Правовые проблемы обеспечения безопасности при осуществлении расчетов платёжными поручениями

     Законодатель предусмотрел порядок открытия банковских счетов физическим лицам, указал перечень необходимых документов, включая карточку с образцами подписей. Так пункт 1.1.4. Положения «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» гласит:

Для открытия текущего счета физическим лицом представляются следующие документы:

- паспорт или другой документ, в соответствии с законодательством Российской Федерации удостоверяющий личность;

- «Карточка с образцами подписей и оттиска печати» формы 0401026 Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-93, оформленная в установленном Банком России порядке;

- иные документы, предусмотренные законодательством и/или договором банковского счета¹⁸.

     Предусматривается в Положении и возможность осуществления операций по счету физического лица на основании расчетного документа, оформляемого как самим физическим лицом, так и кредитной организацией от имени клиента при наличии в договоре банковского счета нормы, предоставляющей право кредитной организации на составление расчетного документа от его имени.

     Пункт 1.1.7. предусматривает право физического лица на предоставление распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, другому физическому лицу на основании доверенности, составленной в соответствии с требованиями законодательства. Также в зависимости от условий договора могут быть предусмотрены долгосрочные поручения физических лиц на перечисление средств со счета.

     На основании Федерального закона от 31.07.98 года № 151-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О Центральном Банке (Банке России)» и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», предусматривающего в числе банковских операций осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, в Положение «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» включены положения, устанавливающие осуществление безналичных расчетов по поручениям физических лиц без открытия банковского счета.¹⁹ Ранее данный вопрос регулировался нормативными актами Банка России в части порядка ведения бухгалтерского учета операций по переводу денежных средств физических лиц без открытия банковских счетов.

     Порядок и условия осуществления безналичных расчетов по поручениям физических лиц без открытия банковского счета, включая форму поручения, порядок приема и подтверждения приема поручений граждан, содержание обязательств банка по переводу денежных средств, а также порядок оплаты расчетных услуг устанавливаются банком.

     Порядок и условия осуществления безналичных расчетов кредитными организациями необходимо доводить до сведения физических лиц в той или иной форме, в том числе путем размещения информации в местах обслуживания клиентов.

     Согласно письму ЦБР от 4 января 2003 г. № 17-44/1 перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов относится к безналичным расчетам

     Пункт 1.2.1. Положения устанавливает, что без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности в пользу юридических и физических лиц. Такие операции по перечислению денежных средств могут осуществляться при оплате гражданами коммунальных услуг, осуществлении налоговых и иных платежей без ограничения суммы.

     Форма документа, предназначенная для заполнения физическими лицами в целях перечисления денежных средств без открытия банковского счета, разрабатывается банками самостоятельно либо по согласованию с ними соответствующими ведомствами. Такими ведомствами могут выступать коммунальные службы, предприятия теплоэнергетического комплекса, телефонной и мобильной связи, газоснабжающие организации и многие другие.

     Обязательным условием для принятия кредитными организациями документов, являющихся основанием для осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов является наличие в них всех необходимых реквизитов, на основании которых организациями оформляются платежные поручения формы 0401060, установленной Банком России, для перечисления принятых средств по назначению.

     Положение «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» № 222-П определяет особенности применения физическими лицами тех форм безналичных расчетов, которые установлены главой 46 Гражданского Кодекса РФ. Так глава 2 регулирует расчеты платежными поручениями, глава 3 - расчеты по аккредитивам, глава 4 - расчеты чеками, а глава 5 - расчеты по инкассо. Также Положение регламентирует особенности оформления расчетных операций с участием физических лиц.

     Платежные поручения на перечисление денежных средств с текущего счета физического лица, заполненные и оформленные физическим лицом, принимаются банком или составляются им по заявлению физического лица при наличии денежных средств на его текущем счете. Договором банковского счета может быть предусмотрена оплата платежных поручений, предъявляемых физическим лицом, при недостаточности денежных средств на его текущем счете за счет предоставляемого банком кредита (овердрафта). Частичная оплата платежных поручений не допускается.

     Физическое лицо может предоставить банку право на периодическое перечисление денежных средств с текущего счета, если это оговорено в договоре банковского счета. В данном случае физическое лицо представляет в банк заявление в двух экземплярах, в котором поручает банку в течение определенного времени производить перечисление денежных средств на соответствующие банковские счета. Такое заявление должно содержать все необходимые реквизиты, такие как: Ф.И.О. плательщика, номер текущего счета плательщика, ИНН получателя (при его наличии), дату перечисления и периодичность платежей, срок действия заявления, и другие, а также дополнительные реквизиты, необходимые для исполнения заявления (например, указание номера телефона при перечислении платы за телефон в соответствии с требованиями получателя), и дополнительные условия по желанию клиента, в том числе предоставляющие право банку корректировать сумму списания денежных средств при изменении тарифов на услуги, абонентской платы, и т.д.

     При осуществлении перевода средств на основании заявления физического лица на периодическое перечисление денежных средств, банком составляется платежное поручение на бланке формы 0401060 в количестве экземпляров, необходимом для осуществления расчетной операции. Платежное поручение заполняется в соответствии с требованиями по заполнению расчетных документов, установленными Положением Банка России № 2-П²⁰, с учетом некоторых особенностей, которые оговариваются в Положении «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ».

