Плавленные сыры

     Расходы  на содержание и эксплуатацию  оборудования, общехозяйственные расходы принимаем условно в размере 80-250% к заработной плате основных рабочих.

     Коммерческие  расходы составляют 5-10% от фабрично-заводской  себестоимости.

     Фабрично-заводская  себестоимость 1 т сыра колбасного:

 

                       41.8+4.18+1.5+0.2+0.07+0.4+0.5=48.4 тыс.руб

 

     Полная  себестоимость 1 т сыра колбасного:

 

                                        48.4+4.8=52.9 тыс.руб

 

     Всего выпуска:

 

                                      52.9*360=19069 тыс.руб

 

                                                               

 

                                        

 

 

                                            4.4 Оценка риска

 

 

     При осуществлении  проекта возникают ситуации среди  которых могут быть: неблагоприятные  тенденции развития отрасли, появление конкурентов, сложности в задержке получения сырья, материалов, оборудования, трудности в получении банковского кредита, ошибки в подборе руководящих кадров, просчеты в области маркетинга и др. Однако при их возникновении возможны различные пути стабилизации работы предприятия. Например, если упадет спрос на какой-то вид сыра, проектируемое предприятие может предложить покупателям другой вид сыра, так как оборудование укомплектованои позволяет вырабатывать большой ассортимент плавленых сыров. Другой метод выхода из такого положения – является привлечение внимания покупателей к товару посредством усиления методов стимулирования его сбыта.

     В процессе  деятельности новое предприятие  может столкнуться со следующими  видами рисков:

     1 – коммерческие – возникают в процессе реализации товара ( снижение                                                        объемов реализации, снижение качества товара, связанное с неудовлетворительными условиями хранения в процессе реализации, снижение цен конкурентами );

     2 – финансовые  – возникают при осуществлении  финансовых сделок          ( неплатежеспособность потребителя,  трудности получения кредита  );

     3 – производственные  – связаны с производством  продукции ( перерасход сырья,  простой оборудования, увеличение потерь рабочего времени и т.п. ).

     Для снижения  профессиональных рисков необходимо  грамотно и профессионально управлять  предприятием и проводить разумное  страхование от возможных рисков.

     Выявление  и устранение возможных видов  риска показывает профессионализм работников молочного комбината и поднимает доверие инвесторов и кредиторов к нему.

 

 

 

                                        4.5 Финансовый план 

 

     По оценке экспертов общий объем инвестиций, необходимых для реализации проекта, составляет 12500 тыс.руб.

     Источниками  финансирования проекта являются  нецентрализованные капитальные  вложения, а именно заемные средства  в виде кредита и собственная  прибыль предприятия.

     Расчет  прибыли от реализации товарной  продукции и уровня рентабельности производства отдельных видов продукции приведен в таблице 4.9.

 

    Таблица 4.9 – Прибыль от реализации товарной  продукции

№п/п	Продукция	Реализуемая       продукция, тыс.руб	Полная себестоимость продукции	Прибыль (+) убыток (-) тыс.руб	Уровень рентабельности производства от вида продукции, %
1	Сыр плавленый колбасный  копченый	20860	19069	1791	9.4
2	Сыр плавленый колбасный  копченый с перцем	3597	3338	259	7.7
3	Сыр плавленый колбасный  копченый «Особый»	2997	2726	271	9.9
4	Сыр плавленый «Янтарь»	28292	26098	2194	8.4
5	Сыр плавленый «Коралл»	7789	7180.8	608	8.5
6	Сыр плавленый с кофе	2997	2726.4	271	9.9
7	Сыр плавленый шоколадный	15098	13669	1429	10.4
8	Итого:	81630	74807	6823	9.1

  

 

 Прибыль от реализации  товарной продукции определяется  по формуле:                                                                                                                                                                                                                                                          

                                               П=Р-С,                                           (4.9)

 

где Р- реализованная  продукция, тыс.руб;

      С- полная  себестоимость продукции, тыс.руб.

 

     Уровень  рентабельности производства отдельных  видов продукции определяется  по формуле:

 

                                                 Р_пр=П/С*100, %                                  (4.10)

 

     Получаемая  прибыль распределяется и направляется  в фонд развития предприятия,  фонд потребления ( выплаты на  социальную помощь, благотворительную помощь, премирование ), на выплату дивидендов по акциям, в резервный фонд.

     Для сыра  колбасного:

 

                                    П=20860-19069=1791 тыс.руб,

 

                                       Р=1791:19069*100=9.4%

 

     Срок окупаемости  определяется по формуле:

 

                                                   Т=К/(П-N),                                       (4.11)

 

где К- капитальные затраты, тыс.руб,

       П-  прибыль, получаемая от реализации  продукции, тыс.руб,

       N- налог на прибыль.

 

                               Т=12500/(6823-6823*0.24)=2.4 года

 

     Таким образом,  срок возврата заемных средств  составляет 2.4 года. Проект экологически  эффективен.

      

 

          

 

 

 

 

 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.3-Расчет стоимости сырья и основных материалов на выпуск 1 т

                      продукции  

Продукция	План выпуска продукции  за год	Сырье и основные материалы				Затраты сырья и основных материалов				Стоимость сырья и  основных материалов
		Наименование	Цена за 1т.			На 1т. продукции		На весь вып. продукции
						Кол-во Тонн	Сумма затрат, руб.	Кол-во Тонн	Сумма затрат, руб.	На всю продукцию	На 1 тонну
Сыр колбасный копченый	360	Сыры сычужные		50000	0.164		8.2	59.1	2950
		Сыры нежирные		45000	0.43		19.3	155	6975
		Молоко сухое обезжиренное		20000	0.066		1.3	23.6	472
		Масло крестьянское		70000	0.146		10.2	52.6	3682
		Творог обезжиренный		25000	0.109		2.7	39.3	982.5
		Соль		3000	0.011		0.03	3.9	11.7	15073	41.8
Сыр колбасный с перцем	60	Быстросозревающая сырная масса		50000	0.153		7.6	9.2	460
		Сыры нежирные		45000	0.481		21.6	28.9	1300
		Творог обезжиренный		25000	0.102		2.5	6.1	152.5
		Молоко сухое обезжиренное		20000	0.075		1.5	4.5	90
		Масло крестьянское		70000	0.125		8.7	7.5	525
		Соль		3000	0.01		0.03	0.6	1.8
		Перец черн.+красн.		250000	0.002		0.5	0.1	30	2559	42.6
Сыр колбасный «Особый»	60	Сыры сычужные 45% жирности		50000	0.153		7.6	9.2	459
		Сыры нежирные		45000	0.365		16.4	22	941
		Творог полужирный		25000	0.102		2.5	6.1	152
		Молоко сухое		25000	0.06		1.2	3.6	90
		Маргарин		35000	0.18		5.4	10.8	378
		Соль		3000	0.005		0.015	0.3	0.9	2021	3.4
«Янтарь»	480	Сыр свежий несоленый		50000	0.1		5	48	2400
		Сыры сычужные		50000	0.15		7.5	72	3600
		Сыры типа Голландского		55000	0.235		12.9	113	6215
		Сливки		35000	0.3		10.5	144	5040
		Молоко сухое		30000	0.03		0.9	14.4	432
		Масло коровье		57000	0.031		1.7	14.9	848	18535	38.6
«Коралл»	120	Сыры сычужные		50000	0.26		13	31.2	1560
		Сыры типа Голландского		55000	0.22		12.1	26.4	1452
		Сливочное масло		57000	0.025		1.4	3	171
		Сливки натуральные		35000	0.267		9.3	32	1121
		Паста «Океан»		95000	0.1		9.5	12	1140
		Перец черный		200000	0.0015		0.3	0.18	36
		Соль		3000	0.003		0.009	0.4	1.08	5481	45.7
Сыр плавленый с кофе	60	Сыр нежирный несоленый		50000	0.18		9	10.8	540
		Сыр свежий		45000	0.15		6.7	9	405
		Творог полужирный		25000	0.05		1.2	3	75.5
		Молоко сухое цельное		30000	0.06		1.8	3.6	108
		Масло коровье		57000	0.174		9.9	10.4	595
		Сахар		13000	0.257		3.3	15.4	200.5
		Кофе		90000	0.02		1.8	1.2	108	2032	33.9
Сыр плавленый шоколадн.	360	Сыры нежирные несоленые		50000	0.103		5.1	37.1	1854
		Сыр свежий		45000	0.15		6.7	54	2430
		Творог полужирный		25000	0.05		1.2	18	450
		Молоко сухое		30000	0.06		1.8	21.6	648
		Масло		57000	0.174		9.9	62.4	3570
		Какао-порошок		65000	0.051		3.3	18.4	1193	10145	28.2