Договор банковского счёта

Бюджетный счёт (открываются в случаях, установленных российским законодательством, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней)

Депозитные счета судов и подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов.

Счета по вкладам (депозитам ) открываются физическим и юридическим лицам для учёта денежных средств, размещаемых в кредитных организациях с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Что касается понятия «текущий счет», то в настоящее время оно дано только в отношении физических лиц. Так, в соответствии с п. 1.1.1 Положения «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ 01.04.2003 N 222-П) под текущим счетом физического лица понимается банковский счет, открываемый физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.⁸

Режим текущего (как рублевого, так валютного) счета предполагает осуществление ограничений круга совершаемых операций, однако не связан со строго целевым использованием. Поэтому в рублях они открываются, как правило, филиалам и представительствам юридических лиц, поскольку в этом случае объем операций по счету определяет создавшее их юридическое лицо в зависимости от предоставляемых им полномочий. Текущие валютные счета открываются клиентам для проведения расчетов в иностранной валюте. Операции по таким счетам совершаются с учетом требований валютного законодательства.

Счета банков именуются корреспондентскими. В соответствии с Положением "Об обязательных резервах кредитных организаций" (утв. ЦБ РФ 29.03.2004 N 255-П) корреспондентский счет - это банковский счет, открытый кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России по месту нахождения головного офиса на основании договора корреспондентского счета⁹. В силу п. 2.5 Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" корреспондентские счета открываются кредитным организациям для осуществления межбанковских расчетов (как по своим обязательствам, так и по обязательствам своих клиентов). Каждая кредитная организация обязана иметь рублевый корреспондентский счет в Банке России. Обслуживание корреспондентских счетов в иностранной валюте осуществляется кредитными организациями при наличии валютной лицензии Банка России. Банку России, в свою очередь, открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.

И последним видом счета  являются целевые (специальные) счета, ведение которых подразумевает строго целевое использование денежных средств и наличие субъекта, контролирующего это использование. К ним таким  счетам относятся счета для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением, специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте и нерезидентов в валюте РФ, специальные брокерские счета и т.д.

Таким образом, следует сделать вывод о том, что стороны по договору банковского счета могут выбрать один из установленных видов счетов в зависимости от наличия совокупности перечисленных выше признаков. При этом стороны договора могут исключить из круга предоставляемых услуг определенные операции, совершаемые кредитной организацией (ст. 848 ГК РФ).

1.4 Форма и порядок заключения  договора банковского счета

В отношении формы договора банковского счёта в ГК РФ отсутствуют  специальные правила. Банковское законодательство лишь устанавливает, «что отношения  между Банком России, кредитными организациями  и их клиентами осуществляются на основе договоров…»(абз.1 ст.30 Закона о  банках и банковской деятельности),а также то, что в договоре должны быть указаны определенные данные, что не позволяет делать вывод об определенной форме договора. В связи с этим необходимо исходить из общих положений гражданского законодательства(ст.158-162,434 ГК РФ),в соответствии с которыми договор банковского счёта должен быть заключен в письменной форме.

Требования соблюдения простой  письменной формы ,определены в общих положениях о письменной форме договора (п. п. 2 и 3 ст. 434 ГК), согласно которым договор в письменной форме может быть заключен не только путем составления одного документа, подписанного сторонами, но и путем обмена документами при том условии, что при этом возможно достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору.

В силу п. 1 ст. 432 ГК соответствующее соглашение сторон должно быть достигнуто по всем существенным условиям договора банковского счета. Применительно к каждому из видов банковских счетов банковскими правилами и обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике, предусмотрено осуществление банком определенного комплекса банковских операций и банковских услуг, как раз и составляющих (наряду с императивно установленными в п. 1 ст. 845 ГК обязанностями банка по всякому договору банковского счета принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, а также выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче денежных средств со счета) предмет конкретного договора банковского счета.¹⁰

Вместе с тем, рассматривая вопрос о существенных условиях договора банковского счета по признаку их относимости к предмету этого  договора, вряд ли можно ограничиться лишь указанием на то, что банк должен выполнять все расчетно-кассовые операции, характерные для соответствующего вида банковского счета.

Во-первых, по соглашению банка  и владельца счета в договоре банковского счета обязательство  банка по осуществлению для клиента  банковских операций и услуг может  быть расширено за счет совершения дополнительных операций, которые обычно не оказываются банками по соответствующему виду банковского счета, или, напротив, сужено путем исключения отдельных  банковских операций, обычно осуществляемых банками в соответствии с законодательством, банковскими правилами и обычаями делового оборота по банковскому счету соответствующего вида.

Во-вторых, договором банковского  счета могут быть предусмотрены  особенности, касающиеся порядка и  сроков осуществления банком различных  банковских операций и услуг по поручениям владельца счета.

В-третьих, по соглашению сторон в договор могут быть включены дополнительные условия, относящиеся  к предмету договора банковского  счета, в частности обязанность  владельца счета поддерживать определенный минимальный размер денежной суммы, находящейся на его банковском счете, порядок и сроки пополнения счета  в случае перечисления или выдачи денежных средств со счета.

В-четвертых, предмет договора банковского счета как договора двустороннего, возмездного и взаимного  не ограничивается действиями банка  по открытию и ведению счета клиента, зачислению на него поступающих денежных средств и выполнению банком распоряжений клиента о перечислении и выдаче денежных средств со счета. Договором  банковского счета может быть предусмотрена оплата со стороны  клиента услуг банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете (ст. 851 ГК).¹¹

Круг существенных условий  таких договоров банковского  счета расширяется (опять же по признаку относимости к предмету договора) за счет условий, содержащих сведения о третьих лицах, имеющих право  на предъявление требований о списании денежных средств, а также необходимые  данные, позволяющие их идентифицировать.

Глава 2. Обязанности сторон по договору банковского счета

2.1 Основные обязанности  банка по договору банковского  счета

Если обратиться к нормам, содержащимся в гл. 45 ГК, то можно обнаружить несколько обязанностей банка. К их числу относятся следующие обязанности банка: гарантировать право владельца беспрепятственно распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, имея в виду право банка использовать указанные денежные средства (п. 2 ст. 845 ГК); воздерживаться от каких-либо действий, направленных на то, чтобы определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором ограничения права владельца счета распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК); соблюдать установленную законом очередность списания денежных средств со счета (ст. 855 ГК); гарантировать тайну банковского счета, операций по счету и сведений о владельце счета (ст. 857 ГК); не допускать ограничения прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, за исключением ареста указанных денежных средств или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом (ст. 858 ГК).

Следует отметить, что вытекающие из договора банковского счета обязанности  банка по ведению счета требуют  от банка совершения следующих действий, направленных на их исполнение: принятие и зачисление денежных средств, поступающих  на счет, открытый клиенту (владельцу  счета); своевременное списание денежных средств со счета в случаях  и в порядке, предусмотренных  законодательством и договором  банковского счета; постоянный учет остатка денежных средств, находящихся на счете; информирование клиента о состоянии его счета.¹²

Обязанность по принятию и  зачислению денежных средств, поступающих  на счет, открытый клиенту, должна исполняться  банком своевременно, в пределах срока, предусмотренного договором банковского  счета, с учетом того, что в соответствии со ст. 849 ГК банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. Обязанность банка по принятию и зачислению поступающих на счет, открытый клиенту, денежных средств носит императивный и безусловный характер.

Несвоевременное зачисление банком на счет, открытый клиенту, поступивших  на указанный счет денежных средств признается нарушением обязательства по договору банковского счета и влечет ответственность банка в виде законной неустойки в размере ставки рефинансирования Банка России (ст. 856 ГК).¹³

Не менее важное значение имеет обязанность банка информировать своего клиента о состоянии его счета и о всех операциях, проведенных банком по этому счету.

Исполнение банком вытекающих из договора банковского счета обязанностей по перечислению и выдаче денежных средств со счета обусловлено  представлением банку распоряжения клиента о проведении необходимой  операции по счету.

В соответствии с п. 2 ст. 845 ГК банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

2.2 Условия и порядок  совершения банковских операций  по счету клиента. Основания и очередность списания денежных средств со счета клиента.

Как следует из текста ст. 855 ГК, понятие «очередность списания денежных средств со счета» имеет правовое значение лишь для тех случаев, когда на счете клиента банка недостаточно денежных средств для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, т.е. речь идет об отношениях, регулируемых п. 2 ст. 855 ГК.

Применительно к тем ситуациям, когда наличествующая на банковском счете сумма денежных средств  достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, следует говорить о порядке списания банком денежных средств со счета, поскольку  в этом случае предъявленные к  счету требования не распределяются в какой-то последовательной очереди, а соответствующие денежные суммы подлежат списанию банком со счета по мере их поступления. В этом смысле термин «календарная очередность», использованный законодателем в п. 1 ст. 855 ГК, носит условный характер и свидетельствует лишь о том, что при наличии на счете достаточной суммы денежных средств списание банком этих средств производится в порядке поступления соответствующих платежных документов.

В связи с этим необходимо заметить, что помимо списания денежных средств со счета по исполнительным документам удовлетворение многих других требований (выполнение распоряжений клиента) выходит далеко за рамки  двусторонних отношений, складывающихся между банком и владельцем счета  по договору банковского счета. Например, вопросы списания денежных средств со счета по платежным документам (в том числе по распоряжениям самого владельца счета), о перечислении налоговых и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды (когда банк выполняет функции налогового агента) или о выдаче денежных средств, необходимых для выплаты заработной платы работникам, не могут в полной мере решаться только путем их договорного регулирования и конечно же требуют законодательной регламентации.¹⁴

Применение правила, предусмотренного п. 1 ст. 855 ГК, не составляет особой проблемы ни в реальной банковской деятельности, ни в судебно-арбитражной практике, поскольку при наличии на счете денежных средств в сумме, достаточной для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, некоторые отступления от календарной очередности, которые может себе позволить банк при списании денежных средств по платежным документам, не затрагивают законные права и интересы других лиц, не утрачивающих в результате таких действий банка возможность получить удовлетворение своих требований за счет денежных средств, имеющихся на банковском счете в необходимом количестве.

В соответствии со ст. 857 ГК банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям; государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

В соответствии со ст. 858 ГК ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.¹⁵

Наложение ареста на денежные средства, находящиеся на счете, как  мера по обеспечению исковых требований и исполнения судебных решений предусмотрено  процессуальным законодательством  и законодательством об исполнительном производстве.

2.3 Ответственность банка  за ненадлежащее исполнение