Денежный оборот и его сферы

     Безналичный денежный оборот, как отмечалось ранее, представляет собой движение денег в безналичной форме в качестве платежного средства. В количественном выражении он определяется как сумма безналичных платежей за определенный период.

     Количественное  преобладание безналичного денежного  оборота заключается в многократном его превышении над наличным по сумме. Качественная приоритетность безналичного денежного оборота во всем денежном обороте определяется его значимостью для экономики страны. Так, безналичный денежный оборот опосредствует большую часть товарного и нетоварного оборота, в совокупности выражает воспроизводство общественного продукта и национального дохода.

     Благодаря безналичным расчетам происходит экономия издержек обращения, обусловленная использованием расчетных документов вместо наличных денег, и при этом имеется возможность для взаимного контроля всеми участниками расчетов правомерности и правильности совершаемых операций.

     Для оценки значения безналичного денежного оборота важно понимание его сути, схемы самого оборота, определение исходной и завершающей точки движения денег. В безналичном обороте отправной и конечной точкой использования и поступления средств является банковский счет.

       При этом владельцем счета может являться как юридическое лицо, так и физическое. Для функционирования любого юридического лица наличие текущего счета в банке обязательно, что не исключает возможности открытия и иных счетов, например, депозитных, ссудных и других, также участвующих в безналичном обороте средств. Среди юридических лиц, которые обязаны иметь текущий счет в банке, и являются его клиентами, выделяют: небанковские финансовые организации, коммерческие организации, индивидуальных предпринимателей, некоммерческие организации, органы государственного управления.

     Особое  место среди участников безналичного денежного оборота занимают сами банки, поскольку они выступают  не только как ответственные посредники в безналичном обороте, но и как  его участники. Каждый коммерческий банк, как и любое другое юридическое лицо, также имеет один обязательный счет, но открывается он в центральном банке страны в момент регистрации.

     Этот  счет используется банком для осуществления  межбанковских платежей по счетам своих  клиентов и по операциям с собственными средствами. Для ускорения межбанковских расчетов коммерческий банк вправе, при соблюдении определенных условий, открывать корреспондентские счета в любом другом банке, в том числе и за рубежом, и тем самым иметь несколько счетов для отражения межбанковского безналичного оборота.

     Это относится и к центральному банку  страны, который размещает свои средства на счетах как в коммерческих банках внутри страны, так и за границей. Вместе с тем, межбанковский денежный оборот не идентичен безналичному денежному обороту, поскольку часть платежей последнего совершается по счетам клиентов и внутрибанковским счетам в пределах одного банка, вне безналичного оборота между банками. Для таких платежей возможен оборот средств между филиалами данного банка и оборот средств без использования филиальной сети.

     Таким образом, наличие системы разнообразных  банковских счетов, по которым осуществляется списание или зачисление средств, делает возможным функционирование безналичного денежного оборота. Всю совокупность безналичного денежного оборота, в зависимости от места нахождения счета плательщика и счета получателя средств, а также использования промежуточных корреспондентских банковских счетов для проведения платежа, можно разделить по уровню проведения на безналичный оборот в пределах одного банка, межбанковский безналичный оборот, безналичный оборот по международным платежам.

     Наличие сети разнообразных банковских счетов является обязательным условием для  безналичного денежного оборота, без  них не может происходить движение средств в безналичной форме. Совершение операций вне банка и вне счетов или вне безналичной формы при ее обязательности рассматривается как элемент "теневой" экономики и нарушение законодательства страны.

     Наличие счетов делает денежный оборот прозрачным и наблюдаемым, позволяет классифицировать денежные платежи по различным экономическим признакам. Однако остатки средств по счетам в безналичный денежный оборот не входят. Смысл оборота — в совершении всевозможных платежей в безналичной форме; в безналичный оборот деньги включаются лишь в их движении. Для того чтобы понять значение безналичного оборота, важно знать его параметры — скорость оборота, размер платежей, их вид.

     Скорость  безналичного оборота отражает время, в течение которого происходит операция по списанию и зачислению средств. В сокращении времени перевода заинтересованы как получатели средств, так и их плательщики, причем это относится не только к платежам за полученные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, но и к авансовым перечислениям, платежам финансового характера, где своевременность поступления средств может быть условием выполнения долговых обязательств.

     В отдельных случаях сами банки  могут задерживать перечисление средств со своих корреспондентских счетов на клиентские с целью использования их в качестве дешевых ресурсов. Чтобы этого не происходило, законодательно устанавливаются пределы максимальной скорости оборота по различным платежам.

     Скорость  оборота — не только главный критерий для оценки организации безналичного оборота, но и общее условие для снижения дебиторской и кредиторской задолженности владельцев счетов и потребности в кредитах, сокращения денежной массы, что и определяет важность повышения скорости оборота.

     Размер  платежей в безналичном обороте позволяет судить как о масштабах отражаемых операций, так и об их значимости. Как правило, чем больше сумма платежа, тем выше материальная ответственность банка и заинтересованность для других участников совершаемой операции.

     Однако  такой подход верен лишь отчасти, поскольку понятия крупного и мелкого платежа существенно различаются для небольших и крупных субъектов хозяйствования и находятся в зависимости от назначения платежа. Это обязательно должно учитываться банком.

     Крупные и срочные клиентские платежи проводятся в установленном для них одинаковом порядке. 

     При анализе безналичного денежного  оборота виды платежей помогают его  качественной оценке, определению значимости для экономики страны. Все платежи  по их экономическому характеру и участию в воспроизводственном процессе делятся на товарные и нетоварные (по финансовым обязательствам).

     При этом к нетоварным относят операции по первичному распределению, перераспределению, с финансовыми инструментами  — все они отражают денежные потоки, связанные с формированием и использованием централизованных и всевозможных децентрализованных фондов.

     И товарные, и нетоварные операции выражают экономические связи как горизонтального  порядка (между отдельными субъектами — владельцами счетов) на микроэкономическом уровне, так и вертикальные, связанные с формированием и использованием централизованных фондов, межгосударственными отношениями, процессами макроэкономического уровня.

     Однако  роль безналичного денежного оборота  не исчерпывается самим фактом осуществления платежей и их экономической значимостью. Благодаря движению средств по счетам имеется возможность для составления и последующего анализа всевозможной статистической отчетности, планирования бюджета, исполнения платежного баланса страны.

     Информация об операциях по конкретному счету рассматривается законодательством страны как коммерческая тайна и не является общедоступной, однако данные сводного характера, как правило, доступны для свободной публикации и обсуждения.

     На  основании показателей возможны оперативная оценка и перспективный прогноз тенденций в денежном обороте страны, торговом и платежном балансе, движении капитала, состоянии рынка ценных бумаг и пр. С учетом того, что безналичный денежный оборот за определенный период отражает положение в экономике страны на микро и макро уровне, особую важность приобретают его достоверность и точность.

     Проведение  платежей на условиях, которые равны  и выгодны для всех его сторон и участников, возможно лишь при  наличии и соблюдении определенных правил и соответствующей организации денежного оборота страны, то есть платежной системы страны.

Взаимосвязь наличного и безналичного денежного оборота

     Денежный  оборот. - проявление сущности денег  в их движении. Охватывает процессы обмена и распределения. Денежный оборот делится на; оборот, непосредственно отражающий процесс пр-ва и реализации товаров и оборот, возникающий при осуществлений денежных расчетов нетоварного характера. Основную часть денежного оборота составляет безналичный оборот, т.е. расчеты предприятий и организаций друг с другом, с кредитными учреждениями, с государственным  бюджетом без участия наличных денег, путем безналичных  перечислений при помощи банковского аппарата. Налично-денежный оборот представляет собой совокупность платежей наличными деньгами. Налично-денежные средства используются главным образом для расчетов населения с предприятиями и физическими лицами. В состав  налично-денежного оборота  включается также оборот, возникающий в связи с использованием предприятиями, организациями и учреждениями. Налично-денежный оборот используются: для выплаты зарплаты, пенсий, пособий и стипендий. Связь между налично-денежным оборотом и безналично-денежным оборотом: проявляется в постоянном переходе денег из сферы безналичного в сферу наличного оборота и в обратном направлении. Значительным каналом поступления наличных денег в сферу безналичного обращения являются вклады в банки. Безналичное обращение возникает, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. путем перечисления по банковским счетам или взаимных зачетов. Безналично-денежный оборот делится на: товарный оборот и нетоварный оборот. В состав товарного оборота входят: платежи предпринимателей, организаций и учреждений за товары и услуги; платежи населения за товары и услуги, осуществляются  путем перечисления денег, хранящихся в банках, на счета торговых организаций и предприятий, оказывающих услуги бытового характера.

       В состав нетоварного оборота  входят платежи предприятий, организаций,  учреждений, а также платежи населения. Преобладающим элементом в нетоварном обороте является оборот внутри общественного сектора нар. хозяйства. В нетоварном обороте первое место по удельному весу занимает оборот, связанный с формированием, распределением и перераспределением национального  дохода, второе - оборот, отражающий операции кредитной системы. 
 

1.2 Сущность денежного оборота

     Содержание  денежного оборота может рассматриваться  с позиций его сущности, видов  денежных потоков, величины оборота, структуры. По своей сущности денежный оборот — это процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах, отражающий закономерности движения денег и товаров. Его материальной основой является товарное обращение. Денежный оборот — это совокупность всех потоков (каналов) движения денег. Основные каналы действуют между:

- банками и  предприятиями, организациями; 

- банками и  населением;

- банками (включая  центральный и коммерческие банки);

- предприятиями  и организациями; 

- предприятиями,  организациями и населением;

- предприятиями,  организациями, населением и государством; небанковскими кредитно-финансовыми  организациями; 

- небанковскими  кредитно-финансовыми организациями  и предприятиями, организациями; 

- небанковскими  кредитно-финансовыми организациями и банками;

- небанковскими  кредитно-финансовыми организациями  и населением и др.

     По  каждому из этих потоков может  совершаться встречное движение денег. Наиболее значительную роль играют денежные потоки, где одной из сторон являются предприятия и организации.

     В процессе деятельности субъектов хозяйствования производятся расчеты и платежи, обусловленные поставками продукции (оказанием услуг, выполнением работ), взаимоотношениями с финансово-кредитной  системой. На основе договоров (соглашений) одни предприятия поставляют другим сырье, материалы, машины, станки, оборудование. В то же время они сами получают от других предприятий необходимые товарно-материальные ценности, услуги. Предприятия и организации производят платежи в бюджет, небюджетные фонды, берут в банках кредиты, погашают их, уплачивают проценты по кредиту, осуществляют расчеты с работниками по оплате труда, другим выплатам (например, пособиям и т.п.).