Денежный оборот и его сферы

     Расчеты платежными поручениями - это форма  расчетов, при которой плательщик предоставляет в обслуживающее его учреждение банка расчетный документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя в срок, предусмотренный законодательством или установленный в соответствии с ним в банке. Поручение плательщика исполняется банком при наличии на его счете денежных средств (рис. 2). Для совершения платежа может быть также использована ссуда банка (при наличии у хозяйственного органа права на ее получение). 

     Рисунок 2. Схема документооборота при расчетах платежными поручениями:

1. плательщик дает в свое учреждение банка платежные поручения, а 
   банк их принимает
2. банк списывает деньги со счета плательщика и передает их вместе с 
   поручениями в банк получателя для зачисления на его расчетный счет
3. банк  получателя  зачисляет  поступившие  на  его  корреспондентский 
   счет деньги на счет покупателя
4. плательщик получает в виде выписки со своего счета подтверждение 
   о списание денежных средств с его счета и перечислении получателю
5. бону сообщает  покупателю  в  виде  выписки  из расчетного  счета 
   подтверждение о зачислении на его счет денежных средств

     В расчетах за товары и услуги платежные поручения могут использоваться в следующих случаях: за полученные товары в оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и дату документа, подтверждающего получение товара или услуг плательщиком; для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг; для осуществления плановых платежей, используемых или постоянных связях покупателей товаропроизводителями; для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям. Все нетоварные операции совершаются исключительно платежными поручениями. Кроме того, платежные поручения применяются при платежах в бюджет и органам государственного и социального страхования, перечислении средств органам государственного и социального страхования, погашении банковских ссуд и процентов по ссудам, уплате пени, штрафов и т. д.

     Расчеты чеками. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Участники отношений  при чековой форме расчетов:

Чекодатель-лицо, выписавшее чек;

     Чекодержатель-любое  юридическое и физическое лицо, являющиеся законным владельцам выписанного чека;

     Плательщик-банк или иная кредитная организация, получившие лицензию на совершение банковских операций, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

     Форма чека, его реквизиты, порядок заполнения, документооборот (рис. 3) определяются законодательством и установленными в соответствии с небанковскими правилами.

      В настоящее время чеки, оплачиваемые за счет средств, которые предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете. 
 
 
 
 

Рисунок 3. Схема документооборота при расчетах чеками:

1. Чекодатель подает заявление в банк о выдаче ему чека или чековой 
   книжки      и      передает      платежное      поручение,       позволяющее 
   про депонировать денежные средства для оплаты чеков
2. Банк  чекодателя заполняет  все реквизиты   чека  и  передает  его 
   чекодателю
3. Чекодатель для расчета за выполненный объем работ передает чек 
   чекодержателю
4. Чекодержатель составляет в четырех экземплярах реестр чеков и 
   передает  их  в  свой  банк,   который за  счет  банка  чекодателя  их 
   оплачивает и зачисляет деньги на счет чекодержателя, четвертый 
   экземпляр реестра банк возвращает чекодержателю
5. Банк   чекодержателя   направляет   чек   и   третий  реестр   в   свой 
   расчетно-кассовый   центр   (РКЦ),   который   зачисляет   деньги   на 
   корреспондентский   счет   банка   чекодержателя,   третий   экземпляр 
   реестра и чек остаются в РКЦ, а первый и второй направляются в 
   РКЦ, обслуживающий банк чекодателя
6. На основе полеченных реестров банк чекодателя списывает деньги со 
   счета   чекодателя   и   отражает   использование   денег   по   своему 
   корпоративному счету в РКЦ

     Для получения чековой книжки предприятие  должно подать в обслуживающий его банк заявление по установленной форме, а также платежное поручение на перечисление средств с его расчета на отдельный счет «Расчетные чеки». Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Данную сумму банк-плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на счету чекодателя, или за счет средств, депонированных им на отдельном счете, или временном отсутствии средств на счете чекодателя банк по согласованию с ним может оплатить чек за счет собственных средств. Чек подлежит оплате после предъявления его плательщику в течение 10 дней.

     Расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо  банк обязуется по поручению своего клиента и за его счет получить от должника (плательщика) причитающиеся клиенту денежные средства и (или) акцепт платежа. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производится по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

     Бесспорное  списание средств со счетов предприятий  осуществляется государственными налоговыми инспекциями при взыскании недоимок по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, сумма штрафов и при иных санкциях, предусмотренных законодательными актами, а также по исполнительным и приравненным к ним документам. 
 
 

3. Электронные средства платежа.

       Электронные устройства и системы связи, используемые для перевода денежных средств, осуществления кредитных и платежных операций посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей, получившие распространение во второй половине 70-х гг., имеют следующие преимущества по сравнению с бумажными деньгами:

• увеличение скорости передачи платежных инструкций;
• упрощение обработки банковской корреспонденции;
• снижение стоимости обработки платежной документации. 
  Автоматическое  ведение  банковских  сметой  (зачисление   и  списание

средств, переводы со счета на счет, начисление процентов, контроль за состоянием расчетов и т.д.) осуществляют имеющиеся в банках ЭВМ и электронно-вычислительные центры. Зачастую расчеты с помощью денежных переводов проводятся через расчетные палаты. Электронные системы связи используют либо общенациональные системы связи, либо коммуникационные сети отдельных банков, а также международные автоматизированные системы межбанковских расчетов.

     Первоначально получили распространение платежные  карточки, имеющие магнитную ленту, содержащую всю необходимую информацию об их владельцах. В 90-е гг. в оборот поступили платежные карточки нового поколения, содержащие микрокомпьютер и обладающие более высокой степенью защиты.

     Платежные карточки классифицируют в зависимости  от времени совершения текущего расчета следующим образом: предварительно оплаченные карточки (дебетовые) и карточки, используемые для осуществления текущего платежа (кредитная, магазинная карточка, карточка для путешествии и развлечений).

     Платежные карточки являются денежным документом, удостоверяющим наличие счета их держателя в кредитном учреждении. Их владелец, не прибегая к бумажным носителям, может списывать деньги со счета в банке только в пределах его остатка (дебетовые карточки) или использовать средства сверх имеющихся на счетах сумм в пределах установленных лимитов (кредитные карточки). Некоторые платежные карточки (магазинные) могут использоваться и как дебетовые, и как кредитные.

     Платежные карточки применяются при оплате товаров и услуг, а также при получении наличности с помощью банковских автоматов-кассиров (банкоматов) и банковских терминалов в торговых точках, на улицах, в банках.

     Наиболее  распространенные кредитные карточки - "Виза", "Мастер Кард", "Америкэн экспресс", карточки для путешествий и развлечений "Диннер клаб".

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

       Политической  экономией доказано, что финансовая система возникла вследствие образования государства и развития товарно-денежных отношении с разделением труда, возникновением товарного объема, имущественного неравенства и антагонистических классов родовая община сменилась публичной властью. «Для содержания этой публичной власти необходимы взносы граждан налоги. Последние были совершенно не известны родовому обществу, с развитием цивилизации даже и налогов недостаточно: государство выдает векселя на будущее, делает займы.

       С развитием товарного производства государственные доходы и расходы складываются в систему денежных отношений и финансов. Но К. Марксу предприятие как подсистема экономического базиса характеризуется следующими особенностями:

• они выражают отношения, которые возникают преимущественную в 
  процессе вторичного, а также частичную вторичного распределения и 
  потребления  частного  совокупного  общественного   продукта.   Этим 
  определяются пределы подсистемы;
• государство   выступает   как   собственник   средств   производства 
  поэтому участвует в первичной эксплуатации. К трудовым  капиталам 
  и присваивает прибавочную стоимость;
• процесс распределения часть совокупного  общественного  продукта 
  происходит в денежной форме;
• вторичное распределение части созданной за год стоимости приводит к перераспределению всего целого.

       Субъектом производственных отношений выступает  государство, выражающее в концентрированной форме экономические потребности класса, господствующего в производстве. Это обусловливает развитие преимущественно внеэкономических форм принуждения, а также регулирование общественных отношений специальным законодательством. Доходы государства формируются преимущественно за счет налогов, взимаемых из доходов трудовых слоев. Государство, таким образом, представляет собой аппарат насилия, а финансовая система исполнительный механизм. 
 
 
 

Список  использованных источников

1. Камаев В.Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической 
   теории (экономика). - М.: "ВЛАДОС",  1997 - 384 с.
2. Поляков  В.П.,   Московкина  Л.А.   Основы   денежного   обращения  и 
   кредита: Учебное пособие. - 2-е изд., доп.  - М.: ИНФРА - М, 1997. - 
   192 с.
3. Садвокасова    А.Б.    Основы    трансформации    банковской    системы 
   Республики Казахстан - Алматы: Казак, университет!, 2004. - 379 с.
4. Трофимова И.Н. Длинные волны интенсификации экономики США// 
   США:ЭПИ. 1992. №3.
5. Изюмов А.И., Попов В.В. К вопросу длинных волн в американской 
   экономике // США: ЭПИ. 1988. №4.
6. Ермекбаева Б.Ж., Лесбеков Г.А. Основы экономики - А., 2003 г.
7. Заяц Н.Е. Теория налогов: Учебник-Минск: БГЭУ, 2002 г.
8. Айнабек К.С. Деньги, кредит, банки: Монография .-Астана: Фолиант, 
   2001.-288с.
9. Айнабек   К.С.   теория   рыночной   экономики:   Учебное   пособие.   - 
   Алматы: Жет1 жаргы, 2004- С. 376
10. Садвокасова А.Б. Основы банковской системы Республики Казахстан - 
    Алматы: К,азак, университет!, 2001. - 372 с.
11. Садвокасова А.Б. Коммерческие банки Казахстана - Алматы: Казак; 
    университет!, 1997. - 256 с.
12. Валравен   К.Д.   Управление   рисками   коммерческого   банка.   ИЭР 
    Мирового банка. - Вашингтон, 1999. - С. 75.
13. Банки   на   развивающихся   рынках:   В   2-х   т.:   Пер.   с   англ.   Т   2. 
    Интерпретирование   финансовой   отчетности/К.    Дж.    Барлтроп,   Д. 
    МакНотон. - М.: Финансы и статистика, 1998.-С.9.
14. В.Е. Леонтьев, Н.П. Радковская Финансы, деньги, кредит и банки - 
    Санкт-Петербург: 2002. -381 с.