Определение кредитоспособности предприятия

Как показывает опыт, проблема совершенствования системы кредитования, в том числе определения уровня кредитоспособности   заемщика, в  настоящее время не теряет своей  актуальности, поэтому требует дополнительного  теоретического и методологического  переосмысления. Это объясняется  не только увеличением удельного  веса кредитного портфеля в общем  объеме активных операций кредитных  организаций, но и повышением интереса к вопросам кредитоспособности заемщика со стороны контролирующих организаций.

Общепринятым в современной  российской экономической литературе продолжает оставаться , как и прежде, понятие кредитоспособности заемщика.  Но в настоящее время в действующем законодательстве не содержится какого-либо определения кредитоспособности. На недостаточную разработанность данного вопроса, как отражение сущности кредитоспособности в ее определении, указывают многие ученые. Таким образом, важной задачей является уточнение понятия кредитоспособности, поскольку его содержание накладывает определенный отпечаток на критерии и способы оценки заемщика. Также разработка практического механизма оценки кредитоспособности клиента является не менее актуальной проблемой для банков, занимающихся кредитованием юридических лиц.  Как известно наиболее распространенным методом оценки кредитоспособности заемщика по его балансу является непосредственное исчисление финансовых показателей. Соотношения между различными источниками финансовых ресурсов: собственными, краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными заемными средствами – вызывают большой интерес у кредитора при анализе кредитоспособности клиента.  Но коммерческие банки вынуждены создавать собственные методики оценки кредитоспособности самостоятельно или с помощью аудиторов.

Целесообразно стимулировать  интерес коммерческих банков к кредитованию малого бизнеса либо посредством  адресных дотаций субъектам малого предпринимательства, либо предоставляя льготы банкам, кредитующим предприятия  малого бизнеса.

В этой связи главное внимание должно быть обращено, на наш взгляд, на следующие практические аспекты  данной проблемы:

- особое значение для  упорядочения информации о клиентах  имеет ведение картотеки кредитной  информации, в которой находят  отражение все взаимоотношения  банка с клиентов, кроме доверительных;

- каждому банку необходимо  разработать собственную кредитную  политику как действующий документ, в котором учитываются изменения  в данном банке и в банковской  системе в целом;

- с целью внедрения  статистических и электронных  методов обработки данных следует  также обратить внимание на  повышение уровня квалификации  банковских служащих, в частности,  в области технических знаний;

- из всех способов обеспечения  кредитного обязательства наиболее  предпочтительным, на наш взгляд, является залог в силу своей  юридической природы вещного  права. Коммерческим банкам следовало  бы расширить кредитование под  залог недвижимости (ипотека);

- с целью качественного  и количественного улучшения  кредитных портфелей коммерческие  банки должны непрерывно анализировать  состояние кредитного портфеля  и факторы, вызывающие его изменение.

Реализация вышеуказанных  предложений поможет коммерческим банкам с меньшими потерями осуществить  переход из низкорисковой зоны поддержки  выпуска продукции, пользующейся устойчивым спросом, в рискованную зону кредитования развития производства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы.

 

1. Алпатова Э.С. Банковское кредитование предпринимательской деятельности в трансформационной экономике – Казань: Издательство «Таглимат» Институт экономики управления и права, 2001-144с.
2. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие/О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко/ под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра эк. наук, проф. О.И. Лаврушина – М.: КНОРУС, 2005-256с.    
3. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческих банков.-М.: Прогресс-1998 г.
4. Грачев  А.В.Организация и управление финансовой устойчивостью. Роль финансового директора на предприятии //Финансовый менеджмент.-2004.-№ 1.-С. 60-80
5. Грачев А.В.Основы финансовой устойчивости предприятия //Финансовый менеджмент.-2003.-№4.-С.15-34
6. Герасимова Е.Б.Комплексный анализ кредитоспособности заемщика //Финансы и кредит.-2005.-№4.- С.21-29.
7. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Методика комплексной оценки кредитоспособности заёмщика//Финансы и кредит.-2002.-№ 14.-С.2-9
8. Шеремет А.Д.,Сайфуллина Р.С. Методика финансового анализа .-М.;ИНФРА-М,1995.-176с.
9. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия : 4-е изд., переработанное и дополненное.-1999.-668с.
10. Герасимова Е.Б.Комплексный анализ кредитоспособности заемщика //Финансы и кредит.-2005.-№4.- С.21-29.
11. Чупров С.В. Анализ нормативов показателей финансовой устойчивости предприятия//Финансы.-2003.-№ 2.-С.17-19       
12. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков//Деньги и кредит.-2002-№10.-С.31-34
13. Жуков Е.Ф. Деньги.Кредит.Банки.: Учебник для вузов / под ред.-М.: ЮНИТИ-ДАНА,-2003
14. Грачев А.В.Основы финансовой устойчивости предприятия //Финансовый менеджмент.-2003.-№4.-С.15-34