Кредитный риск в банке

29

2010-06-11

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Современная экономика представляет собой очень сложную систему, каждая часть которой тесно связана с другими и играет важную роль. Но, одну из важнейших ролей играет банковская система, обеспечивающая на современном этапе развития экономических взаимоотношений, нормальное функционирование всей экономики в целом.

Сейчас невозможно  представить гармонично развитое государство  без разветвленной сети банков. И действительно, банки играют в современной  экономике  роль многочисленных сердец, с помощью которых возможно развитие и становление экономико-политической  мощи  государства.

Банковская деятельность представляет собой специфиче­скую область бизнеса, которая заключается главным образом в привлечении денежных средств и размещении их в форме кредита. Как и у большинства субъектов хозяйствования, це­лью коммерческого банка является получение прибыли. Современный банковский бизнес немыслим без риска. Анализ, оценка и управление разнооб­разными и все чаще возникающими рисками являются состав­ной частью хозяйственной политики кредитных институтов. Это обусловливает и необходимость эффективного управле­ния риском, который отвечал бы требованиям быстро раз­вивающихся национальных и международных финансовых рынков.

Как правило, коммерческие банки формируют значительную часть своих доходов за счет осущес­твления кредитной деятельности, поэтому кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Следовательно, отсюда следует необходимость  эффективного управления кредитным риском.

Вопросы управления кредитным риском для белорусских коммерческих банков в условиях повышения качества и предложения банковских продуктов и услуг, снижения маржи, усложнения используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения банков в международную банковскую систему имеют особое значение и актуальность.

Цель курсовой работы –  исследование теоретических основ кредитного риска, а также изучение механизма оценки и управления  кредитным риском в коммерческих банках Республики Беларусь с учетом  возможностей использования мирового опыта в условиях сложившихся тенденций развития экономики нашей республики.

Для выполнения поставленной цели, предполагается решить следующие задачи:

–        раскрыть понятие кредитного риска и основные причины его наступления;

–        рассмотреть основные типы кредитного риска;

–        рассмотреть систему управления рисками в банке;

–        изучить механизм оценки и управление кредитным риском;

–        показать необходимость использования современных методов  управления кредитным риском в банковской практике.

Предметом исследования курсовой работы являются  теоретические, методологические и методические основы управления  кредитными риском. Объектом исследования выступила политика управления кредитным риском коммерческих банков Республики Беларусь.

Теоретической базой исследования явились труды отечественных экономистов и юристов по проблемам теории и практики банковского кредитования, по оценке кредитного риска и кредитоспособности заемщика. При написании курсовой работы использовались статьи из таких периодических изданий, как  «Банковский вестник», «Деньги и кредит», «Юрист», «Вестник БГЭУ», и др.

Методологической основой исследования послужил системный подход. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: научная абстракция, моделирование, классификация, группировки, сравнения.

1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТНОГО РИСКА

1.1. Понятие кредитного риска и основные причины его наступления

В экономической литературе риск определяется как стоимос­тное выражение вероятностного события, ведущего к потерям [15, с.79]. Между размером риска и прибыли существует прямая зависи­мость: риск потерь будет тем больше, чем больше возможность получить прибыль. Возникновение рисков происходит из-за от­клонения реальных (фактических) данных от оценки состояния на конкретные моменты времени. Если подобные отклонения но­сят позитивный характер, то у банка появляется шанс получить прибыль. Негативные отклонения приводят к потерям. Таким образом, риски в банковской практике представляют собой воз­можность потерь банка при наступлении определенных событий. В связи с этим особую важность для достижения конечной цели деятельности коммерческих банков (получения прибыли) пред­ставляет собой управление банковскими рисками. Выбор тех или иных методов и способов управления банковскими рисками зави­сит от видов этих рисков.

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, опре­деляющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет осущес­твления кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентам.

Существует множество вариантов трактовки кре­дитного риска. Остановимся на некоторых [10, с.47]: опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору (банку); риск непогаше­ния ссуды - возможность того, что заемщик не вы­полнит обязательства; потенциальное изменение чистого дохода и рыночной стоимости акций в ре­зультате невозврата ссуды; возможное падение при­были банка и даже потеря части акционерного капи­тала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты).

Кредитный риск затрагивает коренные интере­сы и кредиторов, и заемщиков.

