Платежная система Республики Беларусь

      В то же время при банковских переводах  одна из сторон всегда подвергается риску. Если внешнеторговым контрактом не предусмотрен авансовый платеж, то для экспортера при данной форме расчетов существует риск неоплаты поставленного товара. Для его снижения экспортер может потребовать предоставления банковской гарантии. Если же авансовый платеж предусмотрен, то риск возникает у импортера — экспортер может либо недопоставить товары, либо вообще не произвести поставку и одновременно не возвратить аванс.

      Аккредитивная форма расчетов предусматривает применение денежных и документарных аккредитивов. Для получения выплат с денежных аккредитивов не нужно дополнительно представлять коммерческие документы, в то время как выплаты с документарных аккредитивов производятся только при представлении документов, указанных в аккредитиве. При осуществлении внешнеторговых операций используются документарные аккредитивы.

      Документарный аккредитив представляет собой соглашение, в силу которого банк-эмитент обязуется  произвести в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру (при наличных платежах) либо акцептовать или оплатить тратту, выставленную бенефициаром (при расчетах в кредит) при передаче в банк предусмотренных документов и соблюдении прочих условий аккредитива.

      Аккредитивы на акцепт или оплату тратт применяются  при предоставлении экспортером  коммерческого кредита импортеру. В них предусматривается, что экспортер вместе с отгрузочными документами должен отправить переводной вексель, который может быть выписан на импортера, на предъявителя, на банк, открывший аккредитив, или другой банк, указанный в этом аккредитиве.

      При аккредитивной форме расчетов ее участники имеют дело только с документами, поэтому внешнеторговый контракт должен содержать, как правило, полный перечень и точную характеристику документов, подлежащих представлению по аккредитиву, а в инструкциях об открытии аккредитива и самом аккредитиве должно быть четко указано, против каких документов банку следует произвести платеж либо акцепт или оплату тратты.

      Для экспортера аккредитивная форма  имеет бесспорные преимущества, особенно в случаях, когда он недостаточно хорошо знает импортера и в силу этого не может ему полностью доверять. Эта форма расчетов защищает экспортера от риска неплатежа, связанного с неплатежеспособностью импортера или его нежеланием платить, так как аккредитив является платежным обязательством банка, а не импортера. Однако аккредитив не защищает от риска неплатежа в случаях, если открывший его банк по каким-либо причинам не может оплатить поступившие по аккредитиву документы (например, если в стране банка-эмитента возникли трудности с валютой). Для снижения этого риска необходимо, чтобы аккредитив был подтвержден одним из банков в стране экспортера.

      Для импортера применение аккредитивной  формы означает отвлечение денежных ресурсов из хозяйственного оборота  на весь срок действия аккредитива, что  приводит к замедлению оборачиваемости  его средств. За проведение расчетов при помощи аккредитива банки взимают более высокую комиссию, чем, например, при инкассовой форме расчетов. Величина этой комиссии зависит от суммы контракта. Кроме того, для импортера существует риск, что экспортер отгрузит товары, ассортимент и качество которых не будет полностью соответствовать условиям контракта. Для снижения этого риска импортер может потребовать, чтобы с отгрузочными документами представлялся инспекционный сертификат независимой аудиторской фирмы из страны-экспортера.

      В качестве некоторых преимуществ  аккредитивной формы расчетов для  импортера можно выделить следующие: банк производит платеж только тогда, когда товары отправлены импортеру и выполнены все условия аккредитива; соглашаясь на открытие аккредитива, импортер подтверждает прочность своего финансового положения. Кроме того, гарантируя платеж, он может требовать более выгодных для себя условий платежа при заключении контракта.

      Инкассовая  форма расчетов широко распространена в международных расчетах, так как она сравнительно проста в оформлении.

      Инкассо (инкассирование) представляет собой банковскую операцию, при проведении которой банк по поручению экспортера получает от импортера платеж за отгруженные в его адрес товары или оказанные услуги и зачисляет полученные средства на счет экспортера.

      Расчет  в форме документарного инкассо  осуществляется следующим образом:

      1) после заключения контракта с  импортером экспортер отгружает товары;

      2)    произведя отгрузку, он представляет инкассовое поручение вместе с транспортными и другими необходимыми документами в свой банк (банк-ремитент);

      3)    банк экспортера после проверки документов отсылает их банку-корреспонденту в стране импортера (инкассирующему банку);

      4)    банк импортера получает платеж от импортера против предоставленных последнему документов;

      5)    банк импортера переводит сумму платежа в банк-ремитент, где эта сумма зачисляется на счет экспортера.

      При инкассовой форме расчетов банки  выступают только как посредники и не несут ответственности за неоплату или неакцепт плательщиком инкассируемых документов. Период прохождения документов через банки занимает достаточно длительное время.

      По  сравнению с аккредитивной формой расчетов инкассовая форма является более выгодной для импортера  и менее выигрышной — для экспортера. Для экспортера существенными недостатками является замедление оборачиваемости его средств и отсутствие гарантии платежа, так как импортер может отказаться от оплаты или оказаться неплатежеспособным к тому времени, когда товарные документы прибудут в его банк. Для снижения риска неплатежа экспортер должен соглашаться на применение инкассовой формы расчетов только тогда, когда уверен в репутации и платежеспособности импортера. В противном случае необходимо применение дополнительных условий, например выставление по поручению импортера банковской гарантии в пользу экспортера.

      Достоинством  этой формы расчетов с точки зрения экспортера является гарантия того, что импортер не получит в свое распоряжение поставленные товары до тех пор, пока не оплатит поставку. Эта гарантия обусловлена тем, что товарораспорядительные документы выдаются импортеру только после их оплаты или акцепта переводного векселя, т.е. экспортер сохраняет право на отгруженные товары до осуществления платежа или акцепта тратт импортером.

      Для импортера преимущества инкассовой формы расчетов заключаются в  следующем: происходит оплата действительно  поставленных товаров; в отличие  от аккредитивной формы не отвлекаются  средства из оборота на предварительное  депонирование.

      Расчеты по открытому счету  в современных условиях получили широкое распространение, особенно в торговле между странами Западной Европы. Они применяются при длительных регулярных поставках товаров, когда экспортер и импортер находятся в доверительных отношениях; в расчетах между головной компанией и ее дочерними структурами и филиалами за рубежом; при реализации товаров на условиях консигнации.

      Сущность  этой формы расчетов заключается  в том, что экспортер отгружает в адрес импортера товары и, минуя банк, отсылает ему товарные документы, одновременно записывая сумму отгрузки в своих книгах задолженности (в дебет открытого покупателю счета). Импортер в своих книгах делает такую же запись в кредит счета импортера. В установленные в контракте сроки импортер оплачивает товары в форме банковского перевода, чека или векселя с платежом по предъявлению. После оплаты экспортер и импортер делают в своих книгах обратные записи.

      При расчетах на условиях открытого счета  у импортера возникает задолженность перед экспортером. Порядок ее погашения зависит от условий контракта: расчеты могут осуществляться по каждой отдельной партии товаров, путем зачета требований (при взаимных поставках) или в форме периодических платежей в установленные в контракте сроки. В последнем случае торговля по открытому счету рассматривается как предоставление экспортером коммерческого кредита импортеру.

      Эта форма расчетов является для участников расчетов самой дешевой и относительно простой для исполнения. В то же время для экспортера она является наименее выгодной, так как не гарантирует ему оплату поставленных товаров. В связи с этим расчеты по открытому счету обычно применяются при взаимных поставках товаров — тогда невыполнение обязательств одним участником повлечет за собой приостановку поставок товаров его контрагентом. Кроме того, расчеты по открытому счету замедляют оборачиваемость средств экспортера. Согласие поставщиков на использование этой формы расчетов во многом обусловлено трудностями реализации товаров в условиях их переизбытка на мировых рынках. Для снижения риска неплатежа или задержки платежа экспортеры часто требуют предоставления импортером банковских гарантий.

      Для импортера расчеты на условиях открытого  счета являются наиболее выгодными и наименее рисковыми: у него, как правило, нет необходимости в дополнительной мобилизации средств или в получении банковского кредита, сведен к минимуму риск потерь из-за оплаты еще не полученного товара.

      Расчеты в форме аванса во внешнеторговом обороте применяются главным образом в следующих случаях: когда высоки риски неплатежа (страновые или связанные с платежеспособностью импортера); при длительных сроках исполнения контракта; при поставках товаров стратегического назначения, дорогостоящих товаров или товаров, дефицитных на мировых рынках.

      Авансовым называется Платеж, произведенный импортером до отгрузки товаров, оказания услуг или даже до начала исполнения контракта. При авансовых платежах импортер кредитует экспортера.

      Полный  (стопроцентный) авансовый платеж является самой выгодной формой расчетов для экспортера и самой невыгодной — для импортера. Однако при его применении экспортер часто вынужден предоставлять импортеру значительные скидки с цены товара, что не всегда для него приемлемо. В связи с особенностями этой формы расчетов полный авансовый платеж используется очень редко — в случаях, когда экспортер считает, что риск неплатежа слишком высок, а импортер очень заинтересован в покупке данного товара.

      Более широко используется частичный авансовый платеж, который обычно составляет 10—30 % контрактной цены. Он является способом обеспечения обязательств импортера по контракту и служит источником пополнения оборотных средств экспортера. Если импортер откажется принять товар, отгруженный в соответствии с условиями контракта, экспортер может использовать полученные в качестве авансового платежа средства на возмещение своих убытков.

      В связи с тем что авансовый  платеж ничем не обусловлен, для  снижения рисков импортера при применении этой формы расчетов используется банковская гарантия, которая обеспечивает возврат выплаченного аванса в случае, если экспортер не поставит товары и не выполнит условия контракта. Такую гарантию в пользу импортера на сумму аванса по поручению экспортера обычно выдает его банк.

      Валютные  клиринги. Для осуществления платежей по внешнеэкономическим сделкам правительствами двух и более стран могут заключаться соглашения о проведении расчетов на основе клиринга. Необходимость в таких расчетах чаще всего возникает у стран, национальные валюты которых не являются конвертируемыми, а золотовалютные резервы ограничены.

      Валютный  клиринг представляет собой взаимный зачет международных требований и обязательств, осуществляемый на основе межправительственных соглашений. Этими соглашениями определяется система клиринговых счетов; объем клиринговых расчетов (все платежи по товарообороту или их часть); валюта клиринга, т.е. согласованная сторонами валюта расчетов; предельно допустимое сальдо задолженности (объем технического кредита); способ регулирования сальдо клирингового счета; способ окончательного погашения сальдо по истечении срока межправительственного соглашения.

      Зачет взаимных требований и обязательств осуществляют клиринговые банки. В  качестве валюты клиринга может использоваться любая национальная или коллективная валюта. Система платежей на основе клиринга позволяет клиринговым банкам вести все расчеты с экспортерами и импортерами только в их национальной валюте: импортер вносит в банк свою национальную валюту в оплату поставленных товаров, а экспортер получает выручку уже в своей национальной валюте.

      В зависимости от способа регулирования  сальдо клирингового счета обычно выделяют три вида клиринга:

      •     со свободно конвертируемым сальдо, когда сальдо клирингового счета сверх установленного лимита оплачивается в свободно конвертируемой валюте;

      •     с неконвертируемым сальдо, когда сальдо клирингового счета сверх установленного лимита погашается только поставками товаров;

      •     с ограниченно конвертируемым сальдо, когда сальдо клирингового счета сверх установленного лимита оплачивается в свободно конвертируемой валюте в случае, если оно превысило установленную сторонами сумму или не было погашено в течение согласованного заранее времени.