Коммерческие банки их операции и услуги

     б) краткосрочные ликвидные активы — краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

     в) труднореализуемые активы — долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого  вторичного рынка, долевое участие  в совместной деятельности;

     г) низколиквидные активы — вложения в основные фонды банка.

     Активные  операции коммерческих банков с учетом их направленности на получение прибыли  можно условно разделить на следующие  виды:

     — кредитование юридических и физических лиц;

     — инвестиционные проекты;

     — валютные дилинговые операции;

     — нетрадиционные операции коммерческих банков. Кредитование юридических и  физических лиц есть основной вид активных операций коммерческого банка. [4с.126]

     Виды  кредитов различаются как по субъектам  их получения, так и по другим критериям. К ним относятся:

     • связь кредита с движением  капитала;

     • сфера применения кредита;

     • срок кредита;

     • платность кредита;

     • обеспеченность кредита.

     По  связи кредита с движением  капиталов его можно разделить  на два типа: ссуду денег и ссуду  капитала. Ссуда денег связана, как  правило, с потребительскими или  иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не «проедание» продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае обязан так использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, и не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.

     По  сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной  российской практики более характерными являются вложения средств не в сферу  производства, как это принято  с позиции здоровой экономики, а  в сферу обращения, где оборачиваемость  и прибыльность операций оказывается  выше, чем в производственной сфере.

     Поэтому, к сожалению, кредитные портфели современных российских банков почти  целиком состоят из краткосрочных  ссуд с преимущественной концентрацией  в сфере торгово-закупочного бизнеса.

     Безусловно, подобное положение дел связано  с тем состоянием, в котором  в настоящее время находится  экономика России, но, тем не менее, это таит в себе реальную угрозу банкротства, так как, по анализу  ЦБ РФ, большинство из обанкротившихся  банков проводили подобную кредитную  политику и имели сходную структуру  своего кредитного портфеля.

     В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

     Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным  характером. С позиции многих стран  рыночной экономики, краткосрочные  ссуды — это ссуды, срок пользования  которыми не превышает одного года. В основном они обслуживают кругооборот  оборотного капитала, текущие потребности  клиентов.

     К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 6 лет. Данные ссуды обслуживают потребности  в средствах, необходимых для  формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.

     Среднесрочными  кредитами являются кредиты, срок пользования  которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.

     В разряде критериев классификации  банковских ссуд не последнее место  занимает платность кредита. Исходя из данного критерия можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной.  Рыночная цена кредита — это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд. В условиях инфляции это довольно подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию, возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка, кредитовании сотрудников банка.

     Обеспечение кредита. Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь  прямое обеспечение, косвенное обеспечение  и не иметь его. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.

     В мировой банковской практике можно  увидеть и другие критерии классификации. Так, в большинстве стран ссуды  подразделяются на два блока: кредиты  юридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты первого блока  предоставляются на производственные цели (к примеру, на расширение производства и реализацию продукта), то кредиты  второго блока обслуживают личные потребности населения. Подобная классификация  оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так  и для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения, обеспечения кредита и др.). [8с.299]

     Банковские  кредиты детализируют и по другим, более «мелким» признакам. Их подразделяют в зависимости от той валюты, которая  используется в процессе кредитования (рубли, доллары, немецкие марки, французские  франки и т.п.), в зависимости от того, лимитируется или не лимитируется ссудная задолженность, постоянно  возобновляемые (револьверные) и прерываемые  кредиты и т.п.

     Серьезным основанием для выделения специальной  группы кредитов является их размер. В  мировой и отечественной банковской практике регламентируются так называемые «крупные» кредиты. К разряду  крупных кредитов в России относят  ссуды, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% капитала банка.

     Осуществление инвестиционных проектов с коммерческими  банками предполагает мероприятия, направленные на разработку и реализацию стратегий по управлению портфелем  инвестиций, достижения оптимального сочетания прямых и портфельных  инвестиций в целях получения  прибыли, поддержания допустимого  уровня банковского риска и ликвидности  баланса банка.

     Прямые  инвестиции представляют собой непосредственное вложение средств в производство, приобретение реальных активов.

     Портфельные инвестиции осуществляются в форме  покупки ценных бумаг или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду.

     Доходы  банка от инвестиционных операций складываются из процентов по ценным бумагам, увеличения их курсовой стоимости, комиссионных, а также разницы между ценой  покупки и ценой продажи ценной бумаги.

     Валютный  дилинг. Естественным посредником между спросом и предложением иностранной валюты являются коммерческие банки. Поэтому задачей банка в данной области является предоставление своим клиентам возможности конвертировать их активы, выраженные в одной из валют, в авуары в другой валюте. Такая конвертация осуществляется путем операций на условиях спот и форвард, т.е. на протяжении каждого рабочего дня банк стремится приобрести иностранную валюту по наиболее выгодным, с его точки зрения, курсовым соотношениям с целью последующей ее реализации для получения прибыли.

     Наряду  с операциями по привлечению средств в депозиты ссудные и расчетные операции относятся к числу важнейших операций банка.

     Расчетные операции— операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов – в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

     Коммерческие  банки, Банк России обязаны перечислять  средства клиента и зачислять  средства на его счет не позднее  следующего операционного дня после  получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента  денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

     Кассовые  операции— операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

     Инвестиционные  операции— операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

     Фондовые  операции – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).

     К фондовым операциям относятся:

     • операции с векселями (учетные и  переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе). [8с.98]

     2.2 Пассивные операции

     Пассивные операции – операции по привлечению  средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.

     В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками  денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого  банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная  база банка позволяет ему успешно  проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

     К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные  и текущие счета юридических  и физических лиц; открытие срочных  счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т. д.

     Все пассивные операции банка, связанные  с привлечением средств, в зависимости  от их экономического содержания делятся  на:

     • депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

     • эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

     Ресурсы банка состоят из заемных средств  и собственного капитала. Собственный  капитал – это средства, принадлежащие  непосредственно банку, в отличие  от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10%, а на предприятиях – около 40-50%. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций. [10с.9]

     Защитная  функция. Значительная доля активов  банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к  нему средств является защита интересов  вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты  компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал  позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва  активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. Важно иметь в виду, что большая  часть убытков банка покрывается  не за счет капитала, а текущих активов. В отличие от большинства фирм сохранение платежеспособности банка  обеспечивается частью собственного капитала. Банк считается платежеспособным пока остается нетронутым акционерный капитал, т. е. пока стоимость активов равна  сумме обязательств, за вычетом необеспеченных обязательств плюс его акционерный капитал. Однако такой подход существовал не всегда. Из истории России известно, что коммерческий банк в конце XIX в. мог считаться несостоятельным, если его капитал сокращался до размера, при котором он должен был прекратить свою деятельность согласно уставу, или при отсутствии в уставе особого указания – если капитал его сокращался на 1/3.