Кредитовние малого и среднего бизнеса (на примере ОАО «СКБ-БАНК»)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ	3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО  БИЗНЕСА	6
1.1 Понятие, сущность  и цели кредитования	6
1.2 Особенности кредитования  малого и среднего бизнеса	17
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «СКБ-БАНК»	23
2.1 Краткая характеристика  ОАО «СКБ-банк»	23
2.2 Анализ экономических  и финансовых показателей деятельности  банка	27
2.3 Анализ кредитной  деятельности банка в области  малого и среднего бизнеса	34
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА	39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ	57
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ	59
ПРИЛОЖЕНИЯ	62

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Проблема развития и  создания малых и средних предприятий  имеет особое значение для национальной экономики. Во многих развитых странах эти предприятия обеспечивают производство существенной, а в некоторых случаях преобладающей, части валового национального продукта. Привлекательными для России особенностями малого бизнеса являются: небольшие сроки окупаемости направляемых сюда инвестиций, его способность быстро приспосабливаться к изменяющемуся спросу, оперативное использование результатов научно-технических достижений и открытий, создание новых рабочих мест. С другой стороны, эта сфера экономики представляет собой область высокорисковых инвестиций: весьма велика доля разоряющихся и ликвидируемых предприятий, впрочем, так же, как значительна доля вновь создаваемых фирм.

Малое и среднее предпринимательство - не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.

Основными финансовыми источниками  для предприятий малого бизнеса являются собственные средства или привлеченный капитал - средства банков, других организаций или частных лиц. Однако, как показывает практика, предпринимателям достаточно сложно получить кредит на развитие своего бизнеса. Спрос на кредиты в малом бизнесе удовлетворяется менее чем на 30%. По данным Минэкономразвития, потребность малых предприятий в кредитах оценивается в 30 млрд. долларов ежегодно, а удовлетворяется она пока                          на 10-15%.

Малый и средний бизнес испытывает постоянную потребность в дополнительных финансовых ресурсах, как для открытия новых предприятий, так и для развития уже существующих. Понятно, что удобная форма кредитования будет способствовать становлению малого бизнеса и увеличению его доли в экономике региона и страны в целом.

В настоящее время малый бизнес полностью вошел в сферу интересов  банковских структур. Если раньше крупные  российские банки только помышляли  о работе с предпринимателями, то теперь малый бизнес и его представители  стали для них желанными клиентами. Высокая конкуренция между банками в сфере сотрудничества с малым бизнесом делают кредиты для бизнеса более доступными. Но в тоже время в результате конкуренции банки не только предоставляют кредиты на развитие уже существующего бизнеса, но и выдают кредиты на открытие бизнеса, что стало большим толчком для развития предпринимательства в целом.

Финансовый кризис и его возможные  последствия для банковского  сектора России, особенно в сфере  кредитования малого и среднего бизнеса, - это одна из самых обсуждаемых на сегодня тем в российской банковской и экономической прессе. Согласно предварительным оценкам Центрального Банка Российской Федерации темпы роста кредитования в России в ближайшие время снизятся в связи с сокращением у банков ресурсов на наращивание портфеля кредитов малому бизнесу, как наименее надежному в условиях кризиса. Многие участники финансового рынка пересмотрели свои кредитные программы, заморозили кредитование, повысили ставки по кредитам и сократили персонал.

Проблемы фондирования российских банков, вероятный рост риска невозвратов по кредитам, а также непонятная ситуация в ряде сегментов экономики, в первую очередь в строительстве и розничной торговле, - все это приводит к тому, что банки вынуждены ограничивать свою деятельность.

Все это свидетельствует  о необходимости правильной организации  экономической работы банка с  малым бизнесом и увеличения количества его клиентов.

Актуальность исследования проблемы кредитования малого и среднего бизнеса состоит в том, что, он, являясь существенной составляющей российского рыночного хозяйства, не сможет существовать и развиваться без финансовой поддержки со стороны банковской системы.

Целью дипломной работы является создание комплекса рекомендаций по совершенствованию и развитию кредитования малого и среднего бизнеса.

Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:

1) изучить теоретические основы кредитования малого и среднего бизнеса;

2) проанализировать деятельность ОАО «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу»;

3) выявить перспективы развития ОАО «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» и совершенствование процедуры кредитования.

Объектом исследования  является ОАО «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (далее - ОАО «СКБ-банк»).

Предмет исследования - кредитование малого и среднего бизнеса.

Поставленные цели и  задачи определяют структуру работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Информационной базой исследования послужили теоретические и фактические материалы, содержащиеся в работах отечественных и зарубежных специалистов, нормативные документы, бухгалтерская отчетность ОАО «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу».

Основой настоящей выпускной квалификационной работы являются общенаучные методы исследования: диалектический, системный, монографический, анализ рядов динамики, расчет относительных величин.

1  ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО               БИЗНЕСА

1.1 Понятие, сущность и цели кредитования

 

В современных условиях жизнедеятельность людей без  банковских организаций невозможно вообразить. Банки предлагают множество  услуг, которые используются широкими слоями граждан. Банковская карточка стала  распространенным методом выдачи зарплаты. Широкий спектр услуг банков предоставляется лишь для обычного гражданина. Банки оформляют кредиты, на которые клиент может купить жилую площадь. Банки предоставили ипотеку уже множеству своим клиентам на сегодняшнее время. Многими используется другая услуга, дающая возможность взять машину на кредит, предоставленный кредитной организацией. Кредит на покупку машины отличается значительной популярностью среди граждан.

Воспользовавшись востребованной услугой банка – потребительским кредитом без поручительства, можно получить средства при срочной необходимости. Достаточно многие думают – оформлять кредит убыточно, ведь нужно переплачивать ставку кредитования Центрального Банка РФ (далее - ЦБ РФ). Специальный кредитный калькулятор  сможет определить отвечающую предельной ставка ЦБ РФ сумму, которую необходимо ежемесячно вносить. Основным заданием ЦБ РФ считается координирование работы банков коммерческого вида без вторжения в их деятельность и поддержка национальной денежной единицы. Огромный подбор услуг по кредитованию считается существенным плюсом разных коммерческих банковских учреждений.

Участниками кредитных правоотношений являются кредитор и заемщик, которые находятся в тесном взаимодействии. Кредиторами становятся субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций. С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизируя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и  государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимаются не для себя, а для других.

Роли заемщика в кредитной сделке:

а) заемщик не является собственником ссужаемых средств, а лишь их временным владельцем;

 б) заемщик применяет ссужаемые средства, как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет ссуду, не входя непосредственно в производство;

в) заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы рассчитаться с кредитором;

г) заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает ссудный процент;

д) заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя. Даже возвратив ссуженные средства, заемщик не утрачивает своей зависимости от заимодавца: потенциально в своем прежнем кредиторе он видит нового кредитора.

Помимо кредиторов и заемщиков есть еще объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает особая часть стоимости - ссуженная (нереализованная) стоимость. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Таким образом, кредит - это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие), а и ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов ¹.

В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита предшествовала денежной форме. Первые кредиторы обладали излишками предметов потребления (кредитование землевладельцами крестьян в форме зерна до сбора нового урожая). 
В современной практике преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма.

Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Если кредит предоставляется в форме товара, а возвращается деньгами, или наоборот, то здесь более правильно считать, что имеется смешанная форма кредита.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. 
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам. 
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады. Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент.