Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Апреля 2012 в 10:51, курсовая работа
Цель курсовой работы – исследование теоретических основ кредитного риска, а также изучение механизма оценки и управления кредитным риском в коммерческих банках Республики Беларусь с учетом возможностей использования мирового опыта в условиях сложившихся тенденций развития экономики нашей республики.
Для выполнения поставленной цели, предполагается решить следующие задачи:
– раскрыть понятие кредитного риска и основные причины его наступления;
– рассмотреть основные типы кредитного риска;
– рассмотреть систему управления рисками в банке;
– изучить механизм оценки и управление кредитным риском;
– показать необходимость использования современных методов управления кредитным риском в банковской практике.
ВВЕДЕНИЕ
3
1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТНОГО РИСКА
1.1. Понятие кредитного риска и основные причины его наступления
1.2. Типы кредитного риска
5
5
8
2. ПОСТРОЕНИЕ КОМПЛЕКСНОЙ СИСТЕМЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ
2.1. Сущность системы управления рисками в банке
2.2. Оценка и управление кредитным риском
2.3. Необходимость использования современных методов управления кредитным риском в банковской практике
14
14
17
25
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
32
СПИОСК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
35
Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 05.03.1999г. № 326 «О совершенствовании методологии анализа, текущего и перспективного планирования и разработки бизнес-планов субъектов хозяйствования» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 31.03.1999, № 23, рег. № 5/384 от 11.03.1999) и др.
Следует отметить, что в последние годы все изменения нормативных требований направлены на снятие ограничений по осуществлению банковского кредитования и предоставляют банкам значительно больше свободы в организации кредитования хозяйствующих субъектов. Это является существенным положительным моментом для создания нормативной базы, адекватной рыночным условиям, поскольку банки получают возможность более гибко подходить к интересам клиентов и расширять возможности для кредитования разного рода проектов. Однако снятие некоторых ранее существовавших ограничений в сфере банковского кредитования может создать ряд проблем при реализации основных принципов банковского кредитования и привести к возрастанию кредитного риска, росту проблемной задолженности в кредитном портфеле банков, снижению их ликвидности.
В связи с этим представляется особо важным не только более взвешенный подход банков при принятии решения о предоставлении кредита, но и более тщательная разработка локальных документов по вопросам кредитования. Подобное обусловлено тем, что совершенствование организации кредитного процесса в банке будет способствовать повышению эффективности механизмов реализации принципов кредитования в условиях действия новых нормативно-правовых требований [12, с.24].
Таким образом, так как кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка, следует необходимость эффективного управления кредитным риском в современных условиях.
2.3. Необходимость использования современных методов
управления кредитным риском в банковской практике
Часто эффективность кредитных сделок, о которой мы можем судить по показателям рентабельности вложений, уровня проблемных кредитов в портфеле банка и другим критериям, зависит не столько от факторов внешней среды, сколько от совокупности методов, применяемых в процессе управления кредитным риском. Поскольку воздействия внешних факторов избежать практически невозможно, первоочередной задачей банка должна стать разработка системы методов управления адекватной потенциальному кредитному риску с учетом внутренних возможностей.
Характеризуя современные методы управления кредитным риском, необходимо раскрыть их направленность, содержание и организационную форму [8, с.26].
Направленность методов управления ориентирована на объект управления – кредитный риск во всех его проявлениях. Специфика приемов и способов воздействия на объект управления составляет содержание методов управления кредитным риском. Организационная форма определяет характер воздействия на рисковую ситуацию. Это может быть прямое (непосредственное) и косвенное (создание соответствующих условий) воздействие.
Применительно к управлению кредитным риском достаточно хорошо изучены такие методы регулирования риска, как диверсификация портфеля активов, анализ кредитоспособности заемщика, создание резервов для покрытия кредитного риска, анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля, требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.
Следует отметить, что перечисленные методы составляют содержание только двух общих методов управления: снижения и измерения кредитного риска. Более того, методы измерения и оценки кредитного риска, как правило, рассматриваются обособлено от всей системы методов управления. А методология предупреждения, избежания и удержания кредитного риска до сих пор не нашла должного отражения в работах ученых-экономистов [8, с.27].
Исследование причин возникновения кредитного риска показало, что административные и персональные причины его возникновения становятся все более важными. Традиционно банки большое внимание уделяют конкретным инструментам хеджирования рисков, методам расчета лимитов и контроля за ними, новым подходам в надзоре со стороны регулирующих органов, разработке систем внутреннего контроля. Реже рассматриваются такие проблемы, как организация управления кредитным риском во взаимосвязи с управлением персоналом. Именно эта сфера кредитных отношений является объектом регулирования, которое осуществляется посредством методов предупреждения.
Предупреждение потерь как метод управления кредитным риском означает возможность уберечься от случайных событий с помощью конкретного набора превентивных действий. Мероприятия по предупреждению или профилактике кредитного риска ориентированы в первую очередь на работу с персоналом банка, а также направлены на развитие взаимоотношений между кредитными специалистами и клиентами банка. По форме организации эти действия относятся к методам косвенного воздействия, предполагающим создание благоприятных условий для деятельности сотрудников. Содержание методов предупреждения кредитного риска составляют следующие мероприятия:
– отбор и оценка высококвалифицированных специалистов (кредитных менеджеров, руководителей кредитных отделов);
– оптимизация трудовых процессов в части рассмотрения заявок, процедур оформления необходимых документов, принятия решений по кредиту;
– постоянное развитие персонала.
На стадии отбора сотрудников рекомендуется использовать анкетные данные, результаты психологических тестов. Эти мероприятия способны выявить ряд личных и профессиональных качеств, необходимых кредитному работнику для успешной деятельности, а именно: способность к контактам с людьми (общая коммуникабельность), умение вести переговоры (дипломатичность), решительность и умение рисковать, опыт работы в банковской сфере, профессиональный уровень претендента.
Еще до появления конкретных сотрудников на рабочих местах может обнаружиться несоответствие самой должности видам деятельности, целям, задачам, функциям и технологиям. Причинами такого несоответствия являются неадекватное штатное расписание или неверное описание должности. Подобные ситуации могут привести к нарушению взаимосвязей между элементами системы управления, дублированию функций и стать серьезной проблемой при обеспечении координации кредитных подразделений. Способами, предупреждающими возникновение таких ситуаций, могут быть: создание методически грамотного описания должностей и процедур кредитования, адекватное распределение обязанностей, полномочий и ответственности.
Традиционно осуществление кредитной работы в банке предполагает следующие виды деятельности: анализ, организация работы кредитного подразделения, проведение и учет операций, информационное обеспечение, договорно-правовая деятельность, разработка кредитной политики банка. Поэтому установление соответствия между навыками сотрудников и видами деятельности является одной из основополагающих задач управления. Для решения ее важное значение приобретает метод пробных перемещений, когда кредитному работнику поручают осуществление ряда смежных функций. Эта мера способствует приобретению новых навыков работы, повышению профессионального уровня сотрудников и обеспечивает взаимозаменяемость персонала.
С целью активизации деятельности сотрудников кредитных подразделений банка осуществляется их экономическое и моральное стимулирование. Способы мотивации кредитного персонала каждый банк определяет индивидуально. Стимулирование кредитных работников может находиться в прямой взаимосвязи с результатами их деятельности, качеством формируемого портфеля ссуд, трудовыми затратами, проявлением инициативы и т.д.
Развитие персонала предполагает использование различных методов обучения и повышения квалификации сотрудников, которые могут осуществляться как в рамках кредитного института, так и за его пределами. К таковым можно отнести учебные и технические семинары, брифинги и презентации новых банковских продуктов, проведение тренингов и деловых игр, международные конференции и т.д.
Одной из причин, по которой клиент приходит в банк на обслуживание, является возможность получения кредита в будущем. В связи с этим изучение потенциального заемщика уже на стадии открытия ему расчетного счета имеет для банка большое значение. Информация об учредителях, руководстве фирмы, особенностях бизнеса, деловых партнерах может определить перспективы развития кредитных отношений между банком и новым клиентом. Что касается уже сформировавшегося круга заемщиков, то поддержание устойчивых отношений с ними служит важным условием получения достоверной информации, позволяющей принять правильное решение по кредиту.
Таким образом, осуществление перечисленных предупредительных действий позволяет в значительной мере устранить предпосылки возникновения кредитного риска банка.
Методы измерения и оценки являются самыми сложными по содержанию в системе методов управления кредитным риском банка. Показатели кредитного риска банка (индивидуального и совокупного), полученные в результате анализа рисковой ситуации, являются основой для применения тех или иных методов регулирования риска. Оценку кредитного риска подразделяют на 2 взаимодополняющих вида: качественную и количественную. Качественная оценка представляет собой идентификацию всех возможных факторов кредитного риска, а также стадий кредитного процесса, при выполнении которых риск возникает. Количественная оценка это выражение предполагаемых потерь в баллах, цифрах, денежных единицах.
Иногда качественную и количественную оценки осуществляют на основе анализа влияния внешних и внутренних факторов, когда определяется удельный вес каждого фактора в их совокупности и степень их влияния на показатель кредитного риска. Хотя этот метод является достаточно трудоемким, его применение приносит положительные результаты.
В случае, когда результаты измерения кредитного риска не соответствуют приемлемому уровню, противоречат выбранной рисковой стратегии банка, создавая реальную угрозу его платежеспособности, наиболее действенным методом управления считается избежание кредитного риска.
Метод избежания кредитного риска предполагает отказ от расширения круга клиентов и финансирования проектов, выполнимость которых вызывает серьезные опасения. Данный метод ориентирует банк на работу только с подтвердившими свою надежность клиентами. Однако в большинстве случаев уклонение от риска означает утрату возможностей получения прибыли, которая часто сопряжена с потенциальным риском. Поэтому наиболее широко применяются следующие методы снижения кредитного риска:
– рационирование кредитов;
– диверсификацию кредитов;
– резервирование средств на покрытие возможных убытков по сомнительным долгам;
– структурирование кредитов.
Рационирование кредитов предполагает установление лимитов. Как известно, определенные ограничения на кредитную деятельность банка налагают требования Национального банка, такие как максимальный риск на одного или группу связанных заемщиков, лимиты кредитования акционеров, руководящих работников и др. Тем не менее целесообразным для банковского кредитного учреждения является создание системы лимитов кредитной деятельности, устанавливаемых и изменяемых самим банком. К ним можно отнести лимиты полномочий на принятие решений о выдаче кредита, лимиты кредитования одного заемщика, отрасли, региона, ограничения на выдачу крупных кредитов.
Особое значение для банка представляет метод снижения степени кредитного риска, который предполагает создание за счет внутренних ресурсов банка собственного резервного фонда. Такие резервы, хотя и снижают величину прибыли, остающейся в распоряжении банка, позволяют оперативно преодолевать временные затруднения в его деятельности в случае возникновения проблем с возвратом выданных кредитов.
Ключевым инструментом тактического риск-менеджмента в области снижения кредитного риска являются методы диверсификации кредитов. Эти мероприятия предполагают, с одной стороны, распределение ссуд банка между широким кругом клиентов (населением и хозяйствующими субъектами, предприятиями разных форм собственности, из различных отраслей, использование различных видов обеспечения), а с другой стороны, распределение ответственности между участниками сделки.
Структурирование кредитов осуществляется путем установления размеров кредитов, процентной ставки, разработки тех или иных методов их выдачи и погашения.
Страхование кредитного риска, или передача риска страховой организации, представляет собой перевод риска от одного субъекта управления (страхователя) к другому (страховщику). Страхование кредитного риска возможно также на срочном рынке при заключении сделок с использованием производных финансовых инструментов (опционов, свопов и др.).
Удержание кредитного риска в отличие от методов страхования означает, что всю ответственность по кредитуемому проекту банк оставляет за собой. Риск минимизируют собственными силами, делая ставку на профессионализм менеджеров. Удержание риска следует признать экономически целесообразным, если применение этого метода затронет относительно небольшой временной промежуток, а также возможные убытки по кредитам могут быть компенсированы за счет собственных средств без ущерба для финансового состояния банка.