Кредитовние малого и среднего бизнеса (на примере ОАО «СКБ-БАНК»)

Не отвечает по обязательствам государства и его органов, ЦБ РФ, равно как государство и его органы, ЦБ РФ не отвечают по обязательствам банка, за исключением случаев, когда государство и ЦБ РФ приняли на себя такие обязательства.

Вправе в установленном нормативными актами ЦБ РФ порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами ⁸.

Уставный капитал СКБ-банка составляется из номинальной стоимости акций банка, приобретенных акционерами и сформирован в сумме 1 351 145 000  рублей и разделен на 1 350 530 805 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая и 614 195 привилегированных именных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов.

Уставный капитал СКБ-банка может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций по решению собрания акционеров СКБ-банка путем увеличения номинальной стоимости акций, может быть уменьшен путем уменьшения номинальной стоимости акций или путем приобретения и погашения части акций в целях сокращения их общего количества.

Величина собственных  средств СКБ-банка определяется в порядке, предусмотренном нормативными актами ЦБ РФ. СКБ-банк не вправе уменьшать свой уставный капитал, если в результате такого уменьшения его размер станет меньше минимального размера уставного капитала кредитной организации, определенного федеральными законами и принятыми в соответствии с ними нормативными актами ЦБ РФ на дату представления документов для государственной регистрации соответствующих изменений в Уставе банка, а в случаях, когда в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации банк обязан уменьшить свой уставный капитал, - на дату государственной регистрации банка.

Банк создает резервный фонд, размер которого составляет 15 процентов от величины уставного капитала Банка. Для формирования резервного фонда Банк ежегодно производит отчисления не менее 5 процентов от чистой прибыли до достижения установленного размера резервного фонда. Резервный фонд используется на покрытие убытков Банка и на другие цели, определяемые законодательством РФ и нормативными актами.

Исходя, из сущности и  функции СКБ-банка в главе 2.2 приводится анализ его финансовой деятельности.

 

2.2 Анализ экономических и финансовых показателей деятельности     ОАО «СКБ-банк»

 

Основной целью осуществления  банковской деятельности является получение  прибыли, которую банки приобретают  за счет прибыли своих заемщиков. Важная цель их деятельности - обеспечить финансовое посредничество и деловые услуги. Они аккумулируют свободные денежные средства у населения, различных предприятий, государства, а затем направляют их на финансирование накопления реального капитала. Посредничество представляет собой процесс продажи финансовых ресурсов, а деловые услуги способствуют организации платежей и финансовых инвестиций.

Продуктом деятельности банков являются, прежде всего, формирование платежных средств (денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительства, консультаций, управления имуществом и т.п. Различают услуги пассивного и активного характера или, по-другому, все банковские операции принято делить на активные и пассивные.

Активные операции - это операции банка по размещению денежных средств в виде кредитов, а также покупки акций и других ценных бумаг. Пассивные операции - это операции банка по привлечению денежных средств путем депозитов, а также продажа акций и ценных бумаг. Для их участия в безналичном денежном обороте и аккумулировании безналичных денежных средств для целевого использования банк открывает клиентам банковский счет. В качестве платы за обслуживание счета или оказание каких-либо других специальных банковских услуг банк удерживает с клиента (в том числе путем списания со счета клиента) денежные суммы, так называемую банковскую комиссию.

Современные коммерческие банки выполняют разнообразные  банковские операции, к числу которых  относятся:

1)   привлечение и размещение денежных вкладов и кредитов;

2) осуществление расчетов по поручению клиентов, банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

3)  ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;

4)  финансирование капитальных вложений по поручению собственников или распорядителей инвестиционных средств;

5)  выпуск платежных документов и ценных бумаг (чеков, аккредитивов, акций, векселей и т.д.);

6)  купля, продажа и хранение платежных документов, ценных бумаг и другие операции с ними;

7)  выдача поручительств, гарантий и других обязательств за третьих лиц, предусматривающих их выполнение в денежной форме;

8)  приобретение права требования по поставке товаров и предоставление услуг, принятие риска выполнения таких требований и инкассация этих требований - факторинг;

9)  приобретение за свой счет, средств производства для передачи их в аренду - лизинг;

10)  купля у предприятий и граждан и продажа им иностранной валюты наличными и валюты, находящейся на счетах и вкладах;

11)  купля-продажа в Украине и за рубежом драгоценных металлов;

12)  привлечение и размещение драгоценных металлов на счета, и вклады, а также другие операции с этими ценностями в соответствии с международной практикой;

13) доверительные операции (привлечение и размещение средств управление ценными бумагами и т.д.) по поручению клиентов;

14)  предоставление консультационных услуг;

15) проведение операций по кассовому исполнению госбюджета по поручению НБУ;

16)  другие банковские операции.

