Безналичные расчеты в банках

Содержание 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

 

      В современном Казахстане осуществление  любым предприятием своей основополагающей финансовой функции–обслуживание платежей и расчетов- невозможно без участия  коммерческих банков.

      Современная банковская система должна надежно выполнять свою ключевую функцию-обслуживание платежей и расчетов.

      Актуальность курсовой работы вопросов рассматриваемой темы очевидна: за последнее время использование безналичной формы расчетов становится все более популярным. Так как основной частью денежного оборота (80-90 %) является безналичный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

      В положении о безналичных расчетах видна тенденция к превращению  плательщика в главный субъект платежной операции , так как во всех формах безналичных расчетов инициатива платежа принадлежит плательщику. Данное обстоятельство соответствует рыночным отношениям в экономике страны.

      Безналичные расчеты сокращают потребность  денежного оборота в наличных знаках. Расходы при осуществлении безналичных расчетов намного меньше издержек обращения, связанных с печатанием, хранением, перевозкой, приемом и пересчетом денежных знаков.

      Безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках Временно  свободные денежные средства предприятий и организаций, хранящиеся в банках являются одним из одним из источников кредитования, позволяют развивать кредитные отношения. От правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависят своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозяйствующими органами, их финансовое положение, а также состояние платежной дисциплины в стране.

      Объектом  исследования выступает организация  безналичных расчетов в коммерческих банках.

      Целью исследования вопросов, касающихся темы работы является изучение порядка осуществления безналичных форм расчетов, оформление сопутствующих денежных документов для их осуществления и выполнения правил документооборота, согласно требованиям стандартов Национального Банка Республики Казахстан.

      Задачами, исследования темы курсовой работы является:

      1) исследование особенностей применения  безналичных форм расчетов в  современных условиях;

      2) организация и анализ безналичных  операций;

      3) перспективы развития безналичных форм расчетов в условиях рыночной экономики.

      При написании работы использованы инструкции, нормативно-правовые акты по осуществлению  операций безналичных форм расчетов, правила использования платежных  документов и осуществления безналичных  платежей и переводов денег на территории РК, а также законодательные акты и указы (Закон «О платежах и переводах».

      Во  введении раскрыта актуальность, цель, объект, предмет, методы исследования.

      В первой главе роль и значение безналичных  форм расчетов в современных условиях.

      Во  второй главе формы безналичных  расчетов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 ОСОБЕННОСТИ ПРЕМЕНЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ  ФОРМ РАСЧЕТОВ В УСЛОВИЯХ РЫНКА

1.1 Роль и значение безналичных  форм расчетов в современных  условиях.

 

      Безналичные расчеты это денежные расчеты путем записей по счетам в банках , когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет покупателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организаций безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования.

      Широкая диверсификация операций позволяет  банку сохранять клиентов и оставаться рентабельным при весьма неблагоприятной  рыночной коньюктуре.

      Основными банковскими услугами являются:

      Валютные  обмены- в современной банковской деятельности эти операции имеют  огромное значение, поскольку экономические  связи субъектов хозяйствования постоянно расширяется.

      Учет  коммерческих векселей и предоставление кредитов предприятиям.

      Посредничество  в кредите стало одной из важных функций коммерческого банка . Осуществляется путем перераспределения денежных средств, временно высвободившихся  в процессе кругооборота денежных  фондов юридических лиц и денежных доходов физических лиц .

      Сберегательные  вклады .

      Хранение  ценностей . Сегодня в банках безопасным хранением ценностей занимаются отделы аренды сейфов , где под замком  находятся ценности клиентов

      Расчетно-кассовое обслуживание .Банк принимает не себя инкассацию платежей и осуществление выплат по операциям клиента , а также осуществлять инвестирование убытков наличности в краткосрочные ценные бумаги и кредиты .

      Финансовое  консультирование .

      Операции  с ценными бумагами .В связи  с формированием рынка ценных бумаг , получает развитие и такая функция банков , как посредничество в операциях с ценными бумагами .

      Банки имеют право выступать в качестве :

      -инвестиционного  консультанта ;

      -инвестиционного  фонда;

      Трастовые (доверительные) услуги, банк может  управлять финансовыми делами и собственностью фирм и частных лиц за определенную плату.

      Операции  с иностранной валютой, которые  по мимо традиционных операций купли-продажи  иностранной валюты включает оплату и выставление денежных аккредитивов, покупку и оплату дорожных чеков иностранных банков, выпуск и обслуживание карт , осуществление международных расчетов.

      Информационные  услуги, когда банки за определенную плату предоставляют клиентам информацию как коммерческого, так и некоммерческого  характера.

      Безналичные расчеты опосредствуют такие сферы хозяйственных отношений, как:

• реализация продукции, услуг, работ;
• распределение и перераспределение национального дохода;
• получение и возврат банковских кредитов;
• выплата и использование денежных доходов населения;

      Участниками этих отношений являются объединение, предприятий, организаций, банковские и финансовые органы, население.

      Безналичные расчеты сокращают потребность  денежного оборота в наличных знаках. Расходы при осуществлении  безналичных расчетов на много меньше издержек обращения, связанных с печатаньем, хранением, перевозкой и подсчетом денежных знаков.

      Безналичные расчеты, концентрируя все временно свободные денежные средства в банке, создают возможность использовать их как ресурсы для краткосрочного кредитования.

      Обе сферы денежного оборота, как части единого целого тесно связаны между собой. Денежные средства поступающие предприятию в виде безналичных перечислений за отгруженную продукцию, могут использоваться в безналичном обороте при расчетах за товарно-материальные ценности и в налично-денежном обороте –при выплате заработной платы.

      Аналогично  используются и денежные средства, поступающие предприятию в виде суммы наличных денег.

      Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские учреждения, в которых  ведутся счета предприятий и организаций.

      Безналичные расчеты по внешнеэкономической  деятельности осуществляются через  Внешэкономбанк и другие банки, получившие соответствующую лицензию.

      Основная  часть безналичного оборота денежных доходов населения проходит через сберегательные банки.

      Безналичный оборот могут совершать и средства, находящиеся в личной собственности  граждан. Безналичные перечисления делаются со счетов предприятий и  организаций, выплачивающих денежные доходы гражданам, на счета в банках, где хранятся сбережения, или непосредственно в оплату расходов.

      Оплата  расходов населения безналичным  путем может производиться и  со счетов по вкладам в банках. Замещение  в этих случаях денежных знаков безналичными перечислениями экономит весь денежный оборот в целом, так как сокращается количество наличных денег в обращении.

      Национальный  банк издает обязательные для всех банков и их клиентов нормативные  акты, определяющие правила расчетов. Каждому предприятию (организации, учреждению) открываются счета для  учета хранящихся на них средств и осуществления расчетов. Расчетные счета открываются предприятиям, объединениям и организациям, состоящим на хозяйственном расчете, наделенным собственными оборотными средствами и имеющими самостоятельный баланс. По ходатайству владельца расчетного счета могут открываться расчетные субсчета.

      Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не имеющим оснований  для открытия расчетного счета.

      Бюджетные счета открываются для учета  доходов, расходов и средств бюджетов, а также предприятиям, организациям и учреждениям, которым выделяются средства из союзного или республиканского бюджета для целевого использования./4/

      Все безналичные расчеты по экономическому содержанию делятся на расчеты по товарным и нетоварным операциям.

      Расчеты по товарным операциям совершаются между хозяйственными организациями и обусловлены оборотом материальных ценностей.

      Расчеты по нетоварным операциям включают отношения  между предприятиями по финансовым обязательствам - это расчеты по использованию фактически полученной прибыли.

      В зависимости от места нахождения счетов поставщиков и покупателей  безналичные расчеты могут быть иногородними и одногородними.

      Иногородние расчеты - это расчеты между предприятиями, находящимися в разных населенных пунктах  и потому обслуживаемыми учреждениями банка, расположенными в разных населенных пунктах.

      Одногородние  расчеты - расчеты между предприятиями, организациями, учреждениями, которые  обслуживаются одним и тем  же или разными одногородними  учреждениями банка. 

1.2 Применение безналичных форм расчетов

 

      Одной из основных традиционно базовых  функции коммерческих банков является организация и проведение безналичных  расчетов, необходимых для предоставления различных банковских услуг своим  клиентам.

      Безналичный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. В безналичных расчётах, осуществляемых посредством перечислений средств по счетам в кредитных организациях и зачётов взаимных требований, находит выражение безналичный денежный оборот. Чем шире применяются безналичные расчёты, тем меньше требуется наличных денег, уменьшаются издержки обращения по хозяйству в целом и в сфере денежного обращения.

      Безналичные расчёты между субъектами хозяйствования как бы завершают последний этап кругооборота средств в хозяйстве. Поступление денег на счёт в банке свидетельствует о том, что продукт производства реализован, то есть получил общественное признание, затраты на его создание возмещены, а прибыль сосредоточенную на счёте предприятий в банке, можно использовать по назначению, продолжить процесс производства.