Риск-менеджмент в коммерческом банке

     Исходя  из учета выполняемых банком операций выделяются две разновидности риска: риск по балансовым операциям и риск по внебалансовым операциям. В обоих случаях риск касается как активных, так и пассивных операций кредитного учреждения. При совершении активных операций могут возникать риски инфляции, процентные риски, портфельные риски, кредитные, факторинговые и другие риски. Риски по пассивным операциям могут быть связаны с формированием капитала, его структуры и увеличением за счет прибыли. Непредвиденный банком отток привлеченных ресурсов может вызвать риски по депозитным операциям. Практика, в том числе отечественная, свидетельствует о том, что снятие крупных депозитов предприятий при затруднениях в погашении ранее размещенных кредитов не менее крупным заемщиком приводило к острым платежным затруднениям и даже банкротству банков.

     Балансовые  риски могут быть связаны с  потерей банком своей ликвидности  при несоблюдении им норматива достаточности капитала и др.

     Внебалансовые риски чаще всего возникают при  гарантийной деятельности банка, невыполнении обязательств по валютным сделкам, выпущенным ценным бумагам. Внебалансовые риски при банкротстве клиентов могут усиливаться за счет рисков по балансовым операциям.

     Практика  показывает, что банковские риски  при всем их многообразии отражают специфику деятельности кредитного учреждения, они исходят из его действия или бездействия, задержки, преждевременности или ошибочности его действий. В любом случае их наличие, представленное в настоящей классификации, требует от банка целенаправленной, планомерной деятельности, не разрозненного набора отдельных мероприятий, а определенной системы управления риском [12, с.21].

 

     2 Теоретические основы риск-менеджмента 

     2.1 Сущность системы риск-менеджмента и ее ключевые элементы  

     Существуют  различные определения понятия  «риск-менеджмент».

     Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления.

     Некоторые ученые определяют риск-менеджмент как процесс принятия и выполнения управленческих решений, направленных на снижение вероятности возникновения неблагоприятного результата и минимизацию возможных потерь, вызванных его реализацией.

     Что касается зарубежной литературы, то здесь  авторы при определении целей  риск-менеджмента делают акцент не на снижение возможных неблагоприятных последствий, потерь, а на получение выгоды, рост дохода          [9, с.67].

     Таким образом, систему риск-менеджмента можно характеризовать как дополнительный инструмент постоянного совершенствования действующей системы менеджмента.

     Ключевыми элементами системы риск-менеджмента  являются:

     − субъекты управления;

     − идентификация риска;

     − оценка степени риска;

     − мониторинг риска.

     Все элементы системы управления банковскими  рисками представляют собой различное  сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка.

     Субъекты  управления банковскими рисками  зависят от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

     − руководство банка, отвечающее за стратегию  и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;

     − комитеты, принимающие решения о  степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;

     − подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;

     − функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;

     − аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;

     − службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических  показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

     − юридический отдел, контролирующий правовые риски.

     Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска. Характеристика зон банковского риска представлена в табл. 2.

     Таблица 2 - Характеристика зон банковского риска [12, с.24].

 

     Идентификация риска предполагает не только выявление  зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

     Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая  информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей  информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации − важный фактор любого риска.

     Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

     Качественный  анализ − это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. В последующих разделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качественного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.

     Количественный  анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

     − выбор критериев оценки степени  риска;

     − определение допустимого для банка уровня отдельных видов

     риска;

     − определение фактической степени  риска на основе отдельных методов;

     − оценка возможности увеличения или  снижения риска в дальнейшем.

     Критерии  оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска [12, с.26].

     Наиболее  разработаны в экономической  литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила  «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

     Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

     − процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;

     − операционный риск: влияние качества персонала на результаты работы банка; степень ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;

     − риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.

     Допустимый  размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:

     − долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

     − соотношение кредитов и депозитов;

     − уровень показателей качества кредитного портфеля;

     − долю просроченных и пролонгированных ссуд;

     − долю МБК в ресурсах банка;

     − уровень показателей ликвидности  баланса и достаточности капитальной  базы;

     − стандартные требования к заемщикам  банка (по длительности участия в  данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

     Оценка  фактической степени риска банка  может основываться на двух приемах  − оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска.

     В основе классификации показателей  риска могут лежать сфера риска  и вид показателя.

     В зависимости от сферы риска, которая  связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

     В качестве показателей оценки степени  риска могут использоваться:

     − коэффициенты;

     − прогнозируемый размер потерь;

     −показатели сегментации портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и  т.д.) [12, с.27].

     Наиболее  распространен коэффициентный способ оценки степени риска. Он подробно рассматривается в последующих разделах книги.

     Прогнозирование размера потерь может основываться на имитационном моделировании, методе дюрации и т.д. Показатели сегментации свойственны анализу качества портфелей банка.

     Банковская  практика знает несколько форм классификации  активов по группам риска:

     − номерная система;

     − балльная система — с использованием метода взвешивания (группа риска ×  значимость показателя);

     − система скорринга;

     − смешанные формы.

     Мониторинг  риска − это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности.

     Процесс мониторинга риска включает в  себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска.

     Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями  банка, его специализированными  комитетами, подразделениями внутреннего контроля, аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, его менеджерами. При этом функциональные подразделения банка отвечают за управление коммерческими рисками, а комитеты и сводные подразделения − фундаментальными рисками.

     Круг  контрольных показателей включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пассивов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).

     Регулирование представляет собой совокупность методов  направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить  на четыре группы:

     1) методы предотвращения рисков;

     2) методы перевода рисков;

     3) методы распределения рисков;

     4) методы поглощения рисков [12, с.28].

     К методам регулирования риска  можно отнести: