В результате нарушения договорных обязательств, а также вследствие причинения вреда  наступает гражданско-правовая ответственность, сущность которой заключается в  ее имущественном характере. 

     Общий принцип имущественной ответственности  гражданина состоит в том, что  он отвечает по своим обязательствам, в том числе и по тем, которые  связаны с предпринимательской  деятельностью, всем своим имуществом, за исключением имущества, на которое  в силу закона не может быть обращено взыскание. В основном речь идет об имуществе, предназначенном для  личного бытового потребления. Нужно  отметить, что этот перечень устарел  и вошел в противоречие с более  поздним российским законодательством. Так, например, среди имущества, свободного от взыскания, назван жилой дом, принадлежащий  лицам, основным занятием которых является сельское хозяйство, если должник и  его семья постоянно проживают  в этом доме. Вместе с тем в  Законе об ипотеке в виде общего правила предусмотрено, что не допускается  залог имущества, на которое не может  быть обращено взыскание. В том же законе среди имущества, которое  может быть предметом ипотеки, без  каких-либо исключений названы жилые  дома, квартиры, части жилых домов  и квартир. 

     Порядок обращения взыскания на имущество  граждан определяется Законом об исполнительном производстве. 

     Согласно  определенной этим Законом очередности, в первую очередь должно быть обращено взыскание на денежные средства должника в рублях и иностранной валюте, а также на иные ценности, в том  числе и те, которые находятся  в кредитных организациях, и лишь при отсутствии денежных средств  на иное имущество должника, в том  числе и на его долю в общей  собственности. Применительно к  гражданам установлен особый порядок  обращения взыскания на заработную плату и иные доходы. При этом названы доходы, на которые взыскание  обращаться не может. В ГК и принимаемых  в соответствии с ним законах  об отдельных видах юридических  лиц установлены специальные  правила обращения взыскания  на долю (часть доли) гражданина учредителя (участника) в складочном капитале полного товарищества или товарищества на вере, в уставном капитале хозяйственного общества, на пай члена производственного кооператива.

     Становление рыночных отношений, развитие предпринимательства, необходимость защиты интересов  кредиторов, обеспечение справедливого  распределения компенсации причиненных  убытков в случае невозможности  их полного возмещения предопределило появление в нашем законодательстве института признания должников  участников предпринимательской деятельности несостоятельными (банкротами). Применительно  к индивидуальным предпринимателям общие условия, порядок и последствия  признания их несостоятельными установлен в ст. 25 ГК РФ. Более подробно эта процедура урегулирована Законом о банкротстве.

     При рассмотрении дел о банкротстве  гражданина, в том числе индивидуального  предпринимателя, из предусмотренных  при банкротстве процедур используются только две: конкурсное производство и  мировое соглашение, которое может  быть заключено на любой стадии рассмотрения дела в суде. В состав конкурсной массы (имущества должника, за счет которого удовлетворяются требования кредитора) входит все его имущество, выявленное на момент открытия конкурсного  производства, за исключением имущества, на которое в силу закона не может  быть обращено взыскание, имущества, которое  изъято из оборота, а также имущественных  прав, неразрывно связанных с личностью  должника. Важно отметить и то, что  если гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, за один год до того, как в отношении него возбуждено дело о банкротстве, совершил сделки по отчуждению имущества или передаче его иным способом заинтересованным лицам, такие сделки считаются ничтожными. По требованию кредиторов арбитражный  суд в этих случаях выносит  решение о возврате имущества  и включении его в конкурсную массу либо об обращении взыскания непосредственно на имущество, находящееся у заинтересованных лиц.

     Продажу имущества, входящего в конкурсную массу, осуществляет судебный пристав-исполнитель, которому арбитражный суд после  вынесения решения о банкротстве  и открытии конкурсного производства направляет вместе с решением исполнительный лист об обращении взыскания на имущество  должника.

     Решение суда о признании гражданина банкротом  и об открытии конкурсного производства направляется всем известным кредиторам с указанием срока предъявления требований. Такой срок не может  превышать двух месяцев. После истечения  указанного срока арбитражный суд  рассматривает заявленные требования и выносит определение о порядке  и размерах их удовлетворения. ГК РФ и Законом о банкротстве установлена очередность погашения долгов для случаев, когда имущества должника недостаточно для удовлетворения всех требований. Таких очередей пять:

     в первую очередь удовлетворяются  требования граждан, перед которыми предприниматель (гражданин) несет  ответственность за причинение вреда  жизни или здоровью, путем капитализации  соответствующих повременных платежей, а также требования о взыскании  алиментов;

     во  вторую очередь производятся расчеты  по выплате выходных пособий и  оплате труда с лицами, работающими  по трудовому договору, в том числе  по контракту, и по выплате вознаграждений по авторским договорам;

     в третью очередь удовлетворяются  требования кредиторов, обеспеченные залогом принадлежащего индивидуальному  предпринимателю (гражданину) имущества;

     в четвертую очередь погашается задолженность  по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды;

     в пятую очередь производятся расчеты  с другими кредиторами в соответствии с законом.

     Требование  каждой последующей очереди удовлетворяются  после того, как полностью произведены  платежи по требованиям предыдущей. При недостаточности средств  для погашения требований кредиторов одной очереди имеющиеся средства распределяются пропорционально суммам требований каждого кредитора.

