Безналичные расчеты в банках

• процентных    и    комиссионных    поступлений    по    выданным кредитам,    депозитам,    форвардным,   лизинговым   и   другим подобным операциям;
• чистой  выручки  от  купли - продаж  иностранной  валюты  и ценных бумаг;
• положительной   переоценки   иностранной   валюты   и   ценных бумаг, подлежащих переоценке;
• комиссионных от реализации услуг;
• чистой выручки от продаж активов банка;
• доходов прошлых периодов, выявленных в отчетном году;
• прочих непредвиденных доходов;
• доходы от прочих операций.

    Расходы банка - это уменьшение экономической  прибыли в течение отчетного  периода в форме оттока или  использования активов, либо возникновения  задолжностей, которые ведут к  уменьшению капитала.

    Расходы банка состоят из нескольких видов.

    К ним относятся:

• процентных и комиссионных выплат по полученным кредитам, депозитам,   форвардным,   лизинговым   и   другим   подобным операциям;
• отрицательной переоценки иностранной валюты и ценных бумаг, подлежащих переоценке;
• потерь от купли - продаж иностранной валюты и ценных бумаг;
• комиссионных от других услуг;
• потерь от продаж активов банка;
• расходов прошлых периодов, выявленных в отчетном году;
• различных расходов, связанных с обеспечением деятельности банка,
• включая амортизационные отчисления,
• оплату труда, административные расходы, налоги,
• создание провизии по убыточным кредитам и другие расходы;
• прочих непредвиденных расходов.

2.3 Перспективы развития безналичных форм расчета в условиях рыночной экономики

    Сложное положение в банковской среде  требует от предприятий осторожности при выборе обслуживающих банков. Чтобы подчеркнуть сложность  и ответственность решений предприятия  при выборе обслуживающего банка, некоторые  финансисты этот выбор сравнивают с выбором партнера в браке.

    Международная финансовая практика содержит множество  рекомендаций на этот счет. Типичные требования, которые предприятия обычно предъявляют  к потенциальному обслуживающему банку, предполагают:

• знание  банком  предприятия,  особенностей  его  бизнеса,  отрасли в котором оно функционирует;
• способность давать полезные рекомендации;
• предложения различных способов получения денежных средств как
• наличных (кассовое обслуживание предприятия), так и безналичных с низкими трансакциоными издержками;
• закрепление за предприятием постоянного банковского служащего, занимающегося вопросами кредитования предприятия;
• способность      оценивать      реальные      финансовые    потребности предприятия;
• удобное для предприятия месторасположение банка;
• обеспечение простоты доступа к ведающему ссудами должностному лицу банка;
• стремление банка к совершенствованию обслуживания клиентов;
• широкий спектр банковских услуг.

     Расширение  спектра банковских услуг, внедрение  новых банковских продуктов невозможно без развитий современных технологий. Всесторонне развитие банковских технологий, расширение сети банковских карточек и расширение современных систем их обслуживания не только в торговой сети, но и с автомобиля путем установления оборудования СТО, обслуживание по банковским карточкам в паспортных столах при обмене паспортов, в отделениях налоговой инспекции - при оплате налогов и тому подобное, повышает культуру и скорость обслуживания клиентов. Развитие систем «Банк-Клиент», систем обслуживания в режиме «on-line» явится следующим этапом в совершенствовании технологий и качества обслуживания клиентов. Создание условий для внедрения высоких технологий требует определенных затрат, но таковые издержки даже невозможно сравнить с эффективностью, которую они обеспечивают.

     В современных условиях при усилении конкуренции затрудняется деятельность банков второго уровня в тоже время  правильная экономическая политика органов, контролирующих и регулирующих  деятельность финансово-кредитных  учреждений республики, прежде всего со стороны Национального банка способствует оздоровлению финансово-кредитной системы в целом.

     Очень важное значение имеет коммуникационная система, используемая банком для обслуживания международных расчетов. Включение  банка в систему SWIFT -Международную систему межбанковских расчетов - значительно повышает качество и скорость расчетов.

     Деятельность  современного банка немыслима без  автоматизации всех направлений  его деятельности. Успешное функционирование банка связано с интенсивным  расширением его деятельности, происходящим за счет увеличения как объема операций, так и спектра услуг, предоставляемых клиентам. Автоматизация повышает эффективность работы банка, обеспечивает более высокую надежность безошибочной обработки документов за счет сочетания различных видов автоматического и визуального контроля, а также дает возможность получения в любой момент времени общей картины деятельности и текущего состояния банка.

     Расширение  сети коммерческих банков, предоставление им лицензий на  право   осуществления  расчетов   по   экспортно-импортным операциям обуславливает необходимость не  только  повышения уровня  банковской

       автоматизации, но и необходимость  развития сетей связи в Казахстане  и    подключения к мировым  телекоммуникационным сетям. Эта  задача решается     в последнее время как самостоятельно на региональном уровне, так и путем    подключения к крупнейшей в мире коммуникационной сети, объединяемой   Обществом Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций - СВИФТ (SWIFT), созданная в 1973 году, участниками которой являются    4000 банков из 70 стран мира.

     Перечисление  денежных средств в иностранной  валюте с текущих балансовых валютных счетов за границу в пользу иностранных  физических и юридических лиц  осуществляется в форме банковского  импортного перевода.

     Через SWIFT  осуществляются такие банковские операции, как переводы денежных средств, передача информации о 

     состоянии счетов в банках , подтверждение  валютных сделок, расчеты по инкассо, аккредитивам, торговле ценными бумагами, согласование спорных вопросов, ведение электронных  счетов клиентов и управление их средствами.

     Для передачи телеграфных сообщений  установлены две очередности: обычная  и срочная. Для срочных сообщений  можно указывать время доставки. Все сообщения получают порядковые номера, за нумерацией осуществляется контроль.

     Передача  каждого сообщения подтверждается паролем.

     Система SWIFT дает возможность осуществлять следующие виды телеграфных переводов:

• переводы средств сделок;
• расчеты по инкассо;
• расчеты по аккредитивам;
• расчеты по торговле с ценными  бумагами;
• согласование спорных финансовых вопросов.

     Для каждого вида сообщения разработан свой специальный формат, в котором  указывается количество обязательных или произвольных реквизитов    в сообщении.

     Расчеты между банком-отправителем и банком-получателем осуществляется с помощью счета, который открывается в одном из них для другого. Кто для кого открывает счет, зависит от типа валюты, в которой производится расчеты. Если платежи осуществляются в валюте государства, в котором находится банк-получатель, то он вносит соответствующую сумму в дебет счета банка-отправителя в своем банке.

     Наоборот, если платежи осуществляются в валюте государства, в котором находится  банк-отправителя, то он открывает у  себя счет банка-получателя и предоставляет ему кредит на соответствующую сумму.

     В некоторых случаях платежи проходят длинный путь, чем сообщения через  банки- посредники, что зависит от конкретных условий платежа. Уведомление  банков-корреспондентов о платежах осуществляется специальными сообщениями. Если в организации связи участвуют четыре банка посредника, то в сообщениях идентифицируется банк-заказчика, расчетный банк и корреспонденты отправителя и получателя.

     Техническая инфраструктура системы SWIFT представлена компьютерными центрами, расположенными по всему миру, соединенными высокоскоростными линиями передачи данных, которые выделены из государственных, национальных или коммерческих сетей связи. Сердцем сети - системы являются два обрабатывающих центра: в Голландии и США, которые соединяются с автономными региональными процессорами, установленными, как правило, в каждой из вступивших в систему страны./14/

     Региональный  процессор выполняет функцию  входа в сеть  SWIFT Аккумулированные в нем сообщения шифруются  и по международным линиям связи поступают в операционный центр. В SWIFT используются разнообразные линии связи (как национальные, так и коммерческие) на правах аренды.

     Одно  из основных достижений SWIFT - создание и использование 
специальных стандартов банковской документации, призванных 
международной организацией стандартизации. Унификация банковских документов позволила избежать сложностей и ошибок, которые вызывались расхождениями в традициях их оформления в разных странах, затруднений языкового характера.

         Важнейшими преимуществами системы SWIFT являются:

         Конкурентоспособность. Международный  платежный и кредитный оборот  все более концентрируется на  участниках и пользователях SWIFT. Банки, которые не хотят быть  вытесненными из международного  платежного оборота, должны по  соображениям конкурентоспособности подключиться к  SWIFT.

        Безопасность. Безопасность передачи, то есть защита от фальсификаций,  потерь и оставления без ответа  платежных поручений и финансовых  сообщений существенно повышается  благодаря представленной системе. Помимо программ по обеспечению безопасности, применяемых в вычислительных центрах и концентраторах SWIFT (контроль за доступом, контроль машинных залов), в систему встроены некоторые специальные меры по обеспечению безопасности, которые гарантируют ее большую степень по сравнению в традиционным платежным балансом

        Защита линий связи операционными  центрами SWIFT и национальными региональными  процессорами, за счет использования  специальных кодирующих устройств  на основе генераторов случайных  чисел, которые делают сообщения недоступными для посторонних лиц.

     Таким образом, полная среда по обеспечению  безопасности системы SWIFT состоит из многоуровневой комбинации физической безопасности, безопасности линии передачи, безопасности функционирования и процедурной безопасности.

     В целях большей безопасности при  передачи сообщений линия, соединяющая  банк-член SWIFT и его региональный процессор, может быть защищена за счет банка.

     Быстрота. Быстрота передачи сообщений с помощью SWIFT улучшает возможности по ускорению переразмещения средств для банков и их клиентов (в день передается и соответственно проверяется в среднем 600 тыс. платежей).

     Передача  платежного поручения из Франкфурта в Нью-Йорк, например, в режиме нормального  сообщения, занимает менее 20 минут, в  режиме срочного сообщения требуется около 5 минут.

     Пересылаемые  через SWIFT сообщения, как правило, достигают  места назначения быстрее, чем по обычному телексу, поскольку количество промежуточных станций по телексу  больше.

     Другие  достоинства SWIFT заключаются в возможности приоритетной посылки сообщения, поиска сообщений, посланных 10 дней назад и получение банков телеграфных сообщений.