Государственный бюджет и проблема государственного долга

            В переходной экономике России аграрные субсидии государства направлены на поддержание фермерских хозяйств, их техническое оснащение и защиту.

            Бюджетные субсидии аграрному сектору всегда имеют социальную, политическую и экономическую направленность. И дело не только в том, что аграрный сектор в среднем обеспечивает 20-25 % ежегодного прироста ВВП, но и в том, что общество заинтересовано в стабилизации этого сектора экономики, имеющего значительный удельный вес в общей структуре экономики.

           Значительное место в бюджетных расходах занимают расходы на вооружение, материальное обеспечение внешнеполитических связей и содержание аппарата управления.

          Определенное место в расходных статьях бюджета приходится на расходы по обслуживанию внутреннего и внешнего государственного долга, оборону, закупку вооружений и военное строительство. Размеры этих расходов существенно воздействуют на масштабы спроса и величину инвестиций, а также на отраслевую и региональную структуру экономики, оказывают прямое воз­действие на национальную конкурентоспособность продукции на мировых рынках.

            Расходы бюджета на кредитование экспорта, страхование экспортных кре­дитов и иностранного инвестирования, ввозимого и вывозимого капитала сти­мулируют экспорт на долгосрочную перспективу, оптимизируют сальдо пла­тежного баланса страны, открывают возможность освоения новых зарубежных рынков, способствуют повышению авторитета и укреплению национальной ва­люты.

           Часть расходов государство использует для обеспечения поставок на внут­ренний рынок зарубежных товаров.

          Доходы государственного бюджета на 85% формируются за счет налоговых поступлений, прибыли казенной промышленности, поступлений от приватиза­ции собственности и т. д.

          Мощное воздействие на экономическую динамику оказывают не только расходные, но и доходные механизмы бюджета. Налоги образуют основную часть доходной части государственного и местных бюджетов. Отсюда следует приоритетное внимание любого государства к формированию налоговой системы налоговой политики. Величина налоговой ставки и общая масса изымаемых в бюджет ресурсов оказывает непосредственное влияние на динамику социально - экономического развития общества.

           Налог - это принудительно изымаемые государством или местными властями средства с физических и юридических лиц, необходимые для осуществления государством своих функций. Сборы эти производятся на основе государственного законодательства.

           Использование налогов в качестве инструмента централизованного воздействия на экономическое развитие государства имеет длительную историю с периода широкого развития товарно-денежных отношений. Первый денежный поголовный налог на граждан был введен еще в Римской империи во II веке.

           По мере развития обмена и экономической цивилизации денежные налоги вытесняют другие виды платежей, в том числе натуральный, и становятся господствующими.

          В современных условиях налоги выполняют две основные функции: фискальную и экономическую.

         Фискальная функция - основная. Используя ее, государство формирует денежные фонды.

        Экономическая функция предполагает использование налогов в качестве инструмента перераспределения национального дохода, заинтересованности производителей и предпринимателей в развитии разнообразных видов деятельности по производству товаров и услуг. Используя эту функцию налогов, государство оказывает влияние на реальный процесс производства и инвестирования капитальных вложений.

        Взимание налогов основывается на использовании различных ставок налогов. Различают следующие виды ставок.

        Твердые ставки устанавливаются в абсолютной сумме на единицу обложения независимо от размера дохода (тонну, штуку, партию товара, услугу ит. д.).

        Пропорциональные ставки действуют в одинаковом процентном отношении к объекту налога без учета дифференциации его величины.

        Прогрессивные ставки предполагают прогрессивное повышение ставки на­лога по мере возрастания дохода. Этот вид ставок служит инструментом изъятия средств у лиц, получающих большие доходы.

        Регрессивные ставки предполагают снижение налога по мере роста дохода.

         Эти ставки наиболее выгодны лицам, обладающим большими доходами, и наиболее обременительны физическим и юридическим лицам, обладающим незначительными доходами.

         По платежеспособности и методу взимания налоги подразделяются на прямые и косвенные.

        Прямые налоги непосредственно уплачиваются конкретным плательщиком.

       Как правило, они прямо пропорциональны платежеспособности.

       Косвенные налоги - это обязательные платежи, включенные в цену товара или услуги. Значительную часть их образуют акцизы.

       По использованию налоги подразделяются на общие, поступающие в общую доходную часть бюджета, и специальные (целевые). Они используются строго на определенные цели. Это налоги, например, на продажу бензина, топлива, сма­зочных масел и др.

         В соответствии с государственным устройством и бюджетной структурой на­логи подразделяются на федеральные и местные.

          Совокупность взимаемых в государстве налогов, сборов, пошлин и других пла­тежей, а также форм и методов их построения образует налоговую систему. В ней устанавливаются конкретные методы построения и взимания налогов.

               1.2.  Бюджетный дефицит и государственный долг.

         Когда расходы госбюджета превышают его доходы, образуется бюджетный дефицит.

         Каким же образом образуется дефицит? Он возможен, когда госу­дарство расходует деньги, надеясь получить их и компенсировать расхо­ды по мере налоговых поступлений. Но если налоговые платежи посту­пают в меньших размерах по сравнению с надеждами правительства, то в стране образуются бюджетный дефицит и государственный долг.

         Причины бюджетного дефицита могут быть различными. Финансы всегда являются, по сути, отражением состояния экономики страны, поэтому неэффективная экономика неизбежно порождает трудности в балансировании бюджета. Кроме того, дефицит может возникнуть и вследствие просчетов в руководстве национальным хозяйством, и в ре­зультате сознательного завышения расходов и снижения налогового бремени. Последним способом пользуются кейнсианцы для стимулиро­вания экономического развития в периоды спада.

         При образовании дефицита государственного бюджета возникают проблемы его покрытия с наименьшими потерями для экономики. Есть несколько путей.

1. Сокращение расходов госбюджета. Этот путь не всегда выполним, так как уменьшение дотаций может усилить спад в экономике, а сокращение социальных программ провоцирует социальную напряженность и ведет к уменьшению совокупного спроса, что, в свою очередь, снижает стимулы производства.

2. Увеличение налогового бремени. Данный путь приведет к уменьшению инвестиций и потребления. Последнее также снижает возможности роста ВНП, поскольку сужает емкость рынка.

3. Превращение дефицита бюджета в государственный долг. Это происходит за счет:

обращения государства за кредитом к национальным банкам; превращения кредита во внешний долг при получении его от иностранных государств;

выпуска государственных ценных бумаг - облигаций, которые представляют обязательства государства выплатитъ сумму заимствований денег у населения с процентами.

           Рассмотрим последствия такого покрытия бюджетного дефицита.

Обращение к банковским структурам за кредитом существенно меняет состояние денежного рынка, ведя к увеличению спроса на деньги и как следствие - к росту процентных ставок, т.е. к удорожанию кредита. Предприниматели, прибегнув к более дорогому кредиту, пытаются компенсировать удорожание издержек ростом отпускных цен. В то же время дорогой кредит угнетает инвестиции, ибо для многих они становятся недоступными. В результате в долговременном периоде бюджетный дефицит ведет к инфляции и падению темпов роста ВНП.

           При обращении к внешнему долгу по истечении срока кредита происходит утечка национального дохода за границу, так как кредит надо возвращать и выплачивать по нему проценты.

           Формой внутреннего долга наряду с обязательствами перед отечественными банками являются займы денег государством у населения. Кейнсианские программы рекомендуют эти средства использовать при спаде для стимулирования частного инвестиционного спроса. Однако тот частный сектор, который остался за пределами государственных вливаний в экономику, может столкнуться с ухудшением условий производства. Рынок государственных обязательств, из которого правительство черпает ресурсы для своих закупок, уводит свободные деньги из банков. Это уменьшает их кредитные ресурсы и ведет к удорожанию кредита, а, следовательно, к сокращению возможностей инвестирования.

