Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Апреля 2012 в 10:51, курсовая работа
Цель курсовой работы – исследование теоретических основ кредитного риска, а также изучение механизма оценки и управления кредитным риском в коммерческих банках Республики Беларусь с учетом возможностей использования мирового опыта в условиях сложившихся тенденций развития экономики нашей республики.
Для выполнения поставленной цели, предполагается решить следующие задачи:
– раскрыть понятие кредитного риска и основные причины его наступления;
– рассмотреть основные типы кредитного риска;
– рассмотреть систему управления рисками в банке;
– изучить механизм оценки и управление кредитным риском;
– показать необходимость использования современных методов управления кредитным риском в банковской практике.
ВВЕДЕНИЕ
3
1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТНОГО РИСКА
1.1. Понятие кредитного риска и основные причины его наступления
1.2. Типы кредитного риска
5
5
8
2. ПОСТРОЕНИЕ КОМПЛЕКСНОЙ СИСТЕМЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ
2.1. Сущность системы управления рисками в банке
2.2. Оценка и управление кредитным риском
2.3. Необходимость использования современных методов управления кредитным риском в банковской практике
14
14
17
25
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
32
СПИОСК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
35
Источник: [23, с.194]
По кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства другому лицу в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.
Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, страхованием кредитодателем риска невозврата кредита, переводом на кредитодателя правового титула, залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и иными способами.
Банки осуществляют активные кредитные операции при размещении имеющихся у них в распоряжении денежных средств и пассивные кредитные операции при формировании источников таких средств. Банк также привлекает на расчетные, текущие, депозитные и другие счета денежные средства частных вкладчиков и предприятий, что в своей основе имеет кредитный характер, так как осуществляется на принципах возвратности, срочности, платности и добровольности. При этом банк выступает в качестве заемщика у своих клиентов.
Активы в зависимости от степени кредитного риска подразделяются на семь групп:
Первая группа со степенью риска ноль процентов, вторая -20%, третья - 35%, четвертая - 50%, пятая - 75%, шестая -100%), седьмая - 150%.
Различают совокупный и индивидуальный типы кредитного риска. Совокупный кредитный риск, на уровне кредитного портфеля банка, предполагает оценку банком всего объема выданных кредитов с позиций качества всего кредитного портфеля. Банк, формируя портфель, стремится максимизировать ожидаемую доходность своих кредитных операций при приемлемом для них уровне риска. Портфель, удовлетворяющий этим требованиям, называется эффективным портфелем. Формирование эффективного портфеля требует анализа совокупного кредитного риска, который проводится на основании расчета ряда показателей, характеризующих размеры неплатежей по различным категориям ссуд. Индивидуальный кредитный риск на уровне каждой конкретной ссуды характеризует величину риска, присущую отдельному заемщику. Анализ индивидуального риска требует создания различных методик его расчета, учитывающих влияние коммерческих, политических, социальных и других внешних факторов.
В зависимости от сферы возникновения кредитный риск подразделяется на риск заемщики, возникающий в сфере деятельности клиента банка, риск кредитного продукта, связанный с фракционированием самого банка, и риск изменения внешней среды банка и заемщика.
По типу заемщика выделяют три вида кредитного риска: риск страны, возникающий при зарубежном кредитовании; риск кредитования юридических лиц, имеющий место при финансировании деятельности акционерных обществ, предприятий, фирм, банков, общественных организаций и других юридических лиц внутри страны; риск кредитования физических лиц, возникающий при осуществлении банком кредитных операций с населением внутри страны.
