Пассивные операции коммерческих банков и их структура

                                                        изучаются внутренние документы, регламентирующие работу по привлечению денежных средств;

                                                        проверяются депозитные договоры на наличие необходимых реквизитов таких, как:

номер договора, дата, наименование сторон, их адреса и банковские реквизиты, подписи, печати, размер вклада, срок, процент по вкладу, порядок и сроки выплаты процентов, дата возврата вклада, ответственность сторон;

                                                        соответствие количества депозитных договоров открытым лицевым счетам, а также правильность открытия лицевых счетов;

                                                        по лицевым счетам и первичным документам правомерность бухгалтерских проводок;

                                                        соответствие подписей на расходных документах клиентов заявленным образцам;

                                                        по ведомости начисленных процентов их соответствие условиям депозитных договоров и Гражданскому кодексу РФ;

                                                        своевременность отражения в балансе выплаченных процентов; в случае присоединения процентов к вкладу - своевременность их зачисления на лицевые счета вкладчиков, а в случае их выплаты — проверяется своевременность зачисления на расчетный счет клиентов, корреспондентский счет или счет «Касса»;

                                                        соответствие данных синтетического и аналитического учета;

                                                        досье клиентов — юридических лиц, наличие справки налогового органа, копия уведомления банка налоговому органу об открытии этому налогоплательщику депозитного счета.

Типичные ошибки, совершаемые при осуществлении депозитных операций[15]:

                                                        отсутствие при оформлении договора оттиска печати, номера счетов, дат, сроков выплаты процентов;

                                                        несоответствие сроков учета средств на балансовых счетах срокам, установленным в депозитном договоре;

                                                        несвоевременность и неполнота выплаты процентов по депозитному договору;

                                                        отсутствие справки из налоговой инспекции;

                                                        зачисление и списание средств на депозитный счет, минуя расчетный счет;

                                                        проведение расчетных операций с депозитного счета юридического лица;

                                                        незачисление процентов по вкладу на расчетный счет, если не предусмотрено их присоединение к вкладу;

                                                        отсутствие в банке внутренних документов, определяющих политику привлечения средств;

                                                        открытие депозитного счета без депозитного договора;

                                                        несоответствие суммы остатка средств на лицевых счетах данным баланса;

                                                        изменение процентов в одностороннем порядке, если иное не оговорено в договоре;

                                                        начисление процентов реже одного раза в квартал.

§ 2.3. Межбанковские кредиты

Межбанковский кредит – предоставление ресурсов в любой форме, которая может представлять обязательства по кредитам, векселям, депозитам, финансовому лизингу, активным остаткам по корреспондентскому счету, исполнению гарантий.

Коммерческие банки могут выступать на рынке межбанковских кредитов в роли кредиторов и кредитополучателей.

Причины привлечения межбанковских кредитов:

1)    Уменьшение остатка на корреспондентском счете.

2)    Оперативное регулирование ликвидности.

3)    Необходимость завершения МБР.

Каналы привлечения ресурсов:

1)    От НБ.

2)    От других коммерческих банков (резидентов и нерезидентов).

Политика в области межбанковских кредитов и процедурные вопросы самостоятельно разрабатываются банками и фиксируются в локальных документах.

Филиалы имеют право действовать только в рамках предоставленных им головным банком полномочий при осуществлении межбанковского кредитования.

Для межбанковских кредитов при размещении и для кредитов, предоставленных клиентам, существуют общие требования:

     Ограничение размера предоставляемого кредита одному субъекту.

     При возникновении проблемной задолженности необходимо формировать специальный резерв.

     Необходимость проведения предварительного финансового анализа.

Особенности размещения межбанковских кредитов:

1)    Не только на кредитной основе, но и на депозитной основе, в виде неуменьшаемого остатка по прямым корреспондентским счетам или в виде овердрафта.

2)    Законодательство допускает размещение не только на сроки, но и на условиях «до востребования».

3)    При многократном размещении в одном банке может быть заключен генеральный договор, в котором определяются общие условия, действующие в течение срока этого договора.

4)    Не распространяется требование конкретизации целевого направления и использования ресурсов.

5)    Может быть не предусмотрена необходимость предоставления обеспечения возврата средств.

Важная особенность МБK — отсутствие залогов: МБК предполагают оперативность, так что на их оформление просто нет времени. Но при этом лимиты друг на друга финансовые учреждения открывают лишь после тщательного изучения устойчивости бизнеса партнеров. Во внимание принимаются также репутация контрагента, его активность на рынке[16].

Размещение средств в форме МБК менее рискованно для банка-кредитора, чем кредитование клиентов реального сектора. Рекомендуется ориентироваться на рейтинги. Для ограничения рисков по МБК национальным банком установлен норматив максимального размера риска по средствам, размещаемым в странах, не входящих в группу А. Предельный размер размещаемых в таких банках средств не должен быть более 100% нормативного капитала банка.

Глава 4. Обзор депозитных операций коммерческих банков в РФ

Анализ привлекаемых депозитов коммерческими банками по данным ЦБ РФ за 2007-2011 гг. будем рассматривать на основе издания Банка России «Бюллетень банковской статистики». Данный бюллетень публикуется ежемесячно на сайте ЦБ РФ[17].

Депозиты на счетах коммерческих банков формируются за счет средств физических и юридических лиц. Поэтому целесообразно будет рассматривать депозитные операции отдельно для физических и юридических лиц.

Физические лица

На рисунке 1 представлена динамика вкладов физических лиц в коммерческих Банках.

Рис 1. Вклады (депозиты) физических лиц

На рисунке 2 показана структура вкладов физических лиц.

Рис 2. Структура вкладов (депозитов) физических лиц

Анализ рисунка (рис. 2) показывает, что вклады в рублях последние 2 года составляют около 80% от всех вкладов физических лиц, а их абсолютное выражение по состоянию на 01.09.2011г. приняло максимальное значение на исследуемом временном интервале.  Причем доля рублевых вкладов в 2009 году резко снизилась по сравнению с 2007-2008 гг., когда эта доля составляла около 85% (рис. 2). Такая тенденция связана с девальвацией рубля из-за кризиса в конце 2008 года. Тогда люди старались перевести свои сбережения из рублей в валюту. В целом же, несмотря на кризис, объём денежных средств физических лиц на счетах в КО увеличивался. Исключение составляет 2009 г. (рис. 1): отрицательная динамика объёма рублёвых вкладов компенсировалась сильнейшим ростом объёма валютных депозитов, заметно отставание в темпе прироста денежных средств. Таким образом, можно сделать вывод, что люди несли деньги в банк даже в кризис только в другом валютном выражении.

Рис 3. Динамика рублевых депозитов физических лиц

Рис 4. Структура рублевых депозитов физических лиц

Диаграмма на рис. 4 показывает, что более 55% от величины рублевых депозитов ФЛ занимают вклады от 1 до 3-х лет. Вклады более 3-х лет занимают 7-8% от величины всех рублевых вкладов ФЛ. Доля вкладов до востребования занимает 18%-20%.

Среди положительных тенденций стоит отметить стабильный уровень объёма рублёвых вкладов со сроком более 1 года в долевом соотношении (рис. 3). Даже в период кризиса в экономике люди не меняли приоритет  доверять свои сбережения национальной банковской системе на длительный срок. На этот факт могло повлиять то, что ставки по депозитам сильно выросли, т.к. банки испытывали трудности с ликвидностью и пытались привлечь вклады путем увеличения процентов по депозитам и улучшения условий размещения вкладов («деньги забрал – процент не потерял», широкое использование СКС Процент Плюс и т. п.). Параллельно с оттоком вкладов в кризис часть людей постаралась положить свои деньги на рублевые депозиты под высокий процент. Это особенно стало актуально в силу принятия ЦБ РФ политики по снижению всех процентных ставок.

В таблице 1 представлены процентные ставки по рублевым вкладам физических лиц.

Таблица 1.

Процентные ставки по рублевым вкладам ФЛ

Анализ таблицы показывает, что в конце 2008 года резко выросли процентные ставки по рублевым вкладам, причем для любой срочности. Это, вероятно, вызвано кризисом ликвидности в экономике. Банки старались привлечь вклады населения путем увеличения депозитных ставок.

В 2009 году значения ставок достигли своего пика. Несмотря на то, что правительство РФ в лице ЦБ РФ стало вести активную политику по снижению процентных ставок и увеличению ликвидности на рынке, так необходимую для стабилизации экономики, часть банков, на мой взгляд, ввиду неравномерности повышения ставок по депозитам среди конкурирующих кредитных организаций на рынке банковских услуг во времени, оказалась «во второй волне». В результате - позднее повышение ставок по вкладам как необходимость «перебить» предложение конкурента и получить свою часть ликвидности ФЛ. Но уже в середине 2010 г. необходимость привлечения депозитов отпала – ставки упали (табл. 1). 

Рис 5. Динамика валютных депозитов физических лиц

Рис 6. Структура валютных депозитов физических лиц

Структура валютных депозитов физических лиц в целом аналогична рублевым депозитам. Особенно заметен рост доли валютных вкладов на срок более одного года в общей структуре валютных вкладов физических лиц на протяжении всего рассматриваемого периода – с 60% в 2007 г. до 70% в 2010 г.  (рис. 6). Люди массово переводили свои рублевые сбережения в валюту в период девальвации рубля. На рис. 5 можно наблюдать «скачок» объёма валютных вкладов в 2009 г. (рост в 2,5 раза! в сравнении с аналогичным периодом времени в 2008 г.). Более того этот «скачок» произошёл в большей степени за счёт долгосрочного размещения валюты, что говорит о его качественной составляющей как ресурса для коммерческих банков. Но население может «привыкнуть» к использованию валютных депозитов и это негативно скажется на устойчивости национальной валюты в долгосрочной перспективе. 

В таблице 2 и 3 представлены процентные ставки по вкладам ФЛ в долларах и евро.

Таблица 2.

Процентные ставки по вкладам ФЛ, выраженных в долларах США