     Владелец счета может аннулировать свое заявление, предоставляющее банку право на периодическое перечисление денежных средств с его текущего счета путем подачи в банк соответствующего заявления. Указанное заявление хранится в порядке, определяемом банком. 

§ 3 Условия исполнения банком платежного поручения 

     Согласно пункту 1 ст. 864 ГК, содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним платежных документов должно соответствовать требованиям закона и банковских правил. В настоящее время, при отсутствии на этот счет специальных положений в законе, форма и содержание этих поручений и документов определяются банковскими правилами, издаваемыми Банком России на основании Федерального Закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»²¹, который относит определение форм расчетов, порядка их осуществления и стандартов к компетенции Банка России.

     Платежные поручения представляются в банк на бланке установленной формы и должны содержать:

наименование расчетного документа;

номер платежного поручения;

число, месяц, год его выписки;

номер банка плательщика и его наименование (или фирменное обозначение);

наименование плательщика и номер его расчетного счета;

получатель средств и его расчетный счет;

назначение платежа;

сумма платежа и т.д.

     Обязательно четкое указание назначения платежа. Указывается наименование товаров, выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров, налог, также может быть указана другая необходимая информация. При этом основания, отраженные в банковских документах, должны соответствовать первичным документам во избежание дальнейших неприятностей с инспектором.²²

     Дата перечисления платежа устанавливается банком - отправителем платежа с учетом срока прохождения документов (документопробега) до банка - получателя платежа (поручение, реестры предстоящих платежей). При перечислении платежа через расчетную сеть Банка России дата перечисления платежа не устанавливается.

     Платежные поручения принимаются банком к исполнению при наличии подписей, учиненных должностными лицами организаций, имеющими право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке. В соответствии с Положением о безналичных расчетах и Инструкцией Госбанка N 28 расчетные документы должны быть подписаны руководителем (первая подпись) и главным бухгалтером (вторая подпись) - лицами, уполномоченными распоряжаться счетом, и скреплены печатью. В отдельных случаях допускается представление расчетных документов с одной первой подписью и/или без печати.²³ Что касается платежных поручений, выписанных индивидуальным предпринимателем, то они должны иметь одну подпись, указанную в карточке с образцом подписи, без оттиска печати.

     Платежное поручение представляется в банк, как правило, в 4 экземплярах, каждый из которых имеет свое определенное назначение:

1-й экземпляр используется в банке плательщика для списания средств со счета плательщика и остается в документах операционного дня банка;

4-й экземпляр возвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению;

2-й и 3-й экземпляры платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа; при этом 2-й экземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя, а 3-й экземпляр прилагается к выписке со счета получателя как основание для подтверждения банковской проводки.

     Форма расчетного документа, предназначенная для заполнения физическими лицами, разрабатывается кредитными организациями самостоятельно с таким условием, что в нем должны быть предусмотрены все необходимые для перечисления средств реквизиты, на основании которых кредитной организацией заполняется платежное поручение.

     В настоящее время все чаще применяются расчеты в электронной форме. Напомним, что в конце 1980-х годов платежи проводились минимум за неделю, использовались преимущественно бумажные технологии. Никто и представить себе не мог возможность быстрого и эффективного проведения безналичных расчетов не только между предприятиями, но и с участием физических лиц. Нынешняя действительность показывает, что платежи между предприятиями проводятся за несколько часов, электронные технологии в основном вытеснили бумажный документооборот и ручной труд.

     Развитие технологического прогресса и переход на электронные деньги привели к тому, что потребовалось законодательное регулирование этой области. Так Положение «О безналичных расчетах в РФ» пунктом 2.2. устанавливает, что распоряжение плательщика или получателя средств может быть в виде электронного платежного документа.

     В настоящее время компьютерная техника стала намного дешевле и доступнее для всех предприятий и для большинства населения. Вспомним, как редки были компьютеры в нашей стране лет 12-15 назад. Персональные компьютеры были малопроизводительны и решали лишь простые задачи. Количество пользователей на каждом предприятии или в населенном пункте насчитывало единицы. Сейчас именно доступность компьютеров, широкая компьютерная грамотность являются залогом успешного продвижения платежных систем.

     К концу 1990-х годов значительно подешевел и вошел в массовое употребление Интернет. Он стал доступен широким слоям населения, для предприятий использование «Всемирной паутины» стало нормальной, составной частью успешного бизнеса. Повсеместное внедрение сети Интернет создало условия для массового дистанционного банковского обслуживания. Тогда как в конце 1980-х годов возможность массового электронного подключения к банкам даже не предполагалось. Сейчас банки активно внедряют Интернет-услуги, в общем объеме которых основную долю занимают расчетные услуги. Это управление счетов через «Всемирную сеть», получении информации о движении средств, система удаленных клиентских сервисов для владельцев платежных карт, подсистема «Толстый клиент», предназначенная для ускоренной подготовки и передачи в банк платежных документов и многое другое.²⁴