Анализ финансового состояния СКБ - банка можно отследить по данным бухгалтерского баланса за 2008-2009 гг. (приложение А), а основные показатели представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Изменение структуры актива баланса СКБ – банка за 2008-2009 год ⁹

Наименование	2009 год, тыс. рублей	2008 год, тыс. рублей	Отклонение, тыс. рублей	Темп роста, %
Денежные средства	1283630	1 582 900	-299270	81,09
Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ	3 684 156	1 954 533	1729823	188,4
Обязательные резервы	281 450	35 715	245735	788,04
Средства в кредитных организациях	2 348 933	685 670	1663263	342,57
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	0	0	0	-
Чистая ссудная задолженность	36 951 631	30 150 391	6801240	122,56
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	12 076 017	2 267 769	98082448	532,51
Инвестиции в дочерние и зависимые  организации	300	300	0	100
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	-
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3 363 694	2 497 282	866412	134,7
Прочие активы	733 493	730 756	2737	100,37
Всего активов	60 441 554	39 869 301	20572253	151,60

 

 Проведя анализ оценки показателей  активов, можно сделать вывод  о том,  что денежные средства, в 2009 году по сравнению с 2008 уменьшились на 299270 тыс. рублей или 18,1% за счет роста ссудной задолженности на 6801240 тыс. рублей или 22,56%. Снижение его свидетельствует об уменьшении мобильности собственных средств, вовлекаемых в оборот активных операций банка, снижая устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков. Исправить ситуацию может: привлечение денежных средств на депозиты, размещение привлеченных средств, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, валютно-обменные операции, выпуск и размещение ценных бумаг и другие операции с ценными бумагами, операции с финансовой арендой и другие операции.

Средства кредитных организаций в ЦБРФ возросли в 2009 году по сравнению с 2008 на 1729823 тыс. рублей 188,4.

Обязательные резервы возросли в 2009 году на 245735 тыс. рублей 688,04% это связанно с увеличением вкладов, повышение суммы обязательных резервов вследствие изменения норматива не увеличивает надежность СКБ - банка, т. к. в этом случае из оборота изымаются дополнительные денежные средства.

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи, в 2009 году по сравнению с 2008 возросли на 98082448 тыс. рублей 432,51% это может свидетельствовать о повышении ликвидности банка.

Средства в кредитных организациях в 2009 году по сравнению с 2008  значительно  увеличился на 1663263 тыс. рублей 242,57% свидетельствует о развитии и стабилизации их деятельности, улучшении платежеспособности предприятий.

Основные  средства, нематериальные активы и  материальные запасы в 2009 году по сравнению  с 2008 годом увеличились более чем на треть или в денежном эквиваленте на 866412 тыс. рублей, что свидетельствует о расширении инвестиционной деятельности предприятия. Прочие активы в 2009 году незначительно  увеличились на 2737 тыс. рублей или 0,37 %  что не влечет значительных изменений в структуру баланса банка.

Всего активы в 2009 составляют 60 441 554 тыс. рублей,  что на 20572253 тыс. рублей выше, чем в 2008 году, рост этого показателя говорит о повышении эффективности использования активов предприятия и рассматривается как положительная тенденция.

Проведя анализ оценки показателей  пассивов изложенных в таблице 2, можно сделать вывод что Кредиты, депозиты и прочие средства со стороны Центрального банка Российской Федерации в 2009 году по сравнению с 2008 снизились на 6268000 тыс. рублей.

Таблица 2 - Изменение структуры пассива баланса СКБ – банка за 2008-2009 год¹⁰

Наименование	2009 год, тыс. руб.	2008 год, тыс. руб.	Отклонение, тыс. рублей	Темп роста,%
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0	6 268 000	-6268000	-
Средства кредитных организаций	6 081 157	1 186 649	4894508	512,46
Средства клиентов (некредитных организаций)	44 590 559	24 796 054	19794505	179,83
Вклады физических лиц	25 454 257	13 721 610	11732647	185,50
Финансовые обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	0	0	0	-
Выпущенные долговые обязательства	2 499 244	1 420 580	1078664	175,93
Прочие обязательства	616 807	321 946	294861	191,59
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям  с резидентами оффшорных зон	15 619	9 326	6293	167,48
Всего обязательств	53 803 386	34 002 555	19800831	158,23

 

Средства кредитных организаций  увеличились на 4894508 тыс. рублей или 412,46% свидетельствует о развитии и стабилизации их деятельности, улучшении платежеспособности предприятий, большем применении ими безналичных форм расчетов. Средства клиентов возросли в 2009 году на 4894508 тыс. рублей или 412,46% по сравнению с 2008 годом это свидетельствует о повышение ликвидности банка.

Средства клиентов (некредитных организаций) возросли в 2009 году на 19794505 тыс. рублей или 79,83% по сравнению с 2008 годом это свидетельствует о повышении клиентской базы, а так же повышение ликвидности банка. Вклады физических лиц в 2009 году выросли на  11732647тыс. рублей или 85,50% что свидетельствует о восстановлении доверия к банковской системе, повышении сберегательной активности населения и наличие свободных денежных средств для банка. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, остались без изменений. Выпущенные долговые обязательства возросли в 2009 году по сравнению с 2008г. на 1078664 тыс. рублей или 75,93%. Прочие обязательства увеличились в 2009 году по сравнению с 2008г. на  294861тыс. рублей или 91,59% свидетельствуют о кредиторской задолженности банка. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон снизились в 2009 году на 6293 тыс. рублей существует вероятность колебаний величины прибыли банков, тем самым воздействуя на величину капитала, а так же может привести к возникновению кредитных рисков, Всего обязательств составило в 2009 году 53 803 386 тыс. рублей, а в 2008 году 34 002 555 тыс. рублей. В 2009 году они возросли на 19800831 тыс. рублей отсюда следует, что нужно направить ряд мер на повышение ликвидных активов банка.