Обязательные резервы

5. Установлено, что из состава резервируемых обязательств кредитной организации исключаются обязательства перед международными финансовыми организациями, осуществляющими свою деятельность на основе международного договора (соглашения) об их создании с участием Российской Федерации.

Кроме того, предусматривается исключение из состава резервируемых обязательств кредитной организации обязательств перед государственной корпорацией  «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ) и обязательств перед кредиторами, не являющимися кредитными организациями, возникающих в рамках оказания финансовой помощи по планам участия АСВ в  предупреждении банкротства в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года».

Следует отметить, что данная норма  действует в отношении обязательств, возникающих перед АСВ и перед  кредиторами, не являющимися кредитными организациями, у тех кредитных  организаций, в которых меры по предупреждению банкротства осуществляются с участием АСВ на основании плана участия  АСВ в предупреждении банкротства.

6. Уточнена норма, касающаяся представления в территориальные учреждения Банка России расчета размера обязательных резервов и документов, представляемых в комплекте с ним, кредитными организациями, имеющими зарубежные филиалы.

Представления иных документов, подтверждающих факт выполнения зарубежным филиалом резервных требований, не предусмотрено.

7. Предусмотрена норма, в соответствии с которой при осуществлении контроля за выполнением нормативов обязательных резервов, в том числе при проведении проверки, по запросу уполномоченного учреждения Банка России документы кредитной организации по банковским операциям и другим сделкам кредитной организации, составленные на иностранном языке, представляются кредитной организацией с сопровождением перевода указанных документов на русский язык.

Целесообразность включения тех  или иных документов в запрос на представление их перевода на русский  язык определяется территориальным  учреждением Банка России, исходя из необходимости понимания существа операции (сделки), ее количественных параметров.

8. Уточнен порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитных организаций.

Установлен период, в течение  которого территориальные учреждения Банка России осуществляют мероприятия  по переоформлению обязательных резервов: согласовывают дату переоформления исходя из наличия «работающего»  корреспондентского счета вновь  созданной (присоединившейся) кредитной  организации, сроков проведения очередного регулирования и иной информации, перечисляют обязательные резервы  со счетов обязательных резервов реорганизованной кредитной организации на счета  обязательных резервов вновь созданной (присоединившейся) кредитной организации.

Установлено, что в случае если переоформление обязательных резервов не может быть завершено в течение  установленного периода при наступлении  очередного периода регулирования  обязательных резервов территориальное  учреждение Банка России по месту  нахождения реорганизованной кредитной  организации вправе провести регулирование  обязательных резервов реорганизованной кредитной организации. При этом право на усреднение обязательных резервов реорганизованной кредитной организации  не предоставляется.

9. Предусматривается возможность направления территориальным учреждением Банка России кредитной организации Сообщения о регулировании размера обязательных резервов и Справки о выполнении обязанности по усреднению в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации.

Банк России принял решение о  сохранении до 1 марта 2010 г. нормы о  предоставлении права на усреднение обязательных резервов кредитным организациям, осуществляющим депонирование обязательных резервов в соответствии с Положением № 342-П, независимо от классификационных  групп, присваиваемых им в результате оценки экономического положения. В  настоящее время готовится соответствующее  Указание Банка России.

С 25 марта 2011 года, норма обязательных резервов, установленная  Центральным Банком РФ, составляет:

• По обязательствам кредитных организаций перед юридическими лицами нерезидентами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте — 5,5 %
• По обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте — 4,0 %
• По иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте — 4,0 %
• Коэффициент усреднения (для кредитных организаций, кроме расчетных небанковских кредитных организаций, РЦ ОРЦБ) — 0,6
• Коэффициент усреднения (для расчетных небанковских кредитных организаций, РЦ ОРЦБ) — 1. (Приложение 2.)

Коэффициент усреднения обозначает долю объема фонда обязательных резервов, которой банк распоряжаться не может ни при каком условии. При этом оставшейся частью фонда банк может распоряжаться, но таким образом, чтобы среднемесячный объем средств в Банке России был не меньше расчетной величины фонда.

Таким образом, с депозита, размещенного в коммерческом банке  гражданином РФ или юридическим  лицом, банк хранит 4,0 % в Центральном Банке РФ в качестве резерва.

Законом «О Центральном Банке  РФ» установлено, что нормативы  обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств банка, и могут быть разными для различных кредитных  организаций. Нормативы обязательных резервов не могут быть единовременно  изменены более чем на 5%.

Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России, являются одним из основных инструментов денежно-кредитной  политики Банка России. Это предусмотрено  ст. 35 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — Закон № 86-ФЗ).

О нормативе обязательных резервов банка упоминается и в ст. 25 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-I «О банках и банковской деятельности». Согласно ей банк обязан:

• выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств;
• иметь в Банке России счет для хранения обязательных резервов.

Выполнение кредитной  организацией резервных требований является необходимым условием осуществления банковских операций (п. 1.2 Положения № 342-П). Такая обязанность возникает у банка со дня получения лицензии на осуществление банковских операций и прекращается только с ее отзывом (аннулированием). За исключением зарубежных филиалов кредитных организаций, которые в соответствии с законодательством стран местонахождения выполняют резервные требования в порядке и по нормативам, установленным уполномоченными органами стран местонахождения филиалов. Не распространяется обязательное резервирование на небанковские кредитные организации – организации инкассации.

Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования  обязательных резервов в Банке России установлены решением Совета директоров в Положении Банка России от 07.08.2009 № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций». В состав базы резервирования включены обязательства кредитных организаций перед физическими лицами, юридическими лицами, в том числе перед банками-нерезидентами в валюте РФ и иностранной валюте, возникающие в соответствии с договорами корреспондентского счета, договорами на привлечение денежных средств. А также величина обязательств кредитной организации по собственным выпущенным ценным бумагам за минусом величины вложений кредитной организации в долговые ценные бумаги других кредитных организаций резидентов и облигации Банка России.

Способ расчета  подлежащих резервированию средств. База резервирования, используемая для расчета обязательных резервов, определяется как средняя хронологическая величина на основе данных об остатках соответствующих обязательств за отчетный период (для многофилиальных кредитных организаций – на одну календарную дату).

Нормативная величина обязательных резервов рассчитывается путем перемножения базы резервирования на ставку минимальных  резервов. При этом величина обязательных резервов по обязательствам в валюте РФ уменьшается на величину денежных средств в рублях в кассе кредитной организации в размере, не превышающем 25 % величины обязательных резервов по обязательствам в валюте РФ.

Способ и период поддержания, возможность использования  резервируемых средств. Российская модель обязательного резервирования стремится к запаздывающей системе. Первый шаг к установлению системы был сделан Банком России, давшим возможность российским кредитным организациям пользоваться усреднением обязательных резервов, принцип усреднения введен в 2004 году.

Право на использование механизма  усреднения предоставляется стабильной кредитной организации, отвечающей следующим критериям:

— не допускала недовзноса в обязательные резервы, не имела штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов, не представленного расчета размера обязательных резервов в течение установленного периода;

— выполнила обязанность  по усреднению обязательных резервов в предыдущем периоде усреднения;

— не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам и процентам по ним.

Усреднение обязательных резервов предполагает, что в счет выполнения обязательных резервов принимается  усредненный остаток денежных средств  на корреспондентском счете кредитной  организации, открытом в Банке России.

Уменьшение по счетам обязательных резервов (использование обязательных резервов) предусмотрено в следующих  случаях:

1) в результате регулирования  размера обязательных резервов (при  снижении величины резервируемых  обязательств, и (или) снижении  норматива обязательных резервов, и (или) увеличении коэффициента  усреднения);

2) при предоставлении  кредитной организации права  на усреднение обязательных резервов;

3) после отзыва у кредитной  организации лицензии на осуществление  банковских операций (средства обязательных  резервов перечисляются на счет  ликвидационной комиссии или  конкурсного управляющего и используются  в установленном порядке).

В целях расчета величины обязательных резервов, подлежащих поддержанию на корреспондентском счете кредитной организации используется коэффициент усреднения. В настоящее время он составляет 0,6 для кредитных организаций и 1 – для расчетных небанковских кредитных организаций. В дальнейшем Банк России не исключает возможности увеличения коэффициента усреднения.

Кредитная организация, получившая право на усреднение, должна в течение  периода усреднения выполнять обязанность  по усреднению обязательных резервов, а именно средняя хронологическая  величина остатков на корреспондентском  счете не должна быть ниже усредненной  величины обязательных резервов.

Состав активов, приемлемых для выполнения резервных  требований. Депонирование обязательных резервов в Банке России осуществляется кредитными организациями денежными средствами в валюте РФ путем их перечисления на счета по учету обязательных резервов в безналичном порядке. Депонирование на счетах по учету обязательных резервов осуществляется отдельно по обязательствам в валюте РФ и по обязательствам в иностранной валюте.

 Меры, предпринимаемые центральным банком в случаях несоблюдения обязательств минимального резервирования. При нарушении кредитной организацией нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета сумму недовнесенных средств, а также взыскать в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России. Штраф рассчитывается единовременно исходя из величины недовзноса и (или) суммы превышения усредненной величины обязательных резервов над средней хронологической величиной остатков на корреспондентском счете с применением ставки рефинансирования, но не более суммы, исчисленной исходя из двойной ставки рефинансирования Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения. Штрафы поступают в доход федерального бюджета.

На основе проведенного анализа  обязательных резервов можно сказать, что одной из проблем обязательного резервирования является отсутствие возможности получения доходов от зарезервированных средств КБ в Банке России, в отличие от зарубежных стран.

Требовать от банков хранения не работающих и не приносящих процентов  ресурсов, по сути, равносильно обложению  этих учреждений налогом, равным проценту, который они заработали бы, размещая эти ресурсы в отсутствие норм обязательных резервов.

Выплата процентов по обязательным резервам по существу устраняет указанный  налог и его искажающее воздействие  на распределение ресурсов. При этом предполагается, что проценты выплачиваются  по ставке, по которой банки получали бы доход с этих средств (например, по государственным ценным бумагам) в отсутствие обязательных резервных требований.