Бизнес-планирование на предприятии

 

    Как видно из таблицы 19 общие затраты  на ведение деятельности салона составит на год – 1424843,89 руб.

    Аренда  помещения составляет 22500 руб. в квартал.

    Расходы на маркетинг рассчитаны выше.

    Транспортные  расходы рассчитываются следующим  образом:

    Транспортные  расходы = сырье и материалы*8%

    ТР =20570*8/100 =1645,60 руб.

    Процент транспортных расходов берется с  учетом сложившейся практики и уровня транспортных расходов которые сложились  в данной отрасли по отношению  к затратам на сырьё и материалы.

    Расчет  заработной платы произведен выше.

    Отчисления  на социальное страхование рассчитываются следующим образом:

    Отчисление  на социальное страхование =Заработная плата * 26%

    ОСС = 202470*26/100 =52642 руб.

    Накладные расходы рассчитываются  в процентном отношении от начисленной заработной платы и составляют

    НР = начисленная заработная плата *50%

    НР = 202470* 50/100 = 10123,50 руб.

    Финансовые  издержки рассчитаны исходя из того что  для открытия салона –красоты взят заем 1612000 рублей на 2 года под 15% годовых.

    Амортизация начислена на оборудование стоимостью свыше 10000 руб. и сроком службы более года. Оборудование является однотипным и средний размер амортизационных отчислений составляет 12%. 

2.6. Организационный  план. 

    Открытие  салона-красоты предполагает создание слона путем регистрации индивидуального  предпринимателя.

    Руководить  всем процессом деятельности салона будет индивидуальный предприниматель.

    Открытие  салона красоты повлечет за собой  создания 7 новых рабочих мест:

    - руководитель;

    - бухгалтер;

    - 2 косметолога;

    - 2 парикмахера;

    - уборщица 

    Обязанности работников предприятия:

    Руководитель  занимается кадрами, заключает договоры с компаниями которые поставляют необходимые вспомогательные материалы  и занимается продвижением услуг  фирмы на рынке..

    Целью открытия предприятия является:

• обеспечить себя постоянной прибылью;
• предоставить людям рабочие места;
• предоставление горожанам качественных бытовых услуг.

    Бухгалтер ведет финансовую и учетную документацию фирмы.

    парикмахеры и косметологи выполняют непосредственно  свои функциональные обязанности. 

    Применение  коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров. 

    2.7. Риски деятельности 

    В процессе деятельности у предприятия  всегда есть потенциальная возможность  потери ресурсов, полной или частичной. Это появление нового конкурента, стихийные бедствия, кражи и неблагоприятные изменения рыночной конъюнктуры.

    Конечно, все предусмотреть невозможно, но некоторые моменты необходимо учесть при открытии.

    Появление  нового конкурента, возможно, не очень  сильно отразиться на предприятии, если следить за отношениями с клиентами, за качественным выполнением работы сотрудниками, необходимо также после того как бизнес окрепнет следить за расширением спектра услуг и модными тенденциями, ну и конечно самое главное не забывать про хорошую рекламу салона.

           Для борьбы  со стихийными бедствиями необходимо  застраховать имущество салона, чтобы ущерб, причинённый стихийными  бедствиями, не повлиял на дальнейшую  деятельность предприятия.

    Такой фактор риска, как кражи не исключен, но салон находится на территории охраняемого торгово-равлекательного центра с круглосуточной охраной. Но не лишним будет устройство надёжной системы охраны и страхование имущества.

    К неблагоприятным изменениям рыночной конъюнктуры можно отнести снижение жизненного уровня населения, и как следствие падение спроса и снижение цен на услуги предприятия, что может привести к снижению доходов и потери выручки.

    В таблице 15 представлены данные о показателях  экономической эффективности проекта.

    Прибыль определяется исходя из 15% от налогооблагаемой прибыли.

    Условные  сокращения представленные в таблице:

    ПДН – поток денежной наличности, рассчитывается следующим образом

    ПДН= налогооблагаемая прибыль – налог  на прибыль

    ПДН = 201527-30229 =171298 руб.

    НПДН  – накопленный поток денежной наличности , определяется следующим образом:

    НПДН2 =ПДН1+ПДН2

    НПДН 2 = 171298+192783 =364081 руб.

    Таблица 15

      Определение показателей экономической  эффективности инвестиционного  проекта

 
 

    Коэффициент дисконтирования рассчитывается следующим  образом:

    Кд = 1/r

    ДПДН  – дисконтированный поток денежной наличности рассчитывается по следующей  формуле:

    ДПДН =ПДН/Коэффициент дисконтирования 

    ДПДН =171298*1, 00 = 171298 руб.

    ЧТС – чистая текущая стоимость , рассчитывается по формуле

    ЧТС2 =ДПДН1+ДПДН2

    ЧТС2 = 171298+187168 =358466 руб.

    В таблице 16 и рисунке представлены сводные об изменении ЧТС от влияния  всех вышеперечисленных факторов. 
 

 

      Рис.4 Изменение ЧТС под влиянием факторов 

    Таблица 16

    Изменение ЧТС от факторов ("Паук") 

 

      Как видно из таблицы и рисунка при любом изменении таких факторов как объем оказанных услуг, цена услуг, затраты на оказание услуг, налоги на прибыль. ЧТС имеет положительное значение и следовательно данный результат подтверждает о целесообразности внедрения проекта на практике. 

      2.8.Финансовый  план 

    Финансовый  план один из самых главных моментов в бизнес плане, открытие собственного бизнеса не возможно без предварительных  расчетов хотя бы на ближайшее время. Необходимо рассчитать затраты на рекламу, зарплату сотрудников при не полной загруженности салона красоты, что неизбежно при открытии и первичном привлечении клиентуры. Конечно, есть вероятность того, что мастера придут со своими клиентами, но нельзя на это надеяться.

    Вероятность того, что первые 3 месяца салон будет заполнен всего лишь на 30%, очень велика, но в дальнейшем при хорошо поставленной рекламе, планируемых скидках и расширенном списке услуг, салон красоты будет привлекателен для клиентов. Но это не дает нам право думать, что салон будет заполнен на все 100%.

    В таблице 17 представлены данные основных технико-экономических показателей  проекта. 

    Таблица 17

    Расчет  основных технико-экономических показателей  работы салона- красоты