Каждый из перечисленных видов может подразделяться на подвиды. Например, в зависимости от характера проявления выделяют моральный, деловой, финансовый типы кредитного риска, а также риск обеспечения. Как правило, они принадлежат к сфере деятельности конкретного заемщика. Моральный риск присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией. Цеповой риск оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой предприятие работает и реализует свою продукцию. Финансовый риск обнаруживается при анализе финансового состояния и платежеспособности субъектов предпринимательской деятельности. В качестве критериев определения качества структуры баланса предприятия используются показатели текущей ликвидности, коэффициент обеспечения собственными оборотными средствами, показатель прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества предприятия. Для частных лиц выяснятся уровень и стабильность их доходов. Риск обеспечения характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества в случае необходимости из-за его низкой ликвидности или завышенной залоговой стоимости. Кроме того, в этой группе необходимо выделить риски, присущие общей кредитной деятельности банка: структурно-процессуальные, персональные, технологические, незаконных манипуляций с кредитами, доступности кредита, досрочного платежа. Риски структурно-процессуального характера в широком понимании связаны с ошибками, возникающими в процессе формирования и реализации банковской кредитной политики. В более узком смысле они затрагивают проблемы организации кредитного процесса банка. Персональные риски характеризуются принятием ошибочных решений при оценке и подборе кредитных специалистов, назначении их на определенные должности и повышении профессионального уровня банковских служащих. В условиях недостаточного внимания руководства банка к вопросам развития и мотивации персонала, повышения квалификации банковских служащих влияние данной подгруппы рисков на общую величину кредитного риска постоянно растет.
Устранение руководящих работников банка от проблем создания благоприятных условий труда, предусматривающих техническое обеспечение рабочих мест кредитных специалистов, использование современных информационных технологий являются причиной возникновения технологических рисков.
Особо следует выделить риски незаконных манипуляций с кредитами, необходимость учета которых постоянно растет. Известно, что недобросовестное выполнение своих обязанностей некоторыми кредитными работниками может причинить банку как моральный, так и материальный ущерб.
Риск доступности кредита характеризуется отсутствием у кредитора средств для выдачи ссуды или нежеланием банка удовлетворить потребности в кредитовании всех обратившихся к нему заемщиков.
Риск досрочного платежа по кредиту связан с досрочным погашением кредита, вследствие чего банк может быть вынужден реинвестировать возвращенную сумму по более низкой рыночной ставке, что приведет к меньшей прибыли от инвестирования, чем ожидавшаяся.
В зависимости от вида операции кредитный риск подразделяется на риски, возникающие при проведении ссудных, лизинговых, факторинговых операций, предоставлении банковских гарантий и поручительств, заключении сделок с использованием векселей.
В зависимости от характера действий заемщика можно рассматривать разные варианты развития событий: отказ заемщика от уплаты процентов и (или) основного долга, нецелевое использование кредита, препятствование банковскому контролю и другие нарушения условий кредитного договора.
В зависимости от степени риска выделяют три уровня риска: высокий, средний, низкий. При необходимости более точного определения степени риска каждый уровень может быть детализирован на несколько подуровней.
В зависимости от степени управляемости риском различают локализованные (выявленные и контролируемые) риски, существование которых попало в поле зрения специалистов банка, и нелокализованные риски, т.е. те, которые недооцениваются и возможности управления которыми существенно ограничены.
Приведенная классификация банковского кредитного риска затрагивает не только наиболее важные вопросы, касающиеся его содержания, но и учитывает некоторые общие аспекты управления им. Вместе с тем она ориентирована на раскрытие содержания банковского кредитного риска как опасности неплатежа по ссуде, поскольку основные проблемы банков, как показала практика, связаны именно с осуществлением активных ссудных операций.
2. ПОСТРОЕНИЕ КОМПЛЕКСНОЙ СИСТЕМЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ
2.1. Сущность системы управления рисками в банке
Заинтересованность руководства банков в построении комплексной системы оценки и управления банковскими рисками возникает на определенном качественном уровне развития коммерческого банка, когда вопросы повышения эффективности его деятельности требуют четкого определения и оценки как факторов генерирования доходов, так и факторов затрат. При анализе затрат выделяются эффективные расходы, т.е. те, которые на основе расширенного воспроизводства деятельности банка позволят в последующем плановом периоде увеличить доходы банка (заработная плата, расходы на более качественное оборудование и др.), и финансовые потери. С целью управления эффективными расходами банк строит систему бюджетирования своей деятельности, а с целью управления потенциальными финансовыми потерями – систему оценки и управления банковскими рисками.
Целью такой системы оценки и управления рисками является сокращение финансовых потерь банка и, соответственно, повышение рентабельности, обеспечение надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых банком операций.
