Плавленные сыры

-фирменное имя;

-фирменный знак ( символ, рисунок  ).

     Функции товарного  знака:

-гарантия качества;

-индивидуализирующая;

-рекламная;

-охранная.

     Реклама- двигатель  торговли. Это определение раскрывает  цель рекламы.

     Задачи рекламы:

-разъяснение о сущности товара, его полезности, качестве;

-формирование образца фирмы;

-изменение восприятия свойств  товара.

     Реклама может быть  оформлена в виде рекламного  плаката или заметки в газетах,  видеоклипа по телевидению, рассказа  по радио. Реклама может применяться в явной форме, а также через стимулирование сбыта.

     Методы стимулирования  сбыта могут быть применены  по трем основным направлениям:

1. Для стимулирования сферы торговли ( посредников ):

-представление бесплатных партий  товаров;

-представление специальных скидок;

-торговые конкурсы и приемы.

2. Для стимулирования работников фирмы, занимающихся сбытом:

-денежные премии;

-подарки;

-дополнительные отпуска;

-конкурсы.

3. Для стимулирования покупателей:

-представление бесплатных образцов;

-премии ( в качестве поощрения за покупку другого товара );

-скидки с цены ( при покупке  большой партии товара, при регулярности  закупок );

-экспозиции в местах продажи  ( витрины );

-презентации товара;

-конкурсы и игры;

-лотереи.

     Сыр благодаря его  высокой калорийности, биологической ценности   разнообразию вкусовых свойств, биологической ценности и разнообразию вкусовых свойств является одним из ценных пищевых продуктов. В настоящее время выпуск плавленых сыров составляет третью часть общего объема производства сыров в стране, расширился ассортимент плавленых сыров, усовершенствована технология их производства, увеличен диапазон используемого сырья.

 

 

 

                                4.3 Производственный план

 

     Оценивается уровень экономического потенциала предприятия, необходимый для обеспечения выполнения проекта. Включает следующие основные разделы:

-производственная программа;

-сырье, материалы, топливо, энергия;

-кадровое обеспечение;

-себестоимость продукции.

     Производственная программа  предприятий молочной промышленности составляется на основе следующих факторов:

-проведенных исследований рынка  сбыта, выявивших спрос потребителей  и возможные объемы реализации;

-расчета производственных мощностей;

-обеспеченности сырьевыми ресурсами.

     Производственная программа разрабатывается в натуральном и стоимостном выражении.

     Остатки готовой продукции  можно принять условно ( в % от производства продукции за  год ).

     Реализованная продукция  рассчитывается по формуле:

 

                                                  Р=Т+О_н-О_к,                                       (4.4)

 

 где Р- реализованная продукция,

       Т- товарная  продукция, млн.руб,

       О_н, О_к- остатки готовой продукции на складе и отгруженной, но не оплаченной соответственно на начало и конец года, млн.руб.

     Расчеты оформлены  в виде таблицы 4.2.

     Для сыра колбасного  копченого:

                               Р=20880+70-90=20860 тыс.руб

 

     При проектировании  предприятий молочной промышленности  следует уделить особое внимание  обеспеченности сырьевыми ресурсами. Потребность в сырье и основных материалах и их стоимость рассчитывается в таблице 4.3. Нормы расхода сырья и выход так называемых отходов принимаются по данным продуктового расчета.

 

     Проверка материального  баланса для сыра колбасного:

 

                            59.1+155+23.6+52.6+39.3+3.9=360 т

 

     Стоимость сырья на  всю продукцию:

 

                 2950+6975+472+3682+982.5+11.7=15073 тыс.руб

 

     Стоимость сырья на 1 т готового продукта:

 

                                      15073:360=41.8 тыс.руб

    

    Расчет потребности предприятия  в кадрах необходимой квалификации  – важная часть бизнес-плана.  Определяют численность рабочих  основного производства ( таблица  4.5 ), для чего сначала составляют  баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего в год ( таблица 4.4).

 

Таблица 4.4 Баланс рабочего времени одного среднесписочного  рабочего

№ п/п	Элементы времени	План
		Основное производство
		Дни	%
1	2	3	4
1.	Календарный фонд работы в году	365
2.	Праздничные дни	10
3.	Выходные дни	96
4.	Номинальный фонд работы в году	259	100
	Невыходы на работу
1.	Очередные и дополнительные отпуска	20
2.	Отпуска в связи с обучением  без отрыва от работы	4	1.5
3.	Отпуска в связи с родами	5	1.9
4.	Невыходы по болезни	6	2.3
5.	Выполнение государственных обязанностей	0.8	0.3
6.	Невыходы с разрешения администрации	-
7.	Прогулы	-
8.	Итого неявок	35.8	13.8
9.	Бюджет рабочего времени 1/дней	223.2	86.2
10.	Бюджет рабочего времени 2/часов	1785.6
11.	Потери внутри рабочего дня	-
12.	Перерыв на кормление детей	0.03
13.	Сокращенный день подростков	0.02
14.	Простои внутри рабочего дня	-
15.	Итого потери часов	0.05
16.	Средняя продолжительность рабочего дня, час	7.95	100
17.	Эффективный фонд одного рабочего	1 774.4

 

 

     Номинальный фонд  рабочего времени равен календарному  фонду за вычетом праздничных  и выходных дней.

