Анализ валютных опрераций

Таблица 2.4 – Анализ пассивов ПАО КБ «Приватбанк» по состоянию на конец сентября 2011 года

Проводя анализ пассивов банка за 3 года собственный капитал банка вырос в 1,5 раза и составил 16288256 тыс. грн.; Обязательства банка выросли также в 1,5 раза и составили 125074649 тыс. грн, причиной тому послужило увеличение средств клиентов в 2 раза и других обязательств в 1,5 раза; средства банка на конец 2010 года по сравнению с 2009 г. выросли на 3179658 тыс. грн., а в2011 году снизились на 3668643 тыс.грн.;

Что же касается изменений в собственном капитале банка, то на его увеличение в основном повлияло изменение уставного капитала. Таким образом уставный капитал вырос в 1,7 раз и составил на конец сентября 2011г. 13545172 тыс. грн.

Процесс управления рисками в КБ непрерывный и охватывает все структурные  уровни от управленческого (Наблюдательный Совет и Правление КБ) до уровня, на котором собственно принимаются или возникают риски. Правление КБ взаимодействует с Наблюдательным Советом по вопросам риск-менеджмента, исходя из общепринятых принципов корпоративного управления. Взаимодействие состоит из двух составных частей – отчётность и предоставление рекомендаций.

Правление КБ, Кредитный комитет и Комитет по управлению активами и пассивами являются высшими коллегиальными, оперативными и исполнительными органами КБ, которые несут ответственность за организацию и реализацию процесса риск-менеджмента в банке. Органом оперативного контроля является Служба внутреннего аудита, которая проводит наблюдение за работой системы внутреннего контроля и выносит решения о её достаточности и эффективности. Служба внутреннего аудита оценивает адекватность систем управления рисками.

Управление валютным риском проводится через управление открытой валютной позицией, в т.ч. установление размеров ОВП в разрезе каждой валюты [12]. Количественная оценка риска выполняется через показатель VaR (методика оценки потенциальных убытков открытых валютных позиций через фактор риска колебания валютных курсов). Все системы внутреннего контроля проходят бектестирование и стрестестирование.

Финансовое состояние банка также необходимо проанализировать по таким показателям как доходы банка, расходы, прибыль – разница между доходами и расходами, чистая прибыль – прибыль после уплаты налогов. С целью выявления резервов роста прибыльности банка, как источника формирования банковского капитала, осуществляется комплексный анализ его доходов и расходов. Заданием такого анализа является:

      определение постатейной структуры доходов и расходов и их динамики;

      оценка выполнения финансового плана или бизнес-плана по показателям доходов или расходов;

      выявление факторов и определение уровня их влияния на изменение доходов или расходов;

      коэффициентный анализ доходов и расходов;

      анализ и оценка соотношения активов, пассивов, доходов и расходов с целью прогнозирования финансового состояния коммерческого банка.

По данным отчёта о финансовых результатах проведём анализ доходов, расходов и прибыли ПАО КБ «Приватбанк».

Таблица 2.5. – Анализ доходов, расходов, прибыли ПАО КБ «Приватбанк» по состоянию на конец сентября 2011 года

Анализируя ситуацию на основании данных таблицы 2.5. можно отметить несколько негативных моментов. Доходы  ПАО КБ «Приватбанк» в 2011 году снижались более быстрыми темпами, чем расходы, так процентные доходы снизились в 0,8 раз, а процентные расходы в свою очередь почти в 0,9 раза по истечению 2х лет. Комиссионные доходы в свою очередь выросли на 107768 тыс. грн., комиссионные расходы снизились на 199733 тыс. грн.  Чистая  прибыли по истечению 2х лет сократилась практически на 70771 тыс. грн.

Поскольку банком поставлена задача стремительного развития, постоянно ведётся работа по подбору и подготовки профессиональных специалистов, усовершенствование банковских процессов с целью максимально быстро, но с внимательной оценкой рисков, удовлетворять потребности малого бизнеса. Полученный доход, распределённый по суммам от предоставленных банковских услуг, имеет такую структуру:

       кредитование субъектов хозяйствования;

       доходы от расчётно-кассового обслуживания клиентов;

       кредитование физических лиц;

       документарные операции;

       торговля валютой;

       операции на валютном рынке для клиентов;

       межбанковские активные операции.

Другие виды основных операций Банка, невзирая на сравнительно меньший уровень их доходности, являются органичными составными частями деятельности Банка. К таким видам операций можно отнести операции с ценными бумагами, обслуживание корреспондентских счетов лоро-корреспондентов. В значительной степени расширился спектр взаимоотношений с украинскими и иностранными финансовыми институтами, а именно торговое финансирование, операции с банкнотами и расширение сети банков контрагентов. Банк удерживает лидирующую позицию в Украине по предоставлению полного комплекса услуг документарных операций и гарантий для обслуживания внешнеэкономической деятельности.

2.2 Анализ структуры и динамики валютных операций банка

Первоочередным этапом анализа деятельности банка – является оценивание структуры его валютных активов и пассивов, определение масштабов его деятельности на валютном рынке. Для этого необходимо проанализировать долю валютных активов и обязательств банка в их общем объёме, динамику и тенденции развития в этой сфере деятельности.

Доля валютных активов (Д в.а.) и обязательств банка (Д в.о.) в их общем объёме рассчитывается по таким формулам [14]:

              (2.1)

     (2.2)             

Абсолютный прирост валютных активов (обязательств) рассчитывается как разница суммы валютных активов (обязательств) на начало и конец периода:

                                                              (2.3)

где — абсолютный прирост валютных активов;

— валютные активы на конец периода;

— валютные активы на начало периода.

                                 ,                          (2.4)

где — абсолютный прирост валютных обязательств;

— обязательства в иностранной валюте на конец отчётного периода;

— обязательства в иностранной валюте на начало отчётного периода.

Темп роста валютных активов (Тв.а) и обязательств (Тв.о)  рассчитывается как соотношение валютных активов (обязательств) на конец периода к валютным активам (обязательствам) на начало периода:

;    .              (2.5), (2,6)

Анализ динамики валютных активов и обязательств проведится на основании отчёта о валютном риске.

Таблица 2.6.  Анализ динамики валютных активов и обязательств ПАО КБ «Приватбанк»  состоянием на конец 2009 года