Кредитный риск в банке

Степень кредитного риска банка зависит от таких факто­ров, как [18, с.398]:

–        степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, т.е. имеющих эластичный спрос на свою продук­цию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям;

–        удельный вес кредитов и других банковских контрак­тов, приходящихся на клиентов, испытывающих определен­ные специфические трудности;

–        концентрация деятельности банка в малоизученных, но­вых, нетрадиционных сферах;

–        внесение частных или существенных изменений в поли­тику банка по предоставлению кредитов, формированию пор­тфеля ценных бумаг;

–        удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

–        введение в практику слишком большого числа новых услуг в течение короткого периода (тогда банк чаще подверга­ется наличию отрицательного или нулевого потенциального спроса);

–        принятие в качестве залога ценностей, труднореализуе­мых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

Система управления банков­ским кредитным риском представляет собой совокупность многих элементов, строящихся в соответствии с проводимой кон­кретным банком кредитной поли­тикой.

Управление кредитным риском банка предпола­гает прежде всего идентификацию всех факторов кре­дитного риска контрагента с тем, чтобы обеспечить основу для их последующей адекватной комплексной оценки. К факторам кредитного риска контрагента относятся текущее и перспективное финансовое со­стояние, кредитная история и деловая репутация, качество корпоративного управления и другие.

В настоящее время различают несколько типов контрагентов, поэтому банку необходимо иметь утвержденные процедуры и методики (включая экономико-статистические и математические модели) оценки и классификации кредитного риска контраген­тов, основанные на требованиях Нацбанка РБ, учитывающие особенности различных типов контрагентов (показатели финансового состояния, организаци­онно-правовой статус и т.д.).

В результате оценки кредитных рисков контр­агентов:

–        обязательства индивидуальных контрагентов и портфели банка (кредитный, ценных бумаг и прочих обязательств, несущие кредитный риск) классифи­цируются в определенные группы риска (в зависимо­сти от величины вероятности дефолта);

–        устанавливаются краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные лимиты на индивидуальных контр­агентов (или группы связанных контрагентов). Лими­ты подразделяются на сублимиты по видам финансо­вых инструментов и распределяются между струк­турными подразделениями, ответственными за ис­пользование лимитов;

–        определяется величина премии за риск по сравне­нию с доходностью «безрискового» финансового ин­струмента;

–        устанавливается размер резервирования на воз­можные (ожидаемые) потери;

–        определяется порядок и временная база монито­ринга кредитных рисков и актуализации лимитов риска.

Анализ и оценка индивидуаль­ного кредитного риска, связанного с конкретным заемщиком, состоит в первую очередь в изучении дело­вой репутации, положения в от­расли, качества менеджмента, ка­чества и размера обеспечения ис­полнения обязательств по сделке, финансового состояния клиента, то есть в определении его кредито­способности. Данная работа проводится в банке на предваритель­ной стадии проекта, до принятия решения о проведении операции, подверженной кредитному риску, а также при осуществлении мони­торинга кредитного портфеля банка.

В немалой степени снижению кредитного риска способствуют разработка и определение условий кредитного договора по каждой конкретной сделке. Зачастую при­менение типовых форм договоров приводит к несоответствию усло­вий договора условиям кредитной сделки. Поскольку содержатель­ную часть кредитного договора со­ставляют его существенные усло­вия, определенные Банковским кодексом, то они должны быть тщательно продуманы, чтобы чет­ко отражать суть кредитуемого ме­роприятия, способствовать сниже­нию кредитного риска по данной сделке и получению приемлемого дохода по кредиту.

Каждый конкретный кредит (овердрафт, лизинг, факторинг и другие) является составной частью кредитного портфеля банка. Поэтому от качества проведения оценки ин­дивидуального кредитного риска зависит и величина совокупного кредитного риска.

Анализ и оценка совокупного кредитного риска проводятся на основании таких показателей, как уровень диверсификации, качест­во и доходность кредитного порт­феля. Для определения уровня кредитного риска прежде всего важна оценка качества кредитного портфеля, которая строится на ко­личественной и качественной оценках показателей качества уп­равления кредитным портфелем (доля кредитных вложений, не приносящих доход, в активах, в кредитном портфеле; доля кредит­ного портфеля в активах; темпы роста кредитного портфеля; доля каждого кредитно-финансового инструмента в кредитном портфе­ле и т.п.), показателей достаточ­ности резервов на покрытие воз­можных убытков (степень покры­тия фактически созданным резер­вом кредитных вложений, не приносящих доход; полнота создания резерва и других), показателей до­ходности кредитного портфеля, интегрированного показателя со­вокупного кредитного риска (в ос­нове которого лежит расчет вели­чины кредитного риска по акти­вам банка при расчете показателе!: достаточности капитала).

Помимо внешних факторов, связанных с общими тенденциями развития экономики, на величину вышеназванного показателя кре­дитного риска оказывают значи­тельное влияние и внутренние факторы, среди которых основны­ми являются изменение финансо­вого состояния заемщика, измене­ние качества и количества обеспе­чения возврата кредита, невыпол­нение условий кредитного догово­ра, человеческий фактор. Поэтому для оценки качества управления кредитным риском важно проана­лизировать работу, проводимую в банке по сопровождению креди­тов, своевременному выявлению кредитов с повышенным уровнем риска и потенциально проблем­ных, по снижению уже имеющей­ся проблемной задолженности, а также оценить уровень и качество внутреннего контроля. Интенсив­ность мониторинга должна быть пропорциональна предполагаемо­му риску по кредиту и определена еще при рассмотрении кредитной заявки.

Часто в небольших банках уве­личение проблемной задолженнос­ти становится следствием нежела­ния прекратить обслуживание кредита на ранней стадии ухудше­ния финансового состояния заем­щика и, соответственно, повыше­ния индивидуального риска по кредиту еще до того, как он станет проблемным. Это происходит по­тому, что чаще всего именно не­большие банки испытывают де­фицит потенциальных клиентов. А допускаемые нарушения зачас­тую свидетельствуют о недостаточ­ном текущем и последующем вну­треннем контроле в банке и сла­бой контрольной функции руко­водства филиала. Кроме того, не­маловажное значение имеет и про­водимая внутренним аудитом фи­лиала или центрального аппарата банка оценка качества кредитного портфеля, соблюдения требований кредитной политики и качества управления кредитным портфелем банка.

Наиболее часто встречающими­ся в банках способами минимизации кредитных рисков являются диверсификация кре­дитных портфелей и создание ре­зерва на покрытие возможных убытков по активам, подвержен­ным кредитному риску. Следует отметить, что не во всех банках достигается диверсификация кре­дитных портфелей по отраслевому признаку, по срокам, по принима­емому обеспечению. Во многих банках присутствует чрезмер­ная концентрация кредитов одно­му заемщику, группе взаимосвя­занных заемщиков, отрасли, что повышает уровень кредитного рис­ка и может привести к значитель­ному снижению прибыли банка.

Контроль кредитного риска включает:

–        независимый расчет величины кредитного риска по всем финансовым инструментам и структурным бизнес-подразделениям, проводимый ежедневно на основании утвержденных методик и процедур, и сравнение полученных данных с установленными лимитами. При этом выделяется расчет кредитного риска на тех контрагентов, с которыми имеются официальные соглашения о неттинге, имеющие юридиче­скую силу, содержащие перечень финансовых инст­рументов, выступающих предметом взаимозачета;

–        проводимый на регулярной основе последующий контроль качества портфелей банка и классификации кредитных рисков в процессе оценки общей величины финансовых потерь банка в результате реализации кредитных рисков и достаточности капитала, предна­значенного на их покрытие; контроль адекватности используемых методик оценки кредитного риска.

Принятие, мониторинг и непосредственное управление кредитными рисками осуществляется структурными подразделениями банка, которые несут ответственность за использование и соблюдение ус­тановленных лимитов и ограничений кредитных рис­ков, а также предоставление своевременной, точной и полной информации и отчетности по вопросам, ка­сающимся управления кредитным риском.

Основным методом снижения риска кредитования явля­ется анализ кредитов и платежеспособности заемщиков. Ана­лиз кредитоспособности заемщика заключается в изучении следующих сторон его деятельности:

1.              Возможность предприятия-производителя своими това­рами удовлетворить интересы потребителей. Иными словами, производители существуют тогда и только тогда, когда их то­вар необходим потребителям. С помощью различных методов анализа определяют: соответствие между спросом и предложением; умение производителя заинтересовать определенные группы потенциальных и/или реальных потребителей; оптимальный выбор рыночного сегмента.

2.              Удовлетворение интересов самого производителя, т.е. его способность получать прибыль и распоряжаться ею. С этой целью анализируются:               уровень издержек производителя; «солидность» производителя, т.е. своевременность рас­четов по ранее полученным кредитам, его капитальная база как заемщика; его репутация (рейтинг), желание и решимость удов­летворить свои обязательства; возможность осуществления залогового права со сторо­ны обслуживающих его банков и банковских учреждений.

Банку всегда необходимо контролировать качество залога, уровень его ликвидности, соотношение его рыночной стои­мости с размером кредита.

Различают так называемые твердый (фиксированный) и плавающий залоги. К твердому залогу относится имущес­тво, которое может быть предоставлено кредиторам при не­возможности заемщика оплатить свои обязательства. В таком случае предприятие (заемщик) больше не имеет права распо­ряжаться им. Чаще всего к фиксированному залогу относится ипотека на реальный основной капитал, реже — дебиторская задолженность, стоимость акций, облигаций и других ценных бумаг на имущество.

Плавающий залог — это прежде всего запасы товарно-материальных ценностей и готовая продукция.

При установлении отношений между банком и новым за­емщиком и/или при активной динамике макроэкономики не­обходимо раз в год (полугодие, квартал) проводить развернутый анализ кредитоспособности. Гораздо чаще следует осуществлять так называемый экспресс-анализ, с помощью которого банку ста­новится известно текущее финансовое состояние клиента.

Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности нормативно-правового механизма, грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов.

Регулирование системы и форм денежно-кредитных отношений осуществляется посредством Банковского Кодекса Республики Беларусь от 25.10.2000 г. № 441-З  (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 17.11.2000, N 106, рег. № 2/219 от 31.10.2000) ,  который регулирует отношения, составляющие систему экономических общественных отношений по мобилизации и использованию временно свободных денежных средств.  Его также дополняют следующие законодательные и нормативно-правовые акты:

Гражданский кодекс Республики Беларусь;

Указ Президента Республики Беларусь от 24.05.1996 г. № 209 «О мерах по регулированию банковской деятельности Республики Беларусь» (с учетом изменений и долполнений) , принятый в  целях обеспечения экономической стабильности, укрепления денежно-кредитной системы, защиты прав граждан, интересов кредиторов и вкладчиков и учитывающий недостатки законодательного регулирования банковской деятельности, ухудшение криминогенной ситуации в кредитной и валютной сферах, нарушения законодательства при создании коммерческих банков;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 г. № 226 «Об утверждении инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата»  (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 04.02.2004, № 19, рег. № 8/10459 от 23.01.2004) (с учетом изменений и дополнений), которая определяет порядок и условия предоставления  банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, кроме Национального банка Республики Беларусь, денежных средств в белорусских рублях и иностранной валюте в форме кредита юридическим и физическим лицам и их возврата;

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь и Министерства статистики и анализа Республики Беларусь  от 14.05.2008 г. № 81/128/65 «Об утверждении инструкции по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности»  с учетом изменений, которая применяется в отношении юридических лиц, их обособленных подразделений, имеющих обособленный  баланс, расчетный  счет, осуществляющих на территории Республики Беларусь предпринимательскую деятельность в различных отраслях экономики, независимо от их организационно-правовой формы и формы собственности в целях вынесения обоснованного решения о признании структуры бухгалтерского баланса неудовлетворительной, а организаций – неплатежеспособными;