На движение денежных средств, которые могут быть использованы для обслуживания задолженности, воздействуют как общеэкономические условия, так и внутренняя среда в банке. Аналогичным образом на способность частного лица расплачиваться по долгам влияют степень его занятости, величина собственного капитала и т. д. По этой причине при каждом случае обращения за ссудой банк проводит кредитный ана­лиз, выявляющий способность заемщика вовремя вернуть долг. Инвестиционные государственные цен­ные бумаги (их формально можно отнести к инстру­ментам кредитования государства) обычно несут в себе меньшую долю риска, но бывали случаи неупла­ты долга и по ним.

Фактор банковского кредитного риска – это причина воз­можных потерь стоимости активов банка, определяющая их характер и сферу возникновения.

При   проведении   кредитных   операций   и   организации управления риском необходимо учитывать целый ряд факто­ров. Обычно все факторы делят на две большие группы: внеш­ние (на макро- и мезоуровне) и внутренние (на уровне кон­кретного заемщика). Далее в зависимости от характера воз­действия факторов на результаты хозяйственной деятельности принято выделять факторы прямого и косвенного воздействия. Важным признаком при группировке факторов, влияющих на величину банковского кредитного риска, является уровень анализа риска.  Выделяют два уровня: уровень  конкретной кредитной сделки и уровень кредитного портфеля банка а целом. По первому признаку факторы банковского кредитного риска подразделяются на следующие виды [23, с.199]:

–        факторы индивидуальных кредитных рисков при креди­товании физических лиц. К ним относятся состояние эконо­мической ситуации, материальное положение заемщика, кре­дитная история заемщика, качество обеспечения кредита, социальное положение заемщика, условия кредитного дого­вора, личностный фактор.

–        факторы индивидуальных кредитных рисков при креди­товании юридических лиц. К ним относятся состояние эко­номической ситуации, финансовое положение заемщика, кредитная история заемщика, качество обеспечения кредита, качество менеджмента предприятия-заемщика, условия кре­дитного договора, личностный фактор.

По второму признаку выделяют факторы совокупного кре­дитного риска банка (кредитного портфеля). К ним относятся состояние экономической ситуации, денежно-кредитная по­литика центрального банка, кредитная политика анализиру­емого банка, личностный фактор.

При анализе факторов банковского кредитного риска необ­ходимо соблюдать принципы системности, комплексности, выделяя причины, находящиеся в сфере хозяйственной дея­тельности заемщика, кредитной политики банка и общего экономического состояния отрасли, региона, государства в целом.

Учитывая специфику банковского кредитного риска и осо­бенности современного развития Республики Беларусь, анализ кредитного риска целесообразно начать с факторов, связанных с кредитоспособностью заемщика. Кредитоспособность – это готовность и способность заемщика вступать в кредитные от­ношения с банком и действовать в соответствии с основными принципами банковского кредитования.

Репутация заемщика, способность получать доход, обеспе­чение кредита, общие экономические условия рассматривают­ся в качестве факторов, определяющих рейтинг кредита, т.е. кредитный риск.

Основополагающими принципами кредитования являются: возвратность, срочность, платность кредита и добровольность заключения кредитной сделки. В качестве принципов креди­тования можно рассматривать также принципы эффективного использования кредита по целевому назначению, а также принципы качества заемщика, что обусловлено постоянно по­вышающимися требованиями банков к потенциальным кли­ентам.

В заключении на выдачу кредита по представленным заяв­кам на инвестиционный кредит должны быть отражены:

–        анализ достаточности источников финансирования инвес­тиционного проекта;

–        анализ реальности представленного клиентом бизнес-плана;

–        анализ инвестиционной среды в конкретном регионе;

–        анализ источников погашения кредита.

В случае представления заявки на кредит предприятием, работающим с убытками, заключение по выдаче кредита должно содержать оценку реальности представленной про­граммы по выходу на рентабельную работу.

Таким образом, величина кредитного риска зави­сит от влияния как внешних, так и внутренних факто­ров. Но основные действия по управлению кредитным риском относятся к сфере внутренней политики банка.

Кредитный риск – это риск того, что финансовые обязательства не будут исполнены клиентами полно­стью и вовремя, как ожидается или описано в кон­тракте, результатом чего могут явиться финансовые потери для банка. Таким образом, кредитный риск – это риск, зависящий от клиента, от его желания и возможностей исполнить свое обязательство перед банком.

1.2. Типы кредитного риска

Кредитный риск определяется в первую очередь как риск экономический, связанный с управлением финансовыми ре­сурсами. Однако его специфической особенностью, отлича­ющей от других видов экономических рисков, является то, что он зависит от движения кредита (рис. 1.1).

Рис. 1.1. Виды банковских кредитных операций