Особенности кредитования в виде овердрафта Акционерным коммерческим банком Содействия Коммерции и Бизнесу ( ОАО «СКБ»)

     - срокам пользования;

     - обеспечению;

     - способу выдачи и погашения;

     - видам процентный ставок ⁵

     По  назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные. Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.п. Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности. Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд. Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

     В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

     По  срокам использования банковские кредиты бывают онкольными (до востребования) и срочными.

     Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредиторов. Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

     По  обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности.

     Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.

     Недостаточно  обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая  обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

     Необеспеченная  ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения  или имеющая обеспечение в  виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

     По  способу погашения банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

     По  видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской банковской практике преимущественно используют фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.

     По  размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка.

      В настоящее время способы выдачи и погашения кредитов коммерческими банками определяются Положением ЦБ РФ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) " от 31 августа 1998 г. № 54-П. В частности, предусмотрено предоставление (размещение) денежных средств клиентам банка следующими основными способами:

- разовым зачислением денежных средств на банковский счет, либо разовой выдачей наличных денег;

- открытием кредитной линии;

- кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств);

- участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;

- другими способами, не противоречащими законодательству Российской Федерации. 

2.   Характеристика овердрафта как кредитного продукта

         Овердрафт (от англ. overdraft – «перерасход») – это особая схема краткосрочного кредита, возможная при условии, что заёмщик (физическое или юридическое лицо) имеет свой расчётный счёт в банке. Овердрафт следует рассматривать как льготную форму кредитования, т.е. данный кредит должен предоставляться достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке или отсутствии у них на счетах средств для совершения платежей и на непродолжительный срок, учитывая характер их потребности в заемных средствах.

         Обычно, говоря об овердрафте, подразумевают разрешённый овердрафт, когда кредитор дал на это своё разрешение. Овердрафтное кредитование представляет собой дебетовое сальдо (отрицательный баланс) на текущем или расчетном счете клиента, возникающий в результате производимых платежей по счету клиента банком на сумму, которая превышает на счете остаток средств. 

      Те  деньги, которые сняты «сверх»  имеющихся, и являются овердрафтом. Именно на них начисляются проценты по кредиту. Разрешённый овердрафт имеет много разновидностей: овердрафт авансом (для привлечения клиентов в банк), овердрафт под инкассацию (если большая часть поступлений на счёт исходит от самого заёмщика), технический овердрафт (кредит под оформленные за счёт заёмщика платежи) и т.д.

              При решении вопроса о возможности  и целесообразности кредитования  клиентов в форме овердрафта  банк особое внимание уделяет таким факторам, как:

- стабильность работы расчетного (текущего) счета клиента в банке (в других банках),

- состояние  денежных потоков, проходящих  через него;

- длительность  работы расчетного счета клиента  в данном банке;

- состояние  финансово-хозяйственной деятельности  клиента;

- сложившаяся  кредитная история и настоящие  отношения с банком-кредитором.⁶

         Как правило, банки не рассматривают  вопрос о предоставлении кредита  в форме овердрафта, если:

- клиент  имеет срок государственной регистрации  менее 1 года;

- открыл  расчетный счет в данном банке менее чем 6 месяцев тому назад;

- является  недоимщиком по платежам в  государственный бюджет;

- имеет  неустойчивое финансовой положение,  а, следовательно, и слабые  денежные потоки по своему  расчетному счету в банке;

- имеет недобросовестную кредитную историю. Овердрафт не предоставляется клиентам, имеющим просроченную задолженность перед банком по любому виду предоставляемых услуг;

             Неразрешенный овердрафт подразумевает, что заёмщик, не получив разрешения кредитора, выписывает платёжный документ на сумму, превышающую его баланс, делая банк невольным кредитором. Этот вид овердрафта часто подразумевает штрафные санкции со стороны банка.

