Пассивные операции коммерческих банков и их структура

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов»

Кафедра банковского дела

Дисциплина «Банковское дело»

Курсовая работа

На тему: «Пассивные операции коммерческих банков и их структура»

Выполнил: Яровенко В. О.

Факультет: ФК и МЭО

Группа: 439-1

Дневная форма обучения

Проверил: к. э. н., доцент Космачёва Н. М.

г. Санкт-Петербург

2011 год

Оглавление

Введение             

Глава 1. Пассивные операции коммерческих банков: сущность и структура             

Глава 2. Нормативно-правовое регулирование пассивных операций коммерческого банка             

§ 2.1. Регулирование фондов банка             

§ 2.2. Регулирование депозитных операций             

§ 2.3. Межбанковские кредиты             

Глава 4. Обзор депозитных операций коммерческих банков в РФ             

Заключение             

Список использованной литературы             

Введение

Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны занимается  размещением ее, причем  от своего имени и на условиях возвратности, срочности и платности.

При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.

Основной целью работы является изучение условий осуществления пассивных операций коммерческих банков, а также выделение общих факторов, влияющих на формирование ресурсной базы коммерческих банков, её структуру.

Для достижения цели курсовой работы необходимо решить следующие задачи:

      исследовать понятие и сущность пассивных операций  коммерческого банка;

      проанализировать нормативно-правовые акты по регулированию пассивных операций.

Особое внимание в работе уделяется анализу депозитных операций коммерческих банков за период 2007-2011 гг.

Глава 1. Пассивные операции коммерческих банков: сущность и структура

Коммерческие банки являются, прежде всего, организациями, специализирующимися на посреднической деятельности, которая связана, с одной стороны, с куплей свободных денежных средств на рынке ресурсов, а с другой стороны - их продажей предприятиям, организациям и населению. При данных условиях целью банков являются как сделки по привлечению денежных средств, так и их размещение. От операций по привлечению денежных средств зависит размер банковских ресурсов и масштабы работы коммерческих банков. В свою очередь, удачное и эффективное размещение ресурсов оказывает содействие повышению прибыльности и ликвидности банков, обеспечивает их экономическую самостоятельность и прочность.

Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлечённые на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.[1]

Банковские ресурсы с точки зрения источников формирования подразделяются на собственные и привлеченные.

К собственным средствам банка принадлежат уставный капитал, резервный и прочие фонды, резервы на покрытие разных рисков и нераспределенная прибыль. К привлеченным средствам относятся денежные средства на депозитных счетах клиентов, займы, полученные от других банков, и средства, полученные от остальных кредиторов.

Главным источником банковских ресурсов являются привлеченные средства, доля которых в среднем по банковской системе составляет 80% от общей величины ресурсов, а остальное (около 20%) приходится на собственный капитал.[2] Эту разницу можно объяснить характерной особенностью банковского бизнеса - выполнение роли финансового посредника. Кроме того, привлечение временно свободных денежных средств обходится коммерческому банку значительно дешевле, чем операции по увеличению собственного капитала банка.

Использование заемных ресурсов подразумевает привлечение денежных средств  юридических и физических лиц на возвратной основе.[3] Привлеченные средства формируются банком в результате проведения им пассивных операций. После этого, эти средства используются для осуществления активных операций, т.е. обеспечивают нормальное функционирование банка.

Кроме того, стоит отметить, что идеология привлечения средств коммерческими банками предполагает не просто обеспечение сохранности денег, а получение дохода клиентами, размещающими денежные средства на различных счетах и приобретающими ценные бумаги банка. Условие возрастания стоимости отличает привлечённые ресурсы коммерческих банков от других категорий финансовых ресурсов общества[4].

Среди привлеченных средств по способу их аккумуляции выделяют депозиты и прочие привлеченные средства.

Депозиты представляют собой денежные средства, которые были получены от юридических и физических лиц, привлеченные в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов), выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций).

Прочие привлеченные средства носят характер займов, так как приобретаются банком по его собственной инициативе, в основном на межбанковском рынке (реже у Центрального банка РФ).

Структура ресурсов конкретного коммерческого банка по своему качественному и количественному составу может существенно отличаться от структуры ресурсов, как других коммерческих банков, так и от сложившейся в целом по региону.

Это зависит от многих факторов, например таких, как период функционирования банка, величина его Уставного капитала, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ресурсов.[5]

Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день.

При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться, поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. Однако, несмотря на то, что размер ресурсов - величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню (тенденции).

Традиционно качество пассивов коммерческого банка характеризуется стабильностью ресурсной базы, стоимостью привлечения ресурсов, чувствительностью пассивов банка к изменению процентных ставок, а также зависимостью банка от внешних источников финансирования, таких, как краткосрочные межбанковские кредиты.[6]

В соответствии со структурой ресурсов коммерческие банки можно классифицировать следующим образом.

По режиму функционирования счетов:

                               Банки с большим удельным весом вкладов (счетов) до востребования;

                               Банки с большим удельным весом срочных вкладов.

По характеру клиентов:

       Преобладание вкладов частных лиц;

       С большим удельным весом кредитов, полученных от других банков.

Для современной структуры привлеченных средств характерен опережающий рост денежных средств юридических лиц и увеличение сроков пользования привлеченными средствами.

На формирование размеров привлеченных ресурсов любого банка оказывают влияние такие внешние факторы, как общая экономическая ситуация в стране и регионе, состояние денежного рынка, уровень развития банковской системы, а также денежно-кредитная политика Банка России.

Экономическая ситуация в стране может оказывать как отрицательное воздействие на привлечение ресурсов банками, так и положительное.[7] Спад производства, дефицит государственного бюджета, тяжелое состояние государственных финансов, рост взаимных неплатежей, банкротство многих предприятий, широкое распространение бартера, отток капиталов за границу, а также значительный удельный вес теневой экономики, осуществляющей расчеты вне банковской системы, безусловно, не способствуют привлечению банками ресурсов. В условиях подъема экономики, экономической стабильности возрастают как выручка предприятий, хранящаяся на счетах в банках, так и доходы населения, которое является основным держателем срочных депозитов, вследствие чего увеличиваются ресурсы банков. Рост кредитных вложений стимулирует банки активизировать работу по привлечению ресурсов. Стабильная ситуация в стране укрепляет доверие вкладчиков к банкам.

Значительную часть ресурсов современные банки приобретают на конкурентной основе на рынке, поэтому состояние денежного рынка[8], возможность получения межбанковских кредитов оказывают непосредственное влияние на формирование ресурсной базы банков. Зачастую ресурсы заимствуются под обеспечение ценными бумагами либо путем продажи ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), кроме того, иногда банкам приходится срочно продавать ценные бумаги для обеспечения ликвидности либо выдачи кредитов перспективным заемщикам, поэтому пассивные операции банков зависят также от состояния и развития рынка ценных бумаг.

Большое значение для пассивных операций банков имеет состояние банковской системы, проблемы в деятельности самих банков (следствием которых является кризис доверия к банкам), несовершенство банковского законодательства, а также высокая зависимость ряда банков от состояния федерального и местных бюджетов.

На операции по привлечению ресурсов коммерческими банками оказывает существенное воздействие денежно-кредитное регулирование, осуществляемое Банком России. Центральный банк может проводить политику увеличения пассивов коммерческих банков — политику кредитной экспансии, либо уменьшения пассивов банков — политику кредитной рестрикции.

Первостепенное значение имеет система рефинансирования Центральным банком коммерческих банков. Изменение объемов и условий выдачи централизованных кредитов оказывает прямое воздействие на пассивные операции банков, а изменение ставки рефинансирования — опосредованное.

Глава 2. Нормативно-правовое регулирование пассивных операций коммерческого банка

Пассивные ресурсы любого коммерческого Банка делятся на собственные и привлеченные, как было указано выше. Нормативно-правовая база для регулирования собственных и привлечённых ресурсов коммерческого банка соответственно также состоит из двух частей. 

§ 2.1. Регулирование фондов банка

Учредительные документы проверяются следующим образом:

1. Устав. В нем содержатся сведения: вид банка; предмет и цели деятельности; состав участников или учредителей; наименование и место нахождения; размер уставного капитала; порядок распределения прибыли и возмещения убытков; состав, порядок образования и компетенция органов управления; порядок принятия решений органами управления; категория выпускаемых акций, их номинал, соотношение акций различных категорий; последствия неисполнения обязательств по выпуску акций; обстоятельства, при которых собирается внеочередное собрание акционеров; порядок назначения или избрания председателя правления; пределы действия правления от имени банка; способ доведения до акционеров решений банка; порядок публикации отчета о деятельности банка; порядок формирования и использования резервов.

2. Учредительный договор: характер банка (вид); предполагаемый размер уставного капитала и доля учредителей в нем; ответственность сторон за выполнение принятых по этому договору обязательств; стороны, рассматривающие споры и другие вопросы, существенные с точки зрения лиц, подписавших договор. Если взносы учредителей покрывают лишь часть уставного капитала, то в учредительном договоре оговариваются условия, на которых предполагается привлекать акционеров или пайщиков. Тогда учредительный договор дополняется подписными листами, на основе которых акционеры или пайщики сообщают о своем решении участвовать в учреждении банка.

Анализ учредительных документов

К нормативной базе, регулирующей управление собственным капиталом Банка, относятся: