиков [14, с.234].

     Необходимым условием эффективного контроля является организационная независимость подразделения риск-менеджмента от основных функциональных подразделений, в частности отдела торгов, казначейства, кредитного управления и т.д. Эта относительная независимость достигается путем подчинения руководителя подразделения риск-менеджмента непосредственно высшему исполнительному органу банка, обычно совету директоров. Данное требование нашло отражение в документах регулирующих органов, в частности Базельского комитета по банковскому надзору.

     Под риск-менеджментом понимается процесс управления совокупным риском утраты платежеспособности банка, недостаточности капитала для выполнения обязательств перед клиентами и эффективного продолжения деятельности, выделенный отдельно в рамках общего управления банком.

     В свою очередь управление риском можно  рассматривать как организационную и информационно-методическую систему применения процедур и способов измерения, ограничения и нейтрализации возникающих рисков, т.е. возможных убытков от ошибок управления активами (пассивами), внутренними процессами и (или) последствий неблагоприятных событий.

     Любая система представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, поэтому систему риск-менеджмента можно рассматривать как совокупность следующих взаимосвязанных элементов:

     − процесс управления;

     − средства и методы оценки рисков и их прогнозирование;

     − инструментарий по ограничению и снижению рисков, формы мониторинга рисков, информационные потоки;

     − организационная структура, обеспечивающая работу данной системы;

     − система внутреннего контроля [14, с.235].

       Процесс управления риском — это последовательность управленческих операций, выполняемых функциональными подразделениями и должностными лицами банка по принятию, контролю и ограничению уровня рисков. Основными функциями процесса управления рисками являются:

     − создание интегрированной системы управления рисков, включающей в себя разработку организационных принципов, политик, методик, порядков и регламентов, проектирование и составление плана внедрения соответствующих информационных технологий;

     − текущее планирование процесса управления рисков, в том числе текущий анализ рисков, расчет и утверждение лимитов, разработка мероприятий по их ограничению;

     − регулирование, т.е. осуществление конкретных процедур принятия решений и операций текущего управления и ограничения рисков;

     − учет и подготовка отчетности, обработка и анализ информации;

     − последующий контроль за выполнением всех установленных процедур ограничения рисков.

     К элементам единой общебанковской системы  контроля рисков относятся:

     − концепция или политика управления рисками на общебанковском уровне;

     − система регламентов и технических порядков взаимодействия подразделений банка при осуществлении сквозного процесса управления рисками;

     − система методик расчета оценок уровней рисков и лимитов по объектам и категориям источников рисков;

     − информационные технологии управленческого учета;

     − система текущего мониторинга, расчета оценок уровней рисков и лимитов по всем объектам риска;

     − процедуры контроля и оценки качества внутренних процессов риск-менеджмента в функциональных подразделениях.

     Организационную структуру риск-менеджмента можно  рассматривать как процесс управления активами (пассивами), сделками и операциями банка в целях минимизации рисков конкретных сделок и операций, интегрирования в текущий процесс управления активами (пассивами) соответствующих функциональных подразделений (рис. 2).

     

     Рис. 2 – Организационная структура управления рисками [14, с.236].

     Структура современной системы риск-менеджмента  может быть централизованной и децентрализованной.

     Централизованная  система имеет несколько преимуществ. Во-первых, она позволяет лицам, ответственным за оценку риска банка, контролировать правильность самого процесса вычислений. Особую важность это обстоятельство приобретает в том случае, если оценки риска используются при определении сумм вознаграждения для отдельных сотрудников и подразделений в целом.

     Во-вторых, централизованная архитектура, включающая в себя единую базу первичных данных по позициям, позволяет легче перейти на более совершенные и ресурсоемкие методы расчета рисков.

     В-третьих, централизованные системы являются более гибкими и адаптивными  к возможным изменениям в информационных потребностях и могут использоваться не только для управления рисками, но и в других целях.

     Децентрализованная  система не требует дублирования информации по позициям и алгоритмов оценки стоимости в централизованной базе данных, что может быть особенно неудобно для сложных производных инструментов. Соответственно не возникает трудностей с созданием новых продуктов на уровне отдельных подразделений.

     При выборе типа построения системы риск-менеджмента  решающее значение имеет размер и организационная структура банка. Децентрализованная архитектура системы риск-менеджмента и контроля является оптимальной для многофилиальных банков, когда головной офис обобщает оценки отдельных подразделений для расчета единого показателя риска.