Расследование преступлений, совершённых в сфере экономической деятельности с использованием подлога документов

Коваленко Елена  Генадьевна

«Расследование  преступлений, совершённых в сфере  экономической деятельности с использованием подлога документов»

12.00.09

юридические науки

Д 212.056.01  

Дальневосточный государственный университет

Юридический институт

690950, г. Владивосток, ул. Октябрьская, 25

Тел.: 45-73-08

Е-mail: crilaw@rambler.ru 

Предполагаемая  дата защиты диссертации – 13 ноября 2007 года. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

На  правах рукописи 
 

    Коваленко Елена Геннадьевна 
 
 

   РАССЛЕДОВАНИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЙ,

   СОВЕРШЁННЫХ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПОДЛОГА  ДОКУМЕНТОВ 

Специальность: 12.00.09 (уголовный процесс,

криминалистика  и судебная экспертиза;

оперативно-розыскная  деятельность) 

    АВТОРЕФЕРАТ

    диссертации на соискание учёной степени

    кандидата юридических наук 
 
 
 

    Владивосток – 2007 

Работа  выполнена на кафедре криминалистики Дальневосточного государственного университета

Научный руководитель:	доктор юридических  наук, профессор Яровенко В. В.
Официальные оппоненты:	доктор юридических  наук, профессор Мерецкий  Н. Е.
	кандидат юридических  наук, доцент Свалов  В. И.
Ведущая организация:	Тюменский Юридический институт МВД РФ

 

    Защита  состоится 13 ноября 2007 г. в ___ часов на заседании диссертационного совета Д.212.056.01 по защите диссертаций на соискание учёной степени доктора юридических наук в Дальневосточном государственном университете по адресу: 690600, Владивосток, ул. Октябрьская 25, зал заседаний ученого совета. 

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке юридического факультета Дальневосточного государственного университета 

    Автореферат разослан «____»__________2007 г. 

Учёный секретарь диссертационного  совета доктор  юридических наук, доцент

Басова  Т.Б.

 
 

    ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

    Актуальность  исследования определяется особенностями выявления и расследования преступлений в сфере экономической деятельности, латентность которых обусловлена использованием подлога документов. Сложность и многогранность рассматриваемой проблемы проявляется в разнообразии подлогов, используемых при совершении незаконного предпринимательства, контрабанды, уклонения от уплаты налогов и других преступлений. Подлог документов в таких преступлениях указывает на организованность и последовательность неправомерных действий субъектов подлога «под прикрытием» подложных документов, их быструю «адаптацию» к новым требованиям законодательства. Распространённость и высокая степень маскировки преступлений, совершённых в сфере экономической деятельности с использованием подлога, обозначила теоретическую и практическую потребность выявления закономерностей отражения недостоверной информации в документах, изучения типичных способов и обстановки совершения таких преступлений, разработки криминалистической характеристики и типовой методики их расследования.

    Состояние научной разработанности проблемы. Существенный вклад в разработку криминалистической характеристики преступлений, способов совершения и сокрытия преступления внесли известные криминалисты: Р.С. Белкин, И.А. Возригин, В.К. Гавло, В.Ф. Ермолович, И.Ш. Жордания, С.Ю. Журавлёв, Г.Г. Зуйков, В.Н. Карагодин, А.Н. Колесниченко, В.П. Колмаков, А.М. Кустов, В.П. Лавров, И.М. Лузгин, Б.Б. Рыбников, В.А. Образцов, В.А. Овечкин, М.С. Уткин, Н.П. Яблоков и др. Фундаментальные научные работы этих учёных явились основой для проведения специальных исследований, в том числе особенностей расследования преступлений, связанных с подлогом. Так, некоторые аспекты использования подлога документов в способах совершения преступлений против собственности, нашли отражение в теоретических работах С.П. Голубятникова, К.Н. Ивенина, А.Н. Мамкина, А.А. Матвеева, В.Д. Ларичева, А.Ф. Лубина, Г.М. Спирина, В.Г. Танасевича, М.Н. Умарова и др. Однако авторами комплексного анализа подлога не проводилось, традиционно рассматривались проблемы материального и (или) интеллектуального подлога бухгалтерской информации¹, а криминалистическому аспекту проблемы использования подлога юридической информации внимания не уделялось. До настоящего времени системного диссертационного исследования структуры подлога, воздействия подлога на правоотношения при совершении и сокрытии преступлений в сфере экономической деятельности и использования криминалистической информации о подлоге при расследовании уголовных дел проведено не было. Предлагаемое диссертационное исследование посвящено вышеуказанным проблемам и представляется актуальным как в научном, так и в практическом аспектах.

    Объектом  диссертационного исследования является: во-первых, система действий преступника, связанных с использованием подлога документов при подготовке, совершении и сокрытии преступлений в сфере экономической деятельности; во-вторых, деятельность правоохранительных органов по выявлению и расследованию таких преступлений.

    Предметом диссертационного исследования являются особенности криминалистической информации о подлоге и основанные на них закономерности выявления и расследования преступлений, совершённых в сфере экономической деятельности с использованием подлога документов.

    Основные  цели диссертационного исследования заключаются в теоретическом обосновании криминалистической сущности подлога документов и определении на этой основе объективных закономерностей систематизации криминалистической информации о подлоге в рамках криминалистической характеристики и применения типовой методики расследования преступлений в сфере экономической деятельности, совершённых с использованием подлога документов.

    Поставленные  цели предполагают решение  следующих задач:

– определение понятия криминалистической категории «подлог документов» и его структуры;

– установление места подлога документов в способах преступлений, совершённых сфере экономической деятельности;

– определение типичных подлогов при совершении преступлений в сфере экономической деятельности и проведение их классификации;

– выявление проблем, связанных с расследованием преступлений, совершённых с использованием подлога документов, на основе изучения и обобщения следственной и судебной практики;

– исследование и при необходимости уточнение  методов криминалистического анализа недостоверных документов, применявшихся в практике выявления признаков замаскированного преступления;

– исследование использования специальных знаний в ходе выявления и расследования преступлений в сфере экономической деятельности в зависимости от особенностей подлога документов;

– изучение теории и практики расследования преступлений в сфере экономической деятельности, совершённых с использованием подлога документов для определения наиболее эффективных приёмов и методов расследования.

    Методологические  и теоретические  основы диссертационного исследования составляют диалектическая теория познания, фундаментальные положения криминалистики, других правовых и экономических наук, относящиеся к теме диссертационного исследования. В настоящем исследовании были реализованы следующие общенаучные и специальные криминалистические методы познания: сравнительно-правовой анализ, синтез, логические методы, анализ нормативно-правовых актов, системно-структурный и статистический методы исследования, а также методы анкетирования, интервьюирования, метод моделирования и классификации.

    Научно-теоретической  основой исследования послужили  законодательные и иные нормативно-правовые акты, монографии, научные публикации и исследования, касающиеся темы диссертации. Теоретическую базу исследования составили труды отечественных криминалистов И.В. Александрова, Р.С. Белкина, В.Ф. Ермоловича, Г.Г. Зуйкова, В.Н. Карагодина, В.Я. Колдина, А.М. Кустова, В.П. Лаврова, И.М. Лубина, И.М. Лузгина, А.А. Матвеева, В.А. Образцова, В.Г. Танасевича, М.Н. Умарова, Н.П. Яблокова и др., использовались также исследования подлога с позиций уголовного права А.А. Жижиленко, Б.И. Пинхасова, В.С. Постникова, И.В. Шишко, Ю.В. Щиголева, Л.Г. Чащиной.

    Эмпирическую базу диссертационного исследования составили данные, полученные в результате изучения 283 уголовных дел и анкетирования 245 следователей (дознавателей), оперативных сотрудников территориальных подразделений Министерства внутренних дел, прокуратуры, Федеральной службы безопасности России, Федеральной таможенной службы России. Кроме того, использовался собственный опыт расследования преступлений данной категории.

    Научная новизна работы заключается в комплексном изучении проблемы выявления подлога документов. Новаторство работы определяется формулированием криминалистического понятия «подлог документов»; разработкой классификации подлогов; выделением производного подлога документов; введением нового термина «двойственность адресатов подлога»; установлением типичных способов совершения преступлений с использованием подлога документов и приёмов их сокрытия; уточнением криминалистической характеристики и методики расследования таких преступлений с учётом перспективных направлений использования специальных знаний.

    В процессе решения исследовательских  задач были получены следующие положения, выносимые на защиту:

    1. Определена криминалистическая категория «подлог документов». Подлог документов – это система активных, целенаправленных умышленных и заранее подготовленных, обусловленных обстановкой действий по созданию, изменению и (или) использованию документов, искажающих или скрывающих определённые фактические обстоятельства, связанные с правоотношениями.

    2. Выявлены различия между подлогом и подделкой. Криминалистическая категория «подлог документов» шире понятия «подделка документов». Совершая подделку, субъект воздействует на предмет, а при совершении подлога субъект воздействует на конкретного адресата подлога с целью вызвать «адекватные» деяния последнего, выгодные субъекту подлога. Поэтому структура подлога включает документальную (отражённую в документах) и поведенческую (отражённую в действиях субъектов) стороны.

    3. На основе анализа научной литературы, следственной и судебной практики установлено, что подлог является типичным элементом способов преступлений в сфере экономической деятельности. Подлог, с одной стороны, дезинформирует адресата подлога, даёт «импульс» для дальнейшей неправомерной деятельности субъекта подлога, с другой стороны, маскирует такую деятельность под правомерные отношения, поэтому сокрытие деяния в большинстве случаев является необходимым условием совершения таких преступлений.

   4. Доказана связь подлога с «теневой» и легальной экономикой и его распространение в сфере малого бизнеса, осуществляющего торговлю, ремонтно-строительные работы, оказание услуг. Во взаимообусловленных экономических отношениях выделен производный подлог, при котором для реализации преступного умысла используется последовательность действий по перенесению недостоверной информации из первоначально искажённого документа в иные документы, оформляемые на «основании» подложного.

    5. Предложен новый термин «двойственность адресатов подлога», отражающий наличие нескольких адресатов подлога: первым адресатом подлога является контрагент субъекта подлога, а последующими адресатами подлога выступают должностные лица контролирующих органов государства. Этот феномен выявлен при совершении преступлений с использованием производного подлога и типичен для контрабанды, уклонения от уплаты налогов.

    6. Уточнена криминалистическая характеристика преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности с использованием подлога документов, определена структура типовой методики расследования указанной группы преступлений. Научно-исследовательским путём установлена целесообразность проведения определённых оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий в зависимости от особенностей подлога: при выявлении первоначальных материальных подлогов следует использовать фактор внезапности; при выявлении интеллектуальных, производных подлогов целесообразно сочетание системы оперативно-розыскных мероприятий с документально-проверочными действиями.

    7. Даны рекомендации по получению и аккумулированию криминалистической информации о подлоге в процессе расследования преступлений:

    – раскрыт механизм участия специалистов при выявлении интеллектуального, производного подлога;

    – определены лица, обладающие криминалистической информацией о подлоге и тактические особенности их допросов;