Коммерческие банки их операции и услуги

     Тема  защитной функции капитала банка  особенно актуальна сегодня, поскольку  в нашей стране, с одной стороны, еще не создана эффективная система  страхования депозитов; с другой – нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, нередко отсутствие профессиональных знаний у части  банкиров и другие негативные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.

     Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также  создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный  капитал.

     Регулирующая  функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов  вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью  общества в успешном функционировании банков, а также с законами и  правилами, позволяющими государственным  органам контролировать проводимые операции.

     Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации  или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка  ссудных ресурсов и др.

     Например, универсальные коммерческие банки, осуществляющие преимущественно операции по краткосрочному кредитованию, в  качестве основного вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные  депозиты, а инвестиционные банки  – покупку ценных бумаг, специальные  целевые фонды государства и  акционерных компаний и предприятий, предназначенные для капитальных  вложений, долгосрочные займы, полученные от других кредитных и финансовых институтов. Не исключено, что по мере развития и расширения деятельности коммерческих банков они и сами будут создавать себе ресурсы, предоставляя наиболее надежным клиентам доверительные кредиты путем зачисления суммы ссуд на счета таких клиентов. Подобные операции должны проводиться только при условии соблюдения ликвидности банка.

     Структура собственных средств банка неоднородна  по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости  от ряда факторов, в частности от характера использования получаемой банком прибыли.

     Уставный  капитал российских банков формируются  в основном за счет средств, поступающих  в оплату акций (акционерный банк). При этом капитал может формироваться  не только за счет взносов денежных средств, но и материальных и нематериальных активов, а также ценных бумаг  третьих лиц. Анализ практических данных свидетельствует, что в некоторых  банках на долю материальных активов  банков приходилось до 70% суммы уставного  капитала, что значительно сокращало  возможности банка по его использованию  в качестве ресурса кредитования и снижало его платежеспособность и ликвидность. Аналогичная ситуация возникала при значительной доле нематериальных активов в уставном капитале банка.

     В последние годы у банков увеличивается  доля иностранной валюты (пересчитываемой  в рублевый эквивалент по курсу ЦБ РФ на дату подписания учредительного договора) в составе денежных средств, образующих уставный капитал, а также  ценных бумаг, имеющих рыночную котировку  и не эмитированных вносителем.

     Собственный капитал банка – основа наращивания  объемов его активных операций. Поэтому  для каждого банка чрезвычайно  важно находить источники его  увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая  резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение  новых пайщиков.

     Управление  собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банков. Одним  из способов управления собственным  капиталом банка является дивидендная  политика. В условиях финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка  многие российские банки обеспечивают рост собственного капитала путем накопления прибыли. Капитализация дивидендов нередко самый легкий и наименее дорогостоящий способ пополнить  акционерный капитал. Вместе с тем  ряд банков определили, что курс их акций зависит от уровня выплачиваемых  дивидендов, т. е. рост дивидендов ведет  к росту курса акций. Таким  образом, высокая доходность акций  облегчает наращивание капитала с помощью продажи дополнительных акций. [3с.286]

     Крупные банки широко используют эмиссию  акций в качестве эффективного способа  привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые  акции, так и привилегированные (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые в простые). Привилегированные акции как объект инвестиций связаны с меньшим риском, чем простые, но и уровень дивидендов по ним ниже среднего уровня дивидендов, выплачиваемых по простым акциям. Доля привилегированных акций в капитале банка намного ниже, чем простых. Нередко российские банки выплачивают своим сотрудникам годовые премии в виде привилегированных акций. Спрос на последние на рынке крайне низкий, поскольку крупные инвесторы предпочитают принимать активное участие в управлении банком (что дает им владение простыми акциями). Но решить эту проблему можно, выпуская в достаточном количестве конвертируемые привилегированные акции. Стабилизация экономической ситуации в стране очевидно повлияет на рост спроса на надежные долгосрочные инструменты, в том числе привилегированные акции.

     Крупные банки с хорошей репутацией имеют  возможность размещения своих акций  на фондовом рынке и, манипулируя  курсом акций и определяя уровень  дивидендов, проводят эффективные операции с целью извлечения дополнительной прибыли. Для небольших банков возможности мобилизации дополнительных ресурсов посредством выпуска акций существенно затруднены. Дешевле и выгоднее привлечь ресурсы вкладчиков, чем наращивать собственный капитал.

     В зарубежной практике для увеличения собственного капитала широко распространен  выпуск облигаций. Растущий банк постоянно  испытывает потребность в долгосрочном капитале для финансирования своего роста и может предпочесть  иметь долговые обязательства в  структуре своего капитала. Эта потребность  покрывается путем рефинансирования выкупа облигаций, по которым истекает срок займа за счет нового выпуска  облигаций. В нашей стране данная практика пока не нашла широкого распространения.

     Привлеченные  средства занимают преобладающее место  в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все  привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и  прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

     Важно отметить, что вклады принимаются  только банками, имеющими такое право  в соответствии с лицензией Банка  России. Право привлечения во вклады средств граждан предоставлено  банкам, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.

     Прочие  привлеченные средства – это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения  принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные  банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

     Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов:

     • депозиты до востребования;

     • срочные депозиты;

     • сберегательные вклады;

     • вклады в ценные бумаги.

     Депозиты  можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения  льгот по активным операциям банка  и т. д.[10.10]

     2.3 Активно-пассивные операции

     Активно пассивные операции банков – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

     Комиссионные  операции— операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

     К данной категории операций относятся:

     • операции по инкассированию дебиторской  задолженности (получение денег  по поручению клиентов на основании  различных денежных документов);

     • переводные операции;

     • торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для  клиентов ценных бумаг, драгоценных  металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

     • доверительные (трастовые) операции;

     • операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг. Особое внимание при проведении доверительных  операций банки уделяют счетам клиентов в иностранных валютах. Обычно рекомендуется  диверсифицировать средства на таких  счетах в несколько наиболее стабильных валют. Подобная диверсификация позволяет  избежать потерь, связанных с резкими  колебаниями курсов тех или иных валют. Для удобства ведения учета  многие банки пересчитывают средства клиентов во всех валютах в общепринятые единицы. Если же клиент не давал банку  специальных указаний относительно выбора валюты вклада, суммы в иностранных  валютах, поступающие на его счет, пересчитываются банком в любую  валюту. [10с.15]

     2.4 Услуги КБ

     В отечественной экономической литературе нередко не делают различий между  понятиями «операции банка» и  «услуги банка». Распространено определение  банковских услуг как «массовых  операций». Однако из такого определения  не ясно, чем услуги отличаются от банковских операций. Между тем о банковских услугах речь может идти лишь в  рамках взаимоотношений «клиент  — банк». Именно наличие клиента  и позволяет говорить об операции банка в качестве его услуги.

       Услуги коммерческих банков можно  определить как проведение банковских  операций по поручению клиента  в его пользу за определенную  плату.

       Основные характеристики банковской  услуги:

       • банковская услуга носит  нематериальный характер;

       • продукт не складируется, но  в банках создаются запасы  денежных средств, которыми управляет  банкир;

       • проведение банковских операций  и услуг регламентируется в  законодательном порядке;

       • автор новой банковской услуги  не имеет авторских прав;

       • система сбыта (предоставления  банковских операций и услуг)  эксклюзивна и интегрирована,  поскольку все филиалы одного  банка выполняют одинаковый набор  банковских операций и услуг.

       Важно отметить, что в соответствии  с российским банковским законодательством  кредитным организациям запрещается  заключать соглашения и осуществлять  согласованные действия, направленные  на монополизацию рынка банковских  услуг, а также на ограничение  конкуренции в банковском деле. Приобретение акций (долей) уставного  капитала кредитных организаций,  а так же заключение соглашений, предусматривающих осуществление  контроля за деятельностью кредитных организаций (их объединений), не должно противоречить антимонопольным правилам.  

     3 Коммерческие банки России на современном этапе

     3.1 Состояние банковского сектора России в 2010 году

     Динамика  основных показателей. Истекший год характеризовался постепенным преодолением последствий мирового финансового кризиса, что позволило Банку России постепенно отказаться от использования отдельных антикризисных мер и инструментов. Общее оживление экономики привело к восстановлению кредитоспособности предприятий и граждан, возобновлению спроса на банковские кредиты. Снижение кредитными организациями процентных ставок позволило сблизить ценовые характеристики спроса и предложения по кредитам. Наметилась тенденция к улучшению качества кредитного портфеля. 

     В этих условиях кредитные организации  стали придерживаться менее консервативной политики при проведении активных операций. В результате за год активы кредитных  организаций выросли на 14,9% (за 2009 г. — на 5,0%¹) — до 33 804,6 млрд. рублей. Увеличение объема и повышение качества кредитного портфеля банков стали важными факторами роста рентабельности банковского бизнеса.