            Таким образом, схемы негативных эффектов последствий внутреннего долга, как перед банками, так и перед населением, имеют много общего. Такой долг изымает свободные денежные ресурсы и тем самым ведет к удорожанию кредита. Использование займов для вливаний в экономику может перекрыть недостаток инвестиционных ресурсов. Этому способствует и политика дешевых денег Центрального банка, целью которой является снижение учетной ставки процента.

            Постоянное использование займов для покрытия дефицита го­сударственного бюджета ведет к падению эффективности подобного хозяйственного маневра. Это происходит в связи с возрастанием средств по обслуживанию государственного долга, исчерпанием свободных сбе­режений населения, что создает серьезные препятствия для частных ин­вестиций.

Именно с такими проблемами столкнулась сегодня российская эко­номика.

4. Выплата государственного долга за счет увеличения предложе­ния денег на основе их эмиссии. Это самый опасный путь погашения бюджетного дефицита, ибо ведет к лавинообразному течению инфляции. К такому способу покрытия бюджетного дефицита государства прибе­гают в случае невозможности или неумения использовать иные источ­ники. По существу, это есть способ отказа от части долга, поскольку его выплата происходит обесцененными деньгами.

           Современные концепции экономической теории рассматривают бюджетный дефицит как бомбу замедленного действия, которая рано или поздно взорвется, ибо со временем будут исчерпаны возможности сокращения государственных расходов, увеличения налоговых по­ступлений, государственного долга. Тогда государственный долг будет покрыт за счет печатного станка при эмиссии денег, разрушая экономи­ку гиперинфляцией.

Помимо ·экономических последствий государственный долг ведет и к негативным социальным последствиям. Одно из них - усиление диффе­ренциации населения.

            Дифференциация населения происходит вследствие выплаты долга за счет налогов, которые платит все население. Доходы его уменьшаются на величину выплаченных налогов. Средства эти попадают узкому кругу богачей, ранее купивших ценные бумаги. В результате разрыв в благо­состоянии между слоями населения становится еще больше.

           Можно ли считать данный факт достаточно серьезным, чтобы пере­стать прибегать к средствам населения для покрытия бюджетного дефи­цита? Если деньги населения используются эффективно и они способны задействовать инвестиции, то это повлечет увеличение совокупного спроса, а вместе с ним и рост жизненного уровня, рост занятости. В данном случае доходы богатых также будут приумножаться быстрее, чем у остального населения, но сложившуюся ситуацию можно расце­нивать как более благоприятную.

             Ценой политики наращивания государственного долга является пере­ложение сегодняшних трудностей на правительство, которое придет ему на смену. Здесь видятся два пути: или добиться экономического роста и получить доходы, обеспечивающие постепенное погашение долга, ИЛИ, когда придет срок уплаты долга, выпустить новые займы, за счет которых погасить старый долг.

            Жизнь страны, обремененная внешним и внутренним долгами, требует грамотной стратегии и умелого использования кредитных средств в выборе наилучшего варианта экономического развития.

               Государственный долг - неизбежное порождение дефицита бюджета, причины которого связано со спадом производства, ростом предельных издержок, необеспеченной эмиссией денег, возрастанием затрат по финансированию военно-промышленного комплекса, ростом объемов теневой экономики, непроизводственных расходов, потерь, хищений и т. д.

Взаимосвязь бюджетного дефицита и государственного долга проявляется в выпуске займов для покрытия бюджетного дефицита, что приводит к последующему нарастанию долговых последствий. Увеличительное влияние на государственной долг оказывает и необходимость выплаты его с процентами. Со временем, текущие займы превращаются в последующие налоги. Поэтому государства, имеющие большие долги, вынуждены постоянно к ним прибегать для погашения процентов по долгу. Покрывая старые долги, государство прибегает к еще большим займам. Критическим моментом, угрожающим стабильности экономики и нормальному денежному обращению, считается ситуация, когда задолженность превышает величину годового ВНП.