     Номинальный фонд  работы в году :

 

                                          365-10-96=259 дней

 

     Бюджет рабочего времени  в днях:

 

                                          259-35.8=223.2 дней

 

     Бюджет рабочего времени  в часах:

 

                                          223.2*8=1785.6 часов

     Средняя продолжительность  рабочего дня в часах:

 

                                          8-0.05=7.95 часов

 

     Эффективный фонд  рабочего времени одного рабочего:

 

                                          7.95*223.2=1774.4 часов 

 

     Расчет численности  рабочих основного производства  представлен в таблице 4.5.

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.5 - Расчет численности рабочих основного производства

П/п	Продукция	План выпуска продукции за год, т	Укрупненная норма времени  на 1 т  продукции, чел.час.	Эффективный фонд работы одного рабочего в году, чел.час	Технологическая трудоемкость всего  выпуска продукции, чел.час.	Среднесписочное число рабочих, чел.
1	2	3	4	5	6	7
1	Сыр плавленый колбасный копченый	360	16.3	1774.4	5855.5	3
2	Сыр плавленый колбасный копченый с перцем	60	32.5	1774.4	1950	1
3	Сыр плавленый колбасный «Особый»	60	32.5	1774.4	1950	1
4	Сыр плавленый «Янтарь»	480	16.3	1774.4	7824	4
5	Сыр плавленый «Коралл»	120	32.5	1774.4	3904	2
6	Сыр плавленый с кофе	60	32.5	1774.4	1950	1
7	Сыр плавленый шоколадный	360	16.3	1774.4	5855.5	3
	ИТОГО			29289		15

 

   

    Расчет численности рабочих  основного производства производится  в соответствии с нормами времени  по труду на 1т вырабатываемой  продукции в чел.-час, используя  формулу:

 

                                            Ч_с=О_т*Н_вр*100/Б_ч*В_н,                                 (4.5)

 

где О_т-объем производства продукции за год, т;   

       Н_вр- укрупненная норма времени на 1 т продукции, чел.-час;

       Б_ч- эффективное время работы одного среднесписочного рабочего в     

             год, час;

       В_н- среднее выполнение норм выработки, %.

 

                                     Ч_о=360*16.3/1774.4*1.1=3 чел.

 

     Технологическая  трудоемкость всего выпуска продукции  определяется по формуле:

                                             Т₁=О_т*Н_вр, чел.-час                                   (4.6)

 

                                      Т₁=360*16.3=5855.5 чел.-час

 

     Фонд заработной  работы рабочих основного производства  рассматривается в таблице 4.6, при этом доплаты составляют 20-25 % тарифного фонда, дополнительная заработная плата- 8-10% от основного фонда.

 

       Укрупненная  расценка за 1 т продукции определяется  по формуле:

 

                                                      Р=Н_вр*Т_час,                                                               (4.7)

 

где Н_вр- укрупненная норма времени на 1 т, чел.-час   

       Т_час- часовая тарифная ставка, руб.

 

     Сдельный  фонд заработной платы:

 

                                                 Р=16.3*8=130.4

 

                                           360*130.4=46.9 тыс.руб

 

     Общий фонд  заработной платы:

 

                                        46.9+12.8+11.9=71.6 тыс.руб

 

     Среднемесячная  заработная плата основного производственного  рабочего:

 

                                           358:12:15=1987.8 руб

 

     Штатное  расписание управленческого персонала  предприятия и заработная плата  приведены в таблице 4.7.

 

Таблица 4.7  Штатное  расписание административно - управленческого  персонала предприятия.

№ п/п	Должность	Количество единиц	Должностной оклад, руб.	Годовой фонд заработной платы, тыс.руб.
1	2	3	4	5
1	Директор	1	6800	81.6
2	Главный инженер	1	4500	54
3	Начальник лаборатории	1	3900	46.8
4	Мастер	3	3500	126
5	Микробиолог	1	3100	37.2
6	Лаборанты	4	2900	69.6
7	Электрик	1	2500	30
8	уборщица	2	1500	36
	ИТОГО	14		481.2

    

 

    Годовой фонд заработной платы начальника цеха:

 

                                         3300*12*2=79.2 тыс.руб

 

     Расчет  себестоимости продукции ( таблица  4.8 ) является завершающим разделом производственного плана. Ранее выполненные расчеты позволяют определить денежные затраты  предприятия на производство  и реализацию продукции.

     Транспорно-заготовительные  расходы не выделяются отдельной  статьей, так как они учтены  в калькуляционной стоимости 1 т молока по статье           « сырье и основные материалы ».

     Стоимость  вспомогательных материалов и  тары составляет 10% от стоимости  сырья и основных материалов.