Коммерческие банки их операции и услуги

     На  практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его  баланса. Баланс банка считается  ликвидным, если средства по активу баланса  позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства  по пассиву. С целью ликвидации противоречия между прибыльностью и ликвидностью коммерческих банков и поддержания высокого уровня ликвидности всей банковской системы России Центральный банк России, исходя из законодательно установленных полномочий в области банковского регулирования в соответствии с Инструкцией № 1 ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30.01.1996 г., установил для коммерческих банков 14 обязательных экономических нормативов, среди которых есть и непосредственно нормативы ликвидности банка (Н2, Н3, Н4, Н5) и нормативы, определенным образом влияющие на уровень ликвидности коммерческого банка.

     H1 — норматив достаточности собственных  средств (капитала), представляет  собой отношение капитала кредитной  организации к суммарному объему  ее активов, взвешенных с учетом  риска; с 1.02.99 г. этот норматив  установлен в размере 8%.

     Н2 — норматив текущей ликвидности банка, представляет отношение суммы ликвидных активов банка к сумме его обязательств по счетам «до востребования» и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение этого норматива с 1.02.1999 г. установлено в размере 70%.

     Н3 — норматив мгновенной ликвидности, представляет собой от-ношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам «до востребования». Минимально допустимое значение норматива с 1.02.97 г. установлено в размере 20%.

     Н4 — норматив долгосрочной ликвидности, представляет собой отношение выданных банком кредитов сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также обязательств банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года. Максимально допустимое значение норматива установлено в размере 120%.

     Н5 — норматив общей ликвидности, представляет собой соотношение ликвидных  активов и суммарных активов  кредитной организации. Минимально допустимое значение норматива с 1.02.97 г. установлено в размере 20%.

     Кроме непосредственно нормативов ликвидности, в инструкции, предусмотрен ряд нормативов, оказывающих серьезное косвенное  воздействие на уровень ликвидности  коммерческого банка.

     Н6 — норматив максимального риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

     Максимальный  размер риска устанавливается в  процентах от собственных средств (капитала) банка и с 1.02.98 г. составляет 25%.

     Н7 — норматив максимального размера крупных кредитных рисков.

     Максимальный  размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных  кредитных рисков и собственных  средств (капитала) банка.

     Крупным является любой кредит, превышающий 5% капитала банка. Совокупная величина крупных кредитов банка может  превышать его капитал не более  чем в 8 раз.

     Н8 — норматив максимального риска  на одного кредитора (вкладчика) банка.

     Установлен как процентное соотношение величины вклада или кредита и собственных средств банка. Это соотношение не может превышать 25%.

     Н9 — максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).

     Представляет  собой соотношение суммы всех кредитов своим участникам (акционерам) к величине капитала банка. Максимально  допустимая величина — 20%.

     Н 10—максимальный размер кредитов, предоставленных  банком своим инсайдерам, т.е. акционерам, членам Совета директоров, членам Правления  банка и т.д. Не должен превышать 2% капитала банка.

     Н11 — максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Не должен превышать величину капитала банка.

     Н12 — норматив использования собственных  средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Не должен превышать 25% капитала банка.

     Н13 — норматив выпуска банком собственных  долговых обязательств (векселей). Не должен превышать величину капитала банка.

     Н14 — норматив ликвидности по операциям  с драгоценными металлами. Не должен превышать 10 % капитала банка. [8с.173]  

     2 Структура операций  и услуги КБ

     С момента получения банком лицензии Центрального банка на осуществление  банковских операций банк может приступить к работе в качестве кредитной  организации и выполнять те виды операций, которые перечислены в  лицензии, а также иные виды операций и сделок, выполнение которых не требует получения лицензии. При  этом банкам запрещается заниматься производственной, торговой и страховой  деятельностью.

     Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

     По  российскому законодательству к  основным банковским операциям относят  следующие:

     1) привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

     2) предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

     3) открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

     4) осуществление расчетов по поручению клиентов и банков корреспондентов;

     5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

     6) управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

     7) покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

     8) осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством;

     9) выдача банковских гарантий.

     Помимо  вышеперечисленных операций банки  могут производить следующие  сделки:

     1) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих

     исполнение  обязательств в денежной форме;

     2) оказание консультационных и информационных услуг;

     3) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

     4) лизинговые операции. [5с.113]

     2.1 Активные операции 

     Активные  операции коммерческого банка означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения соответствующего дохода.

     Основными видами активных операций коммерческого  банка являются:

     — предоставление кредитов юридическим  и физическим лицам на различных  условиях и на различный срок;

     — операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;

     — инвестирование;

     — операции РЕПО;

     — валютные дилинговые операции;

     — нетрадиционные операции коммерческих банков. Активные операции осуществляются коммерческими банками с целью  получения прибыли при одновременном  поддержании необходимого уровня ликвидности  банка и оптимального распределения  рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения данных требований заставляет банки размещать часть  своих активов во вложения, не приносящие дохода.

     По  экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить  на 4 группы:

     1. Свободные резервы — это наличные  деньги в кассе, остатки на  корреспондентском счете в РКЦ  Банка России и на корреспондентских  счетах в других кредитных  организациях. Свободные резервы  — самый ликвидный вид активов  банка. Но, как правило, эти  активы или не приносят дохода, или дают минимальный доход.

     2. Кредиты и средства, размещенные  в виде депозитов в других  кредитных организациях, в том  числе в Банке России.

     При размещении ресурсов в форме кредитов или депозитов у банка возникают  фиксированные по суммам требования к заемщикам.

     Доход банка по этим операциям устанавливается  при заключении сделки. Он выплачивается  в виде процента.

     3. Инвестиции — это вложение  ресурсов банка в ценные бумаги  и другие финансовые активы (иностранную  валюту, драгоценные металлы), а также  долевое участие в совместной  хозяйственной деятельности.

     Для участия в управлении предприятием банки приобретают контрольные  пакеты акций, делают прямые производственные инвестиции.

     4. Материальные и нематериальные  активы самого банка (внутренние  инвестиции). К ним относится стоимость  банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого  для работы банка. Следует отметить, что успешное развитие банка,  укрепление его позиций на  рынке ссудных капиталов требует  постоянного увеличения расходов  на расширение и совершенствование  материальной базы банка. Этот  вид активов не только не  приносит банку доходов, но  и постоянно связан с расходами.  Кроме того, он характеризуется  очень низкой ликвидностью. [10с.8]

       Классификация активных операций  коммерческого банка:

     Активы  коммерческих банков можно группировать по  1) уровню доходности, 2) уровню риска  и 3) степени ликвидности.

     По  уровню риска все активы банка  подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент  риска, который показывает, насколько  надежно вложение средств банка  в те или иные активы (%):

     1-я  группа — безрисковые активы 0;

     2-я  группа — низкорисковые активы 10;

     3-я  группа — активы средней степени  риска 20;

     4-я  группа — активы с повышенным  риском 70;

     5-я  группа — высокорисковые активы 100.

     Так, в первую группу входят активы, свободные  от риска. Это средства на корреспондентском  счете и средства на резервном  счете банка в ЦБ РФ. Активам  банка в виде остатка средств в кассе присвоен коэффициент риска 2%, что не исключает небольшую степень риска этой операции.

     Ко  второй группе относятся активы с  минимальным коэффициентом риска  — 10%. Это ссуды, гарантированные  Правительством России; ссуды под  залог драгоценных металлов в  слитках; ссуды под залог государственных  ценных бумаг. Однако, как показала практика, вложение средств коммерческих банков под гарантии правительства, под залог государственных ценных бумаг оказалось более рискованной  операцией.

     Максимальный  риск (100%) имеют активные операции банков, отнесенные к пятой группе активов. Это вексельные кредиты, краткосрочные  и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и  капитальным вложениям банка, а  также собственные здания банка, Конечно, вероятность потери средств  по активам данной группы различна, но при определенной ситуации они  могут быть максимальными.

     Активы  банка должны быть ликвидными, т.е. легко  превращаться в наличные средства. С точки зрения ликвидности в  банковской практике различают:

     а) высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в  денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К  резервам первой очереди относятся  кассовая наличность, остатки на корреспондентских  счетах (если нет ограничений на их использование). Резервами второй очереди считаются легкореализуемые государственные ценные бумаги, когда есть емкий и ликвидный вторичный рынок;