Построение комплексной системы управления банковскими рисками включает три блока.
Организационный – выделение органов управления и подразделений Банка, принимающих участие в управлении рисками (принимающих стратегические и политические решения, непосредственно участвующих в управлении рисками банка, контролирующих эти процессы и деятельность подразделений и сотрудников).
Методологический – определение политики управления рисками, принятыми в банке; методик оценки различных видов рисков (включая экономико-статистические и математические модели) и установления лимитов и ограничений.
Информационный – система для сбора и анализа информации и отчетности о состоянии рисков в банке, обеспечивающая предоставление своевременных, точных и полных данных, позволяющих принимать адекватные решения.
Построение комплексной системы управления рисками банка предполагает использование информационно-технологической системы, объединяющей два крупных информационных потока.
1. Внешний – историческая и текущая динамика и показатели финансового (кредитно-депозитного, фондового и валютного) и товарных (нефть, золото, зерно и другие) рынков; исторические статистические базы данных, касающиеся информации о дефолтах; историческая информация о кредитных историях и т.д.
2. Внутренний – динамика и показатели, характеризующие сложившуюся в банке структуру, качество и стоимость активов и пассивов; система установленных лимитов и их использования; все случаи реализованных видов рисков.
Это позволит создать систему управленческой отчетности (как часть общебанковской системы управленческой отчетности), своевременно, достоверно и полно отражающую принимаемые банком риски, создающую возможности для их адекватной оценки, мониторинга и контроля по всем финансовым инструментам и структурным бизнес-подразделениям банка, а также интегрирующей риск в системе всего многофилиального банка.
Особое место в организации процесса управления рисками банка занимает ведение баз данных по системе лимитов и ограничений, установленной органами коллегиального управления, и их использованию. Система лимитов строится таким образом, что каждый новый лимит не должен противоречить ранее установленным лимитам, а каждая операция проводится с учетом всех действующих в настоящее время лимитов и с соблюдением обязательных нормативов Нацбанка Республики Беларусь.
Важное значение придается и ведению базы по реализованным рискам, так как только эта статистическая информация позволит оценить величину и достаточность капитала, требуемого для покрытия имевших место финансовых потерь, а также прогнозировать вероятность будущих потерь.
Методологической основой построения системы оценки и управления рисками банковской деятельности являются рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, материалы профессиональных ассоциаций риск-менеджеров и другие. На особенности системы управления рисками банка важное влияние оказывают законодательные органы, органы государственного регулирования и надзора, такие, как Национальный банк Республики Беларусь, Министерство финансов Республики Беларусь и другие, а также прочие участники финансового рынка.
Следует отметить, что Национальный банк Республики Беларусь активно направляет политику банков страны, связанную с приведением системы управления банковскими рисками к требованиям, содержащимся в рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору. Об этом свидетельствуют документы, принятые Национальным банком в 2004 году [21, с.49]. В них содержатся новые требования к расчету величины рисков, определяемые в том числе и новым порядком расчета банковских нормативов. При этом следует иметь в виду, что многие вопросы расчета нормативов переданы в компетенцию самих банков, а подходы к алгоритмам расчетов определяются прежде всего экономическим содержанием конкретной банковской операции. Вышеизложенное предполагает повышение квалификации банковских специалистов, занимающихся управлением рисками, а также, при наличии значительного количества pисков, — создание специальных подразделений, которые сосредоточат на себе управление этими рисками. Однако даже существование отдельных специализированных подразделений в банке или комитетов с большими полномочиями не приведет к минимизации банковских рисков без наличия системы их управления.
2.2. Оценка и управление кредитным риском
Последствиями реализации кредитного риска являются возможное снижение прибыли, возникновение убытков или потеря ликвидности — это все зачастую является одной из основных причин банкротства банков.
Под кредитной рисковой экспозицией (позицией) понимается объем портфелей банка, подверженных влиянию факторов кредитного риска.
Оценка уровня кредитного риска и качества управления им имеет особую важность именно на уровне обособленных структурных подразделений банка, непосредственно осуществляющих банковские операции и другие виды деятельности.