Финансовый анализ банка

Доходность

Коэффициент рентабельности активов, ROА, (return on assets), международный стандарт) в годовом выражении:

,

где: NI — балансовая прибыль (net income), нарастающим итогом; t — период наблюдения (дней) с начала года; Anet-чистые активы банка.

Показывает прибыльность операций банка. Высокое значение прибыльности указывает на эффективное использование активов банка или является следствием высокой рискованности операций. 

Коэффициент рентабельности активов банка= 0,21 %

Это означает, что значение прибыльности активов ниже среднерыночного.

2.3 Оценка ликвидности и платежеспособности Банка
Проблема ликвидности банков, регулирования со стороны государства и управления со стороны самих банков возникла с момента зарождения банков и существует до настоящего времени во всех странах мира, где есть свои национальные банковские системы. В условиях рыночных отношений, когда главным экономическим интересом банков является добывание денег на любых банковских операциях, соблюдение требований ликвидности и способы ее поддержания в целях обеспечения надежности и устойчивости их работы приобретают особое значение.
Необходимость управления ликвидностью самих банков дополняется государственным регулированием в интересах макроэкономики. В основном это сводится к разработке и установлению обязательных экономических нормативов деятельности банков, порядок расчета которых изложен в Инструкции №1 ЦБ РФ от 01.10.97г. «О порядке регулирования деятельности банка». Посредством контроля за соблюдением этих требований и общего надзора за деятельностью банков государство управляет операциями коммерческих банков, обеспечивая этим поддержание стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков и кредиторов и по существу реализуя государственную денежно-кредитную политику.

Итак, можно отметить достаточно устойчивую тенденцию показателей норматива мгновенной ликвидности (Н2), который представляет собой непосредственную форму государственной защиты населения по их вкладам.

Норматив текущей ликвидности НЗ за анализируемый период исправно выполнялся, то есть банк был в состоянии ответить по своим текущим обязательствам, обязательствам до востребования и на срок до 30 дней. Данное обстоятельство подтверждает тот факт, что банк сумел обеспечить оптимальное соотношение активных и пассивных операций в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности баланса.

Что касается норматива долгосрочной ликвидности (Н4), то здесь у ОАО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» прослеживается стабильная тенденция соблюдения установленных государством норм (не более 120%), то есть сумма долгосрочных кредитов не превышала суммы собственных средств и долгосрочных ресурсов, привлекаемых банком. Увеличение значения норматива за анализируемый период, свидетельствует о том, что банк увеличивает объемы долгосрочного кредитования (на срок более 1 года).

Таким образом, проводя анализ ликвидности банка можно сделать вывод, что ОАО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» по всем показателям удовлетворяет требованиям поддержания ликвидности, то есть ликвидные средства Банка находятся на достаточном уровне для того, чтобы он без особых проблем смог в любое время выполнить свои обязательства перед клиентами, вкладчиками и кредиторами.

2.4 Анализ эффективности деятельности Банка
Следующим этапом в оценке финансового состояния ЗАО КБ «ЛОКО-банк» проведем анализ его прибыли, который представляет собой объективный показатель, характеризующий состояние жизненного цикла как производственных, так и финансовых структур в процессе прохождения ими каждого этапа их развития: становления, подъема и упадка.
Получение прибыли является одной из основных целей функционирования коммерческих банков, поскольку решение большинства важнейших задач, стоящих перед ними, таких как наращивание величины собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа, других жизненно важных условий функционирования и развития, а также увеличение размера выплачиваемых дивидендов, требует постоянного притока денежных средств, одним из основных источников которых является прибыль.
Проведем анализ динамики прибыли Банка за три последние года, выявим периоды, в которых получены максимальный и минимальный размеры прибыли, попытаемся установить наметившиеся тенденции в изменении показателя прибыли и развитии Банка в целом и сформировать более полное представление о результатах его текущей деятельности, оценив их реальную значимость. В то же время, проведение анализа прибыли коммерческого банка в ее динамике за ряд лет важно оценить не только изменение совокупной величины изучаемого показателя, но и составляющих, за счет которых они произошли. В этих целях необходимо оценить динамику структуры чистой прибыли, полученной за рассматриваемый период, в разрезе следующих ее составляющих: процентной прибыли (убытка), непроцентной прибыли (бремени), операционной прибыли, неоперационной прибыли (убытка).
Динамика прибыли ОАО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» за период 2010-2011гг. приведена в таблице

Структура прибыли ОАО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ» за 2011 год приведена на диаграмме

Мы видим уменьшение прибыли на 197572 тыс. руб.

Следует заметить, что хотя прибыль и является одним из важнейших оценочных показателей, она не всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективности деятельности Банка, о способности размещенных или инвестированных им ресурсов приносить эту прибыль.
Показатели рентабельности или прибыльности, представляющие собой результаты соотношений прибыли (чистого дохода) и средств ее получения, в большей мере характеризуют эффективность работы банка - производительность или отдачу его финансовых ресурсов, дополняя анализ абсолютных количественных величин и раскрывая их качественное содержание. Экономический смысл большинства относительных показателей заключается в том, что они характеризуют прибыль, получаемую с каждого рубля средств (собственных или заемных), вложенных в банк.