Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Ноября 2011 в 06:28, курсовая работа
В условиях современных рыночных отношений успешная жизнедеятельность хозяйствующих субъектов без периодической финансовой и иной материальной помощи извне стала практически невозможной. Потребность дополнительного привлечения средств связана с необходимостью покрытия как текущих затрат предприятий, так и их долгосрочных капитальных вложений в производство, строительство и другие отрасли хозяйства. При этом основными источниками привлекаемых юридическими лицами финансовых и иных средств выступают созданные для этих целей специализированные финансово-кредитные учреждения.
Введение____________________________________________________________________3
Глава 1. Понятие кредитного договора___________________________________________5
Глава 2. Содержание и существенные условия заключения
кредитного договора__________________________________________________________14
Глава 3. Основные виды кредита.
3.1. Товарный кредит_________________________________________________________20
3.2. Коммерческий кредит_____________________________________________________26
Заключение_________________________________________________________________34
Список нормативных актов____________________________________________________35
Список используемой литературы______________________________________________36
Приложение _____________________________________________________________
Следует
заметить, что элемент зачета требований
не относится к механизму
Как и
банковский кредит, товарный кредит носит
обычно целевой характер (ст.814 ГК). В
частности, установлена ответственность
за исполнение товарного кредита
не по целевому назначению (например, реализация
нефтепродуктов несельскохозяйственным
производителям) с взиманием в
федеральный бюджет их стоимости
и штрафа в двукратном размере
от стоимости предоставленных
Согласно статистическим данным с апреля по октябрь 1996 года сельскохозяйственным товаропроизводителям в счет товарного кредита поставлено 1,9 млн.тонн автомобильного бензина и 3,9 млн.тонн дизельного топлива, что составляет соответственно 82 и 78 процентов к предъявленному объему поставки на этот год.
Несмотря на, казалось бы, длительную проработку вопроса, механизм товарного кредитования имеет несколько существенных недостатков. Из-за установления конкретного механизма реализации товарного кредита произошло удорожание ГСМ, поставляемых по товарному кредиту, по сравнению с реализуемыми по свободным ценам. Иными словами, кредит для села был небеспроцентным: дополнительная прибыль за этот кредит поступила не в бюджет (что было бы естественно), а нефтеналивным предприятиям.
Товарный кредит, являясь стимулирующим "инструментом" кредитной политики и при стабильных рыночных отношениях призванный увеличить товарооборот между хозяйствующими субъектами, ныне себя не оправдывает.
Сторонами
может быть заключен договор, предусматривающий
обязанность одной стороны
Договор товарного кредита отличается от кредитного договора по субъективному составу. Товарный кредит может быть предоставлен любым лицом. В качестве кредитора в кредитном договоре выступают лишь банки и иные кредитные организации (п.1 ст.819 ГК), поскольку кредитование является предпринимательской деятельностью и подлежит обязательному лицензированию.
Далее следует сказать о предмете договора товарного кредита. Кредитор обязуется передать вещи, определенные родовыми признаками (ст.822 ГК).
Это полностью
исключает возможность
Несмотря на заимствование правил о кредите (дабы указать на особый субъектный состав, следует использовать понятие "банковский кредит"), предметом договора товарного кредита не могут быть также и денежные средства. Это следует из понятия института "товарный кредит", имеющего определенное хозяйственное значение.
Отношения сторон в этом случае могут быть урегулированы двумя способами: либо договором займа, либо договором товарного кредита. Рассмотрим различия между этими на первый взгляд сходными договорами.
