Разработка бизнес-плана выращивания и продажи грибов

 

 

Сумма, руб.

Переменные издержки 

1.Транспортно-заготовительные  расходы 1 188 712,8

 

2.Затраты на упаковку  из расчета 30 коп.

 

расходы на упаковку итого  в год

204 000

3.Тепло- и электроэнергия 480 000

4.Вода 120 000

Итого переменные издержки 1 992 712,8

Постоянные издержки 

1.Зарплата персонала 497 178

2.Внепроизводственные расходы 10 000

3.Аренда офиса 21 600

4.Амортизационные отчисления  основных средств 26 280

5.Расходы на рекламу  (3240/мес.) 38 880

Итого постоянные издержки 593 938,2

Финансовые издержки 

1.Выплата кредита и  процентов по нему 300 000

Итого себестоимость 2 886 651

 

                  2.7. План сбыта. Стратегия маркетинга.                 

На рынке грибных продуктов  Курской области спрос населения  на продукцию

удовлетворяется не в полном объеме. На рынке присутствуют грибы  местного

производства, продаваемые  только в свежесобранном виде только в развес, а

также импортная продукция (в основном шампиньоны). Однако, они  не составят

большой конкуренции, так  как потребители опасаются покупать импортную

продукцию сомнительного  качества и по более высоким ценам. Поэтому рынок

сбыта практически неограничен, тем более что предприятие  уже имеет договора

на поставку своей продукции  с 3 магазинами, несколькими столовыми  и кафе.

Таким образом, предприятие  будет ориентироваться на оптово-закупочный рынок.

Цена, сложившаяся на рынке  на свежесобранные шампиньоны, продаваемые  в

развес, составляет 58-62 руб./кг. ПК «Плодовощ» намерен продавать  свою

продукцию (полуфабрикат) по цене 50 руб./кг., то есть 25 руб. за упаковку 0,5

кг.

В дальнейшем при увеличении выпуска продукции число магазинов, реализующих

данную продукцию, ресторанов, кафе, предприятий по переработке

сельхозпродукции увеличится, так как планируется создание, а затем

стимулирование спроса на товар с помощью рекламной  компании.

                                                                 Таблица 7.1.

                               Затраты на рекламу                              

    

Вид рекламы Количество в месяц Продолжительность сек. Цена, руб. Сумма, руб.

Телевизионный ролик 10 30 180 1800

Радио ролик 30 20 48 1440

Итого в месяц    3240

 

Необходимо отметить, что  и упаковка будет рекламировать  данный товар,

предоставляя всю информацию о продукте. Упаковка будет красочно оформлена, а

также будет содержать  несколько рецептов приготовления  грибных блюд, которые

будут периодически обновляться.

Цель предприятия: создать  у потребителя образ фирмы  – производителя

экологически чистой продукции, который максимально заботится  о своем

потребителе. Лучшие грибы  должны ассоциироваться у покупателя с ПК

«Плодовощ». За счет стимулирования и, соответственно, увеличения спроса

планируется постепенно наращивать выпуск продукции, и в дальнейшем поставить

еще несколько теплиц.

В будущем планируется  организовать цех по углубленной  переработке грибной

продукции (сушка, соление, маринование). Ведь потенциальный объем рынка  в

Курской области и в  целом по Центрально-черноземному региону  очень велик, тем

более если выходить на внешний  рынок, что и планируется в  перспективе.

                           2.8. Финансовый план                          

Финансовые показатели проекта  рассчитаны сроком на 1 год.

Основная валюта проекта: российский рубль.

Финансовые результаты проекта  представлены  в следующих таблицах:

Ø     Отчет о  прибылях и убытках

Ø     Баланс предприятия

Ø     Отчет о  движении денежных средств

Для реализации проекта потребуются  денежные средства в сумме 720 тыс. руб.

                                                                    Таблица 8.1.

                              Структура инвестиций                             

    

 

Инвестиционные издержки

 

 

Стоимость, руб.

