Договор банковского счёта

- при отсутствии операций  по этому счету в течение  года, если иное не предусмотрено  договором.

Под термином "операция" следует понимать действие по списанию либо по зачислению средств на счет (т.е. расчетную операцию). Другие операции, например предоставление выписок, не прерывают  установленного годичного срока. Иные правила расторжения договора при отсутствии операций могут быть предусмотрены договором.²⁴

Вышеуказанный перечень является исчерпывающим.

Представляется, что банк вряд ли сможет воспользоваться вторым основанием для расторжения возмездного  договора банковского счета, так  как он предполагает оплату банковских услуг клиентом и выплату процентов  банком клиенту на остаток денежных средств на счете. Пока на счете будут  находиться денежные суммы независимо от их размера, по договору будут совершаться  операции.

Расторжение договора банковского  счета влечет за собой следующие  правовые последствия:

а) расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента;

б) расчетные документы, находящиеся  в картотеке к закрытому счету  клиента, должны быть возвращены их составителям;

в) банки обязаны в трехдневный  срок уведомить налоговые органы, расположенные по месту учета  владельцев закрытых счетов (абз. 2 п. 1 ст. 86 НК РФ), о закрытии счетов клиентуры;

г) расторжение договора порождает обязанность банка  вернуть клиенту оставшиеся денежные средства, выплатить проценты, предусмотренные  договором и начисленные на день закрытия счета. Эти средства в течение 7 дней, после получения банком соответствующего заявления клиента должны быть, либо выплачены клиенту через кассу  банка наличными, либо перечислены  на указанный им счет (п. 3 ст. 859 ГК РФ). Следует помнить, что банк обязан присоединить к остатку средств на счете и суммы, списанные по платежным поручениям со счета клиента, но по каким-то причинам не перечисленные получателю.²⁵ В случае неправомерного удержания банком остатка средств закрытого счета свыше срока, установленного ст. 859 ГК РФ, на эту сумму должны начисляться проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ.

д) все поступающие к  счету после его закрытия расчетные  документы подлежат возврату.

Для одностороннего расторжения  договора клиентом необходимо направление  банку заявления в письменной форме. При этом не требуется соблюдения каких-либо специальных правил по его  оформлению, однако в нем должно быть четко и определенно выражено желание клиента расторгнуть  договор банковского счета. Банк не вправе требовать от клиента представления  платежного поручения о перечислении остатка денежных средств при расторжении договора (п. 12 и 13 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. N 5).

В практической деятельности владельцы счетов иногда полагают, что банк, получив заявление о перечислении всех оставшихся на счете средств на другой счет или о выдаче их наличными и выполнив требование, посчитает договор банковского счета автоматически расторгнутым. Однако, это представляется неверным, поскольку имеет место быть такое понятие, как «неснижаемый остаток». Банк имеет полное право не перечислять и не выдавать его, пока договор не расторгнут. Поэтому клиенту необходимо в своем заявлении четко выразить намерение расторгнуть договор и закрыть счет.²⁶ В этом же заявлении можно обозначить и конкретный срок прекращения договора с банком. По п. 1 ст. 859 ГК РФ договор банковского счета прекращается с момента получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора (закрытии счета), если, конечно, в заявлении не указан более поздний срок (п. 13 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета").

Возникает также вопрос о возможности возврата клиенту остатка закрытого счета при условии, что до его закрытия к счету были применены меры по аресту денежных средств или приостановлению операций. Известно, что иногда клиенты закрывают свои счета с целью уйти от применения указанных мер по ограничению распоряжения счетом. Такие действия, на мой взгляд, следует квалифицировать как злоупотребление правом (ст. 10 ГК РФ). Очевидно, что банк не должен содействовать в этом клиенту. Поэтому, учитывая письмо ЦБ РФ от 22.10.2002 N 31-1-5/2181 "О правомерности закрытия счета клиенту при наличии решения о приостановлении операций по этому счету"²⁷ и письмо МНС РФ от 16.09.2002 N 24-1-13/1083-АД665 "О применении статьи 76 Налогового кодекса Российской Федерации и статьи 859 Гражданского кодекса Российской Федерации",²⁸ банковский счет должен быть закрыт, но находящиеся на нем денежные средства не подлежат возврату до снятия санкций.

Договор банковского счета  может быть также прекращен и при ликвидации юридического лица или индивидуального предпринимателя, являющегося клиентом.

Помимо случаев, перечисленных  в ст. 859 ГК РФ, договор банковского счета может прекратиться, например, по общим основаниям прекращения обязательств, предусмотренным в гл. 26 ГК РФ, по соглашению сторон (п. 1 ст. 450 ГК РФ), а также в связи с истечением срока его действия.

 

 

 

 

 

Заключение

За прошедшие несколько лет роль банков существенно возросла. Учитывая данное обстоятельство в научной литературе уделяется большое внимание договорам, заключаемым между банками и иными кредитными организациями, с одной стороны, и гражданами и юридическими лицами, с другой стороны. Необходимо отметить, что данная тема достаточно хорошо изучена, существует много литературы по различным аспектам договора банковского счета. Однако, несмотря на это, в настоящей работе было установлено, что многие проблемы до сих пор остаются нерешенными, в связи с чем возникает необходимость рассмотрения аргументации различных научных деятелей, высказывающих свои мнения по наиболее спорным вопросам

Договор банковского счета  является сложным институтом, поскольку входит в сферу не только гражданско-правового регулирования, но и регулирования большим количеством норм банковского законодательства. Это, безусловно, затрудняет единое понимание данного института. Современная экономика немыслима без банковской системы, а, значит, и без договоров банковского счета. Все расчеты по гражданско-правовым обязательствам между субъектами предпринимательской деятельности, а также расчеты по уплате налогов должны производиться через банковский счет. Исходя из сказанного можно предположить, что все более усложняющиеся отношения в этой области деловой жизни будут приводить к возникновению все большего числа вопросов, необходимости более детального, продуманного нормативного регулирования. Детальная законодательная разработанность данного вопроса помогла бы решить многие проблемы в сфере отношений банков и их клиентов, а также государства.

 

 

 

Список использованной литературы.

Нормативные правовые акты:

1) "Гражданский кодекс  Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 07.02.2011)

2) "Гражданский кодекс  Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ

3) Постановление Пленума  ВАС РФ от 19.04.1999 N 5 "О некоторых  вопросах практики рассмотрения  споров, связанных с заключением,  исполнением и расторжением договоров  банковского счета"

4) Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 18.07.2011) "О валютном  регулировании и валютном контроле"

5) Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 11.07.2011) "О банках  и банковской деятельности"

6)Федеральный закон от 30 декабря 2004г.№218-ФЗ «О кредитных  историях»

7) Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 27.06.2011) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

8) Инструкция ЦБР от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" / "Вестник Банка России" от 25 октября 2006 г. N 57.

9) Приказ ФНС от 5 декабря 2006 г. N САЭ-3-06/829 "Об утверждении Порядка направления налоговым органом запросов в банк о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, о предоставлении выписок по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты) и форм соответствующих запросов". /Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 12 февраля 2007 г. N 7.

10)Приказ ФНС от 13 декабря 2006 г. N САЭ-3-09/861"Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета". / "Российская газета" от 25 января 2007 г. N 14.

 

Учебно-методическая литература:

1) Агарков А.А. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. М.: Издательство БЕК, 1994.

2) Банковский счет: открытие и закрытие по новым правилам (Н.А. Саттарова, Монография)

3) Банковский счет: Обязательство и операции. Реналь Р. Садыков, Ришат Р. Садыков.

4) Белов В.А. Денежные обязательства. М., 2001. С. 31.

5) Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. В двух томах. Т. 2: Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари. М., 2006. С. 210.

6) Витрянский3В.В. Ответственность банков по договору банковского счета // Закон. 2007. С. 21

7) Вишневский А.А. Банковское право: Краткий курс лекций. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2004. С. 61.

8) Гражданское право. Часть вторая. Учебник / Под ред. В.П. Мозолина. Издательство "Юристъ", 2004.

9) Гражданское право. Часть вторая. Учебник / Под общей ред. А.Г. Калпина. М.: Юристъ, 2001.

10)Гражданское  право. Часть вторая. Учебник / Под ред. В.П.Камышанского,Н.П.Коршунова .-М.:Эксмо,2009.-720 с

11) Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. М., 2003. С. 86.

12) Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М.: НИМП, 2001. С. 203, 207.

13) Изменение и расторжение договора банковского счета. И.В. Стюфеева Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 1 марта 2011 года Подготовлен для системы КонсультантПлюс

14) Либерман С.В. Платежные требования и платежные требования-поручения в системе безналичных расчетов // Банковское право. 2002. N 4.

15) Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. 2-е изд., испр. и доп. М.: Статут, 2003.

16) Новоселова Л.А. О понятии и правовой природе безналичных расчетов // Законодательство. 1999. N 1. С. 25 - 27.

17) Новоселова Л.А. О правовой природе средств на банковских счетах // Хозяйство и право. 1996. N 8(235). С. 94 - 96.

18) Осуществление банковских операций по счету. Виды счетов. И.В. Стюфеева. Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 1 марта 2011 года Подготовлен для системы КонсультантПлюс

19) Ответственность банка по договору банковского счета. И.В. Стюфеева Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 1 марта 2011 года Подготовлен для системы КонсультантПлюс

20) Понятие и виды договоров на организацию безналичных расчетов "Цивилист", 2011, N 1 Л.Г. ЕФИМОВА

21) Проблемы совершенствования законодательства о банковских счетах. Доклад на «Кутафинских чтениях» в МГЮА, Москва, 9 декабря 2009 г., С.В. Пыхтин.

22) Проблемы исполнения договора банковского счета. И.В. Стюфеева. Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 1 марта 2011 года Подготовлен для системы КонсультантПлюс

23) Сарбаш С.В. Договор банковского счета. М.: Статут, 2003. С. 362

24) Спорные вопросы теории безналичных расчетов. Л.Г. Ефимова ("Цивилист", 2010, N 2)

 

 

 

 

 

 

¹Белов В.А. Денежные обязательства. М., 2001. С. 31.

1 Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. В двух томах. Т. 2: Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари. М., 2006. С. 210.

³ Брагинский М.И., Витрянский В.В. Там же.

⁴ ст. 1 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (СЗ РФ. 1996. N 6. Ст. 492).

⁵ Вишневский А.А. Банковское право: Краткий курс лекций. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2004. С. 61.

⁶ Ефимова Л.Г. Указ. соч. С. 282.

⁷ Шерстобитов А.Е. Указ. соч. С. 241.

⁸ Положение "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ 01.04.2003 N 222-П) // Вестник Банка России. 08.05.2003. N 24.

⁹ Положение об обязательных резервах кредитных организаций (утв. ЦБ РФ 29.03.2004 N 255-П) // Вестник Банка России. 30.04.2004. N 25.

¹⁰ Вишневский А.А. Банковское право: Краткий курс лекций. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2004. С. 61.

¹¹ Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. В двух томах. Т. 2: Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари. М., 2006. С. 210.

¹² Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. В двух томах. Т. 2: Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари. М., 2006. С. 210.

¹³ Ответственность банка по договору банковского счета. И.В. Стюфеева Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 1 марта 2011 года Подготовлен для системы КонсультантПлюс.

См. также Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. 2-е изд., испр. и доп. М.: Статут, 2003.

¹⁴ Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. 2-е изд., испр. и доп. М.: Статут, 2003.

¹⁵ Суханов Е.А. Банковский счет. Гражданский кодекс РФ. Ч. 2: Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель. С. 67.