Главная особенность договора займа - его реальный характер: момент заключения договора связан непосредственно с моментом передачи в собственность заемщика вещи, являющейся предметом договора. Иными словами, их передача является элементом процедуры оформления реального договора займа и условием вступления его в силу. Договор же товарного кредита, подобно любому кредитному соглашению, включает лишь обязательство кредитора во исполнение договора передать должнику определенные сторонами товарно-материальные ценности, то есть "является разновидностью консенсуального займа".4
Немало
споров вызывает вопрос о способе
возврата товарного кредита. Наиболее
распространено мнение, согласно которому
в обязанности должника входит необходимость
вернуть в оговоренные с
В связи
с тем, что к договору кредита
применяются правила о
Порядок
оплаты товарного кредита носит
произвольный характер. Следует иметь
в виду, что срок оплаты не совпадает
по времени с моментом передачи предмета
договора. Это дает основание рассматривать
товарный кредит в совокупности с
коммерческим, что имело место
в советской цивилистической
литературе. Такое утверждение приобретает
особое значение при обсуждении вопроса
об отнесении издержек, связанных
с получением кредита, на себестоимость
продукции, о чем речь пойдет далее.
В целом же порядок оплаты во многом
определен экономической
Другой
важный вопрос - о процентах, начисляемых
по товарному кредиту. По моему мнению,
положение ст.822 ГК о применении к
договору товарного кредита правил
о кредите (в частности, ст.819 ГК),
а также некоторые нормы
Здесь (как и в других случаях) следует сделать оговорку: "если иное не установлено в договоре и не вытекает из существа обязательства". Кроме того, товарный кредит как мера государственного регулирования экономики носит, как правило, беспроцентный характер.
Несколько
слов о форме договора товарного
кредита. Как и в случае с банковским
кредитом, договор товарного кредита
требует обязательной письменной формы.
Несоблюдение данного требования закона
может повлечь
Условия о количестве, качестве, ассортименте, комплектности и других параметрах вещей, предоставляемых по договору товарного кредита, определяются правилами о договоре купли-продажи, если только стороны кредитного соглашения не оговорили иные условия. Это объясняется тем, что речь при этом идет об отчуждении данных вещей в собственность заемщика (ст.822 ГК). Это важное положение вытекает из характера предоставляемого кредита: вещи, определенные родовыми признаками (ст.807, 822 ГК).
Другая важная особенность договора товарного кредита, которая была заимствована у банковского кредита, состоит в праве кредитора (заемщика) отказаться от предоставления (получения) кредита.
Отметим,
что если право кредитора отказать
в предоставлении кредита носит
императивный характер и не может
быть ограничено, то право заемщика
может быть ограничено договором
или каким-либо правовым актом (ст.821
ГК). Законодатель стоит, прежде всего,
на защите интересов кредитора, когда
ему предоставляется такое
Отказ
от получения кредита заемщиком
должен быть совершен до установленного
договором срока, который может
быть определен сторонами в
Статья 822. Товарный кредит
Ранее
понятия товарного и
Как правило, предметом данного кредитного договора являются такие товары, как сельскохозяйственная продукция, полуфабрикаты, сырье, горюче смазочные материалы и т.п., недостаток которых может быть восполнен за счет заимствования у другого лица. Поскольку договор товарного кредита заключается, как правило, в производственных целях, к нему применяются не только правила о займе (кредите), но и условия о количестве, об ассортименте, о качестве, о таре и другие правила главы о купле-продаже товаров (ст. 465-485 ГК), если иное не предусмотрено кредитным договором. Стороны договора - любые субъекты гражданского права.
Реализация
товарного кредита
Департамент
продовольственных ресурсов на основании
месячных отчетов оптовых предприятий,
ежемесячно до 25-го числа месяца, следующего
за отчетным, представляет Департаменту
финансов сводный реестр отчетов
о реализации продукции в форме
товарного кредита с указанием
ассортимента, объемов поставки и
суммы отгруженной продукции. Департамент
финансов обеспечивает возмещение в
Фонд продовольственных ресурсов затрат
по закупке, хранению и реализации в
форме товарного кредита
На основе
актов расчетов с поставщиками предприятия
до 20-го числа месяца, следующего за
отчетным, на сумму реализованной
в форме товарного кредита
продукции осуществляют перечисление
Департаменту продовольственных ресурсов
средств на возмещение расходов по
товарному кредиту с
3. 2. Коммерческий кредит.
В процессе
предпринимательской
Отметим
некоторые преимущества коммерческого
кредита как инструмента