Анализ и прогнозирование денежных потоков на предприятии

  Характер  влияния рассмотренных факторов используется в процессе оптимизации денежных потоков предприятия.

  Основу  оптимизации денежных потоков предприятия  составляет обеспечение сбалансированности объемов положительного и отрицательного их видов. На результаты хозяйственной  деятельности предприятия отрицательное воздействие оказывают как дефицитный, так и избыточный денежные потоки. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение 

     Анализ  денежных потоков представляет собой  процесс исследования результативных показателей их формирования на предприятии с целью выявления резервов дальнейшего повышения эффективности их функционирования.

     Управление  денежными потоками предприятия  является важной составной частью общей  системы управления его финансовой деятельностью. Оно позволяет решать разнообразные задачи финансового менеджмента, и подчинено его главной цели.

     Процесс управления денежными потоками предприятия  базируется на определенных принципах, основными из которых являются: принцип  информативной достоверности, принцип  обеспечения сбалансированности, принцип обеспечения эффективности и принцип обеспечения ликвидности.

Главной целью управления денежными потоками предприятия, является в общем случае максимизация прибыли на вложенный  капитал при обеспечении устойчивой и достаточной платежеспособности предприятия. Причем, эти задачи в определенной мере противостоят друг другу. Так, для повышения рентабельности денежные средства должны быть вложены в различные оборотные и внеоборотные активы, с заведомо более низкой, чем деньги, ликвидностью. А для обеспечения устойчивой платежеспособности у предприятия постоянно должна находиться на счете некоторая сумма денежных средств фактически изъятых из оборота для текущих платежей. 
Таким образом важной задачей в части управления денежными потоками является обеспечение оптимального соотношения между платежеспособностью и рентабельностью путем поддержания соответствующих размеров и структуры оборотных активов. 
В современных условиях крайне важно правильно определять потребность в денежных средствах. Денежные средства предприятия должны быть распределены по всем стадиям кругооборота в соответствующей форме и в минимальном, но достаточном объеме. Сверхнормативные запасы отвлекают из оборота денежные средства, свидетельствуют о недостатках материально-технического обеспечения, неритмичности процессов производства и реализации продукции. Все это приводит к омертвению ресурсов, их неэффективному использованию.

     Проанализировав сумму капитала в управлении в  ОАО «АКБ Саровбизнесбанк» можно  сделать вывод о том, что он уменьшился за последние три года, коэффициент абсолютной платежеспособности вырос,  коэффициент текущей платежеспособности увеличился, коэффициент промежуточной платежеспособности также возрос, что говорит о хорошей работе банка и о высокой степени платежеспособности. А вот коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности банка незначительно уменьшился, что означает, что в банке суммы вкладов превышают суммы кредитов, выдаваемых банком. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы 

  1. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т. 1. К.: Ника–Центр, 1999. – 592 с. – (Серия «Библиотека финансового менеджера»: Вып. 3).

  2. Бланк  И.А. Основы финансового менеджмента.  Т. 2 – К.: Ника–Центр, 1999. – 512 с. – (Серия «Библиотека финансового менеджера»: Вып. 3).

  3. Бригхэм Ю., Гапенский Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-х т. / Пер.с англ. под ред. В.В. Ковалева. СПб.: Экономическая школа, 1997. Т. 1. 497 с.

  4. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учебн. пособие / Пер. с франц. под ред. проф. М.В. Соколова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 576.

  5. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.:Финансы и статистика, 2000. – 768 с.: ил.

  6. Кокин А.С., Анисимов В.П. Управление денежными потоками предприятий металлургических производств: Монография – Нижний Новгород. Издательство НИСОЦ. 2002. – 387 с.

  7. Кокин А.С., Кириченко И.И., Сальваторе Джераче. Образ организации, ее коммуникации, этика и финансы: Монография – Нижний Новгород: Изд-во НИСОЦ, 2002. – 340 с.

  8. Финансовый менеджмент: Теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой – 5-е изд. перераб. и доп. – М.: Изд-во «Перспектива», 2004. – 656 с.

9. Кокин А.С., Ясенев В.Н., Яшина Н.И.

      Методология и практика финансового менеджмента: Учебно-методическое пособие. В 3 ч. Ч. III. — Н. Новгород: Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского, 2006. — 216 с.

10. Особенности управления денежными потоками/ А.В.Чернецкая// Финансовый директор. – М.: Финансы, 2008, №9. – С.11-12

       11. Информационно-справочный портал «ОАО «АКБ Саровбизнесбанк»» [Электронный ресурс]: База содержит годовую отчетность и иные документы. – Режим доступа: http://www.sbbank.ru/, свободный. - Загл. с экрана. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение