Платежная система Республики Беларусь

      Аккредитив  является обязательством, обособленным от основного договора между бенефициаром и приказодателем, в котором установлена данная форма расчетов. В связи с этим все операции с аккредитивами выполняются банками только на документарной основе. Открывается аккредитив банком-эмитентом на основании инструкций приказодателя, которые составляются в соответствии с содержанием основного договора. Аккредитив может быть открыт за счет собственных средств плательщика или банковского кредита. В первом случае при открытии аккредитива плательщик вместе с инструкциями должен предоставить банку-эмитенту средства, необходимые для его исполнения. Исполнение аккредитива может осуществляться различными способами: посредством платежа по предъявлении документов, платежа с отсрочкой, а также акцепта и оплаты или учета переводного векселя.

      Банк, участвующий в расчетах аккредитивами, может выступать как:

      •     банк-эмитент,открывающий аккредитив;

      •     авизующийбанк, по просьбе банка-эмитента сообщающий бенефициару об открытии аккредитива (передающий ему аккредитив);

      •     подтверждающийбанк, который наряду с банком-эмитентом берет на себя обязательство произвести платеж или иные действия в соответствии с условиями аккредитива;

      •     исполняющийбанк, уполномоченный банком-эмитентом произвести платеж, акцепт, оплату или учет переводного векселя, если соблюдены все условия аккредитива.

      Один  и тот же банк может выступать  как авизующий и подтверждающий одновременно. Выполнять функции исполняющего банка могут сам банк-эмитент, авизующий банк, подтверждающий банк, а также другой банк, уполномоченный банком-эмитентом. На практике подтверждающий банк, как правило, является и исполняющим.

      Аккредитивы могут быть внутренними и международными. Аккредитив считается внутренним, если банк-эмитент и бенефициар являются резидентами. Порядок исполнения внутреннего аккредитива определяется нормативными документами Национального банка. Международным признается аккредитив, если одной из сторон, участвующих в расчетах, выступает нерезидент. Проведение платежей с использованием такого аккредитива регулируется нормами международных договоров и международными правилами и обычаями в части операций с аккредитивом.

      Действующим Банковским кодексом Республики Беларусь предусмотрено использование следующих  основных видов аккредитива (рис. 9). 

      Рис. 9. Виды аккредитива

      Переводной  аккредитив предусматривает возможность передачи права его использования полностью или частично по заявлению бенефициара другому лицу, если последний представит документы, указанные в аккредитиве. Резервныйаккредитив представляет собой независимое обязательство банка выплатить определенную сумму денежных средств либо по простому требованию бенефициара, либо по его требованию на основании представленных документов. Эти документы должны соответствовать условиям аккредитива и в них необходимо указать, что платеж причитается вследствие неисполнения плательщиком принятого на себя обязательства или наступления какого-либо обстоятельства (события).

      Общая схема документооборота при расчетах аккредитивами представлена на рис. 10. В ней исполняющим банком выступает банк-эмитент, а авизующим — банк, обслуживающий бенефициара. Платежи с использованием аккредитивов относятся к гарантированным, поэтому расчетная операция, как и при расчетах чеками, включает два этапа: открытие аккредитива и платеж на основании представленных документов.

      Аккредитивная форма расчетов гарантирует получение  платежа бенефициаром при выполнении им условий аккредитива. К преимуществам организации документооборота можно отнести контроль за соблюдением условий аккредитива со стороны банков. Недостатками являются сложность и высокая стоимость расчетной операции, а также отвлечение денежных средств плательщика на срок действия аккредитива, что приводит к замедлению их оборачиваемости. 

      Рис. 10. Упрощенная схема расчетов аккредитивами:

      открытие  аккредитива:

      1 — представление заявления на  открытие аккредитива; 2—открытие  аккредитива банком-эмитентом и  направление его бенефициару  через авизующий банк; перечисление средств на счет специального режима; 3 — отсылка бенефициару извещения об открытии аккредитива с приложением экземпляра аккредитива для проверки его соответствия условиям основного договора;

      расчет  с использованием аккредитива:

      4 — отгрузка товаров плательщику; 5 — оформление и предоставление  документов, предусмотренных условиями аккредитива; 6 — проверка соответствия документов условиям аккредитива и пересылка их в банк- эмитент; 7 — проверка по внешним признакам соответствия документов условиям аккредитива и перечисление денежных средств в пользу бенефициара; 8 — выдача оплаченных документов приказодателю; 9 — зачисление средств на счет бенефициара и извещение его об оплате

      Банковская  пластиковая карточка — это платежный инструмент, который обеспечивает доступ к банковскому счету и проведение безналичных расчетов за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление других операций, предусмотренных действующим законодательством.

      Для расчетов с использованием банковских пластиковых карточек создаются  специальные платежные системы. Банковские и другие организации, входящие в них, различаются своими функциями:

      •     владелецсистемы определяет правила и процедуры проведения операций с банковскими пластиковыми карточками в ее рамках;

      •     членысистемы создают систему и осуществляют управление ею;

      •     участникисистемы включают: 1) членов этой системы; 2) банки-эквайеры, выполняющие операции с банковскими пластиковыми карточками в соответствии с правилами системы на основе договоров, заключенных с ее членами; 3) процессинговые центры.

      Участники системы обеспечивают эмиссию банковских пластиковых карточек, их использование, процессинг, эквайринг и выполнение расчетов по операциям, совершаемым при использовании этих карточек.

      Процессинг  включает сбор и обработку информации, поступающей от ПТС, банкоматов и т.д. при проведении операций с карточками, а также передачу обработанной информации для проведения безналичных расчетов. Эквайринг— это деятельность по процессингу операций, совершаемых при использовании карточек, эмитированных другими банками; кассовое обслуживание держателей этих карточек; расчетное обслуживание ПТС. Использование карточки подразумевает проведение безналичных расчетов держателя карточки, выдачу ему наличных денег и предоставление различных информационных и других услуг.

      Эмиссию, распространение банковских пластиковых  карточек и эквайринг на территории республики могут осуществлять только банки, а процессинг — не только банки, но и другие юридические лица.

      Карточные платежные системы могут быть внутренними, международными и частными. В частной системе эмиссию  банковских карточек осуществляет один банк-эмитент, являющийся владельцем системы. Такая система может быть как внутренней, так и международной.

      Эмиссию банковских пластиковых карточек в  системе осуществляет банк-эмитент. Он заключает с клиентами договора на открытие карт-счета, осуществляет персонализацию карточек и выдает их держателям карточек. Банк-эмитент принимает на себя обязательства по перечислению денежных средств с карт-счетов в соответствии с условиями заключенных договоров. Следует отметить, что распространять карточки, т.е. выдавать их держателям от имени банка-эмитента в соответствии с заключенным с ним договором, может банк-агент, не являющийся участником системы.

      Карт-счета  могут открываться в рублях и  иностранной валюте. В договорах на открытие карт-счета оговариваются права и обязанности клиента и банка по проводимым операциям, их ответственность в случае нарушения договора, порядок пользования карточкой, ее изменения и изъятия, рассмотрения споров.

      В Республике Беларусь получили распространение  следующие виды банковских пластиковых карточек:

      •     дебетовая— позволяет проводить операции в пределах остатка средств на карт-счете, а также, если это предусмотрено договором, в пределах овердрафта по этому счету;

      •     кредитная— дает возможность проводить операций в пределах суммы кредита, установленной договором карт-счета;

      •     личная— предназначена для использования физическим лицом — владельцем карт-счета или на основании его доверенности — другим держателем карточки;

      •     корпоративная— предназначена для операций по карт-счету юридического лица (индивидуального предпринимателя).

      Личные  и корпоративные банковские карточки могут быть как дебетовыми, так  и кредитными.

      Нормативными  актами Национального банка держателям корпоративных банковских карточек разрешено использовать их только в  целях оплаты расходов, связанных  с хозяйственной деятельностью  владельца карт-счета, служебными командировками и т.д. При этом держатель карточки должен представить владельцу карт-счета (юридическому лицу) документы, подтверждающие целевой характер использования денежных средств. Потраченную не по целевому назначению сумму он обязан возместить в срок, установленный законодательством.

      Общую схему документооборота при расчетах банковскими пластиковыми карточками можно представить следующим  образом (рис. 11). 

      Рис. 11. Упрощенная схема расчетов с использованием банковских пластиковых карточек:

      получение банковской пластиковой  карточки: 1 — заключение договора карт-счета и открытие карт-счета; 2—выдача карточки;

      расчет  с использованием банковской пластиковой  карточки: 3 — передача товаров, оказание услуг держателю карточки; 4 — использование карточки и оформление карт-чека; 5 — передача карт-чека в банк в порядке, определенном договором между бенефициаром и банком; 6 — передача банку-эмитенту платежных инструкций, сформированных после обработки карт-чеков; 7 — перевод в банк-эквайер средств, списанных с карт-счета клиента; 8 — зачисление средств на счет бенефициара и извещение его об оплате

      Развитие  расчетов банковскими пластиковыми карточками способствует уменьшению объема наличного денежного оборота  и снижению издержек обращения в  общественном хозяйстве, а на уровне предприятий — ускорению движения оборотного капитала, совершенствованию организации учета и контроля за движением средств.   
 

1.4. Международные  расчеты, их формы   

      Международные расчеты — это система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между государствами, а также юридическими и физическими лицами, являющимися резидентами разных стран. Они включают расчеты по экспорту-импорту товаров, за услуги, по неторговым операциям, по обслуживанию кредитных операций и займов (движению капитала) и т.д.

      Международные расчеты обладают спецификой, отличающей их от расчетов, совершаемых во внутриэкономическом обороте страны. Наиболее существенными их особенностями являются следующие:

      •           порядок международных расчетов. С одной стороны, он регулируется национальным законодательством тех стран, где находятся участники расчетов, банковскими традициями и условиями внешнеэкономических контрактов, заключаемых между плательщиками и получателями средств. С другой стороны, существует международная унификация правил проведения расчетов во внешнеэкономическом обороте. Она осуществляется посредством подписания международных документов, в которых определяются общие правила международных расчетов38, а также путем внедрения Международной Торговой Палатой в практику международных расчетов унифицированных правил и обычаев делового оборота;

      •     для совершения расчетов обычно используется свободно конвертируемая валюта наиболее развитых стран, так как участники расчетов, как правило, не имеют общего платежного средства;

      •     международные расчеты проводятся главным образом через прямые корреспондентские счета банков. Для проведения расчетов банки держат на корреспондентских счетах необходимую сумму средств в валютах, которые используются для расчетов;

      •     международные расчеты носят, как правило, документарный характер, т.е. осуществляются по предъявлении документов, удостоверяющих факт перевозки товаров, их оценку, страховку и т.д.

      Для проведения расчетов могут быть использованы два вида документов — коммерческие (торговые) и финансовые (платежные). К финансовым документам относятся простой вексель, тратта, чек и другие документы, в которых выражено денежное требование, к коммерческим — транспортные, складские, страховые и другие документы, принятые в международном и национальном торговом обороте. Основным коммерческим документом, применяемым в международных расчетах, является счет-фактура (коммерческий счет);