      Этот  вид кредитования может осуществляться как в иностранной, так и в  национальной валюте. Причем можно получить сразу несколько овердрафтов, но лишь при условии, что их валюта будет различной. Если клиент желает получить овердрафт в иностранной валюте, то ему необходимо открыть отдельный счет в идентичной валюте (если его текущий счет — в национальной валюте). Если же клиент имеет валютный текущий счет и желает открыть овердрафт в той же валюте, то все равно существует необходимость открытия еще одного счета, только уже в национальной валюте. Он нужен для оплаты комиссии за выдачу овердрафта, которая начисляется исключительно в национальной валюте. А это очередные расходы при открытии нового счета. В банковской практике существует овердрафт двух видов:

      • бланковый овердрафт — овердрафт  без обеспечения либо обеспеченный непокрытым поручительством третьего лица — юридического или физического (предпринимателя);

      • обеспеченный овердрафт — овердрафт, исполнение обязательств, по погашению  которого обеспечено залогом имущества  или имущественных прав.

      Банк  производит кредитование клиентов в  пределах установленных максимальных размеров задолженностей по ссуде – лимитов овердрафта, которые устанавливаются в зависимости от среднемесячных размеров поступлений на расчетный счет кредитора по согласованию сторон.

      Лимит овердрафта может быть изменен в течение срока действия договора овердрафта, как по инициативе банка, так и по инициативе клиента.

      Данный  вид кредита имеет несколько  особенностей:

      - является краткосрочным - максимальный  срок заключения договора кредитования  составляет 12 месяцев (при желании заемщика договор может быть продлен на следующий срок);

      - предоставляется только в пределах  лимита, (максимальная сумма лимита  рассчитывается и устанавливается  каждым банком индивидуально);

      - начисление процентов производится  ежедневно на сумму фактически использованных сверх лимита денежных средств;

      - часто существует льготный, т.е.  беспроцентный период погашения  (в пределах нескольких дней).

      Диапазон по величине процентной ставки на овердрафт широкий. Кроме того, многие банки взимают различные  проценты и суммы за сопутствующие  кредиту услуги (оформление кредитной  карты, ведение ссудного счета, сопровождение  кредита, получение наличных денег и т.д.)  

      Конкретные  условия предоставления и погашения  овердрафт- кредита устанавливаются  каждым банком индивидуально, в соответствии с внутренними нормативными документами. Условия по овердрафту для юридического и физического лица достаточно сильно разнятся даже в пределах одного банка.

      Кредитование  по овердрафту отличается от других форм кредитования тем, что взаимоотношения банка и заемщика при кредитовании недостатка денежных средств на расчетном счете регулируются договором банковского счета (договором на расчетно-кассовое обслуживание) или дополнительным соглашением к нему. Кредитный договор в этом случае выступает как дополнение к договору банковского счета. 
В овердрафте не проявляется так жестко, как при кредитовании конкретных хозяйственных потребностей или целевых проектов и прироста оборотных средств, принцип целевого характера. По договору банковского счета банк покрывает разрыв в платежном обороте, сальдо неоплаченных расчетных документов по обязательствам клиента с некоторыми ограничениями. 
В российской практике основными потребителями кредитования недостатка денежных средств на расчетном счете являются крупные предприятия, главным образом сферы торговли и сервисного обслуживания, реже - промышленные предприятия. Банки покрывают своим кредитом лишь временный разрыв в платежном обороте и, более того, кратковременную потребность в заемных средствах (чаще всего несколько дней). Данной форме кредитования свойственны платежный характер, покрытие объективно и эпизодически возникающей кратковременной потребности заемщика I класса кредитоспособности.⁷ 
 

3. Овердрафтное  кредитование физических лиц.

      Овердрафт - предоставление средств банком в случае отсутствия у клиента свободных денежных средств. Это происходит, когда на расчетном счете клиента образуется отрицательный баланс. Заемные средства учитываются на расчетном счете , но как - бы, с минусом. Это - дебетовое сальдо (долг банку) и называется кредитом - овердрафтом.

      Кредит - овердрафт, как правило, предоставляется  физическим лицам, открывшим в банке  личный банковский счет, который привязан к дебетовой пластиковой карте или кредитной карте овердрафт.

      Кредитная карта овердрафт может оформляться:

- сотрудникам  корпоративных клиентов банка,  получающим зарплату на личный  банковский счет, привязанный к  пластиковой карточке. Здесь корпоративный  клиент выступает как бы гарантом  по кредиту (овердрафту) своих работников;