     Установлены определенные правила, связанные с  судьбой неудовлетворенных требований. После завершения расчетов с кредиторами  индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, освобождается от всех требований, связанных с предпринимательской  деятельностью вне зависимости  от того, были ли заявлены эти требования или нет, были ли они полностью  удовлетворены или нет. Что же касается требований, не связанных  с предпринимательской деятельностью, то погашаются лишь заявленные и учтенные требования независимо от того, были ли они удовлетворены (полностью или  частично) либо удовлетворены не были. Кредиторы, не предъявившие таких требований, сохраняют право на их предъявление и после объявления индивидуального  предпринимателя банкротом.

     Среди требований, не связанных с предпринимательской  деятельностью, выделены требования личного  характера (в частности, о взыскании  средств на содержание, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью). Право на предъявление таких требований сохраняется независимо от того, были ли они предъявлены при процедуре  банкротства, были ли они удовлетворены  частично и т.п.

     С момента признания индивидуального  предпринимателя банкротом утрачивает силу его регистрация в этом качестве и аннулируется полученная им лицензия. После признания его банкротом  индивидуальный предприниматель может  быть вновь зарегистрирован в  этом качестве лишь спустя один год.

     Заключение

     Подводя итог, обобщая все вышесказанное, можно сказать, что предпринимательская  деятельность граждан играет огромную роль в нашей жизни, ведь индивидуальные предприниматели ближе всех находятся  к рыночному спросу. Непосредственно  работая с потребителями и  поставщиками, они способны быстро реагировать на самые незначительные колебания конъюнктуры. Оперативность  и гибкость – важнейшие преимущества индивидуальной формы предпринимательской  деятельности.

     Положительной чертой предусмотренной законодательством  РФ формой организации предпринимательской  деятельности без образования юридического лица является также простая и  короткая процедура регистрации, упрощенная форма учета хозяйственных результатов  и значительно сниженные налоги по сравнению с юридическими лицами.

     Неприятной  особенностью является неограниченная ответственность индивидуального  предпринимателя по принятым обязательствам. Эта ответственность распространяется на все его личное имущество, на которое  по закону может быть обращено взыскание  судом.

     В соответствии с п. 1 ст. 25 ГК РФ индивидуальный предприниматель, который не в состоянии удовлетворить требования кредиторов, связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности, может быть признан несостоятельным (банкротом) по решению суда. В настоящее время основания и порядок признания индивидуального предпринимателя банкротом или же объявления им о своем банкротстве устанавливаются Федеральным законом от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», принятым Государственной Думой 27 сентября 2002 г³³. Закону присущи конкретизация и концептуальность в правовом регулировании институтов несостоятельности. К числу концептуальных изменений правового регулирования банкротства могут быть отнесены следующие положения:

     - об основаниях возбуждения дела о банкротстве;

     - требованиях к арбитражным управляющим, порядке их назначения и контроле за их деятельностью;

     - о новой реабилитационной процедуре финансового оздоровления должника;

     - очередности удовлетворения требований кредиторов в конкурсном производстве.

     Согласно  ст. 2 Закона под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей³⁴.

     Основанием  для признания индивидуального  предпринимателя банкротом является его неспособность удовлетворить  требования кредиторов и (или) исполнить  обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства  не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма  его обязательств превышает стоимость  принадлежащего ему имущества.

     Законодательство  РФ о банкротстве индивидуального  предпринимателя не лишено некоторых  недостатков:

     1. Несколько расплывчатой представляется  и формулировка Закона № 127-ФЗ  об обязанности должника подать  заявление о банкротстве в  арбитражный суд, если «обращение  взыскания на имущество должника  существенно осложнит или сделает  невозможной его хозяйственную  деятельность». Непонятно, распространяется  ли данное правило на индивидуальных  предпринимателей. Очевидно, практики  обращения предпринимателей в суд с заявлением должника по данному основанию не будет, поскольку если обращение взыскания на имущество может осложнить хозяйственную деятельность, то продажа имущества должника в рамках конкурсного производства однозначно сделает предпринимательскую деятельность невозможной. Поэтому индивидуальные предприниматели, в отношении которых не предусмотрено осуществление таких процедур банкротства, как наблюдение, внешнее управление, финансовое оздоровление, будут уклоняться от данной обязанности.

     На  наш взгляд, двойственный характер законодательных формулировок породит  проблемы в правоприменительной  практике, создаст почву для увеличения числа преднамеренных банкротств. Эту  проблему могла бы решить более конкретная формулировка статьи Закона.

     2. Представляется неясной формулировка статьи закона о несостоятельности о праве должника на обращение в суд возникающем в ситуации предвидения банкротства при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии будет исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок.

     По  мнению ряда правоведов, речь о «праве»  идет в ситуациях, когда срок исполнения обязательств, удовлетворение которых  приведет должника к несостоятельности, еще не наступил, но имеются обстоятельства, с очевидностью свидетельствующие  о том, что через некоторое  время должник окажется неспособным  рассчитываться по денежным обязательствам с кредиторами, а также вносить  обязательные платежи в бюджет и  внебюджетные фонды. По нашему мнению, данное толкование также не решает вопроса о том, в каких конкретно  случаях у должника индивидуального  предпринимателя возникает обязанность  по обращению в суд с заявлением о признании банкротом, т.к. даже в случае наступления срока исполнения соответствующих обязательств должник  оказывается в ситуации предвидения  банкротства. Он осознает, что исполнение им обязанности перед кредитором сейчас приведет к невозможности исполнения обязательств перед другими кредиторами. Такие обстоятельства свидетельствуют о том, что предприниматель не в состоянии будет исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок, т.е. рассматриваемая ситуация подпадает под признаки ст. 8 Закона о несостоятельности, которая посвящена праву должника на подачу заявления в суд.