 

Собственные средства

 

 

Заемные средства

Аренда офисного помещения

1800

Стоимость производственных и складских помещений 480 000 

Ремонт и обустройство производственных и складских помещений  36 000

Оборудование для офиса + 2 морозильные установки  60 000

 

Автопарк:

 

- 1 грузовая машина грузоподъемностью  2 т.

 

- 1 рефрижератор грузоподъемностью  1,5 т.

 

 

18 000

 

21 000

Транспортно-заготовительные  расходы сырья и материалов (на 1-ый месяц)  99 059,4

Расходы на рекламу  3240/мес.

ИТОГО 480 000 239 099,4

 

Источником инвестиций являются собственные средства предприятия (66,7 % в

общем объеме инвестиций), инвестиционный кредит в размере 240 тыс. рублей

(33,3% в общем объеме инвестиций). Кредит дается на срок 4 месяца  под 25%

годовых с ежемесячной  выплатой 75 000 рублей. Сумма выплачиваемых % за

рассматриваемый период составит 60 000 рублей.

Источниками покрытия инвестиций являются чистая прибыль, получаемая в

результате реализации проекта  и амортизационные начисления. Нормы

амортизации, заложенные в  расчеты, составляют 8% в год для  основного

оборудования и 2 % для зданий и сооружений.

                                                                    Таблица 8.2.

                  Отчет о прибылях и убытках  (тыс. руб.)                 

    

Объем продаж всего (А) 7140

Прямые издержки всего(Б) 1392,7

Валовый доход (А-Б) 5747,3

Косвенные издержки: 

 

- з/пл. персонала

 

- тепло- и электроэнергия

 

- вода

 

- реклама

 

- амортизационные отчисления

 

- прочие расходы

 

 

497,178

 

480

 

120

 

38,8

 

26,28

 

31,6

Косвенные издержки всего (В) 1193,938

Валовая прибыль Г = (А-Б) - В 4553,349

Издержки финансирования (Д) 60

Прибыль после выплаты  процентов, но до уплаты налогов (Г-Д) 4493,349

Налоги и др. сборы: 

 

- НДС

 

- налог на имущество

 

- налог на пользователей  автодорог

 

- отчисления в соцжилфонд

 

- единый местный сбор

 

- налог на прибыль

 

 

1149,457

 

6,312

 

22,989

 

86,209

 

106,92

 

1126,228

Налоги всего 2401,889

Прибыль после выплаты  налогов и % по кредиту 2091,460

Возврат кредита 240

Чистая прибыль 1851,460

 

                                                                    Таблица 8.3.

Баланс предприятия (тыс. руб.)

    

 

Оборотный капитал:

 

- нераспределенная прибыль

 

- прибыль

 

- краткосрочная ссуда

 

- прирост по счетам

 

- амортизация

 

 

1251,460

 

1851,460

 

0

 

192

 

26,28

Итого 3321,200

 

Активы:

 

- касса

 

- основное производство

 

- запасы готовой продукции

 

 

354

 

1401,456

 

468

Итого 2223,456

 

Проведенный финансово-экономический  анализ проекта позволяет сделать  вывод о

том, что проект может быть эффективно реализован, является устойчивым к

возможным изменениям, как  общеэкономической ситуации, так  и к изменениям на

рынке сельскохозяйственной продукции.

                                                                    Таблица 8.4.

     Отчет о движении  денежных средств (тыс. руб.)

    

Наименование статьи 1-й квартал 2-й квартал 3-й квартал 4-й квартал Всего за год

Поступления от сбыта продукции 1785 1785 1785 1785 7140

Прямые производственные издержки 348,175 348,175 348,175 348,175 1392,7

Затраты на заработную плату 124,3 124,3 124,3 124,3 497,178

Налоги (всего) 600,47 600,47 600,47 600,47 2401,889

 

Итог от оперативной деятельности

 

 

2857,945

 

 

2857,945

 

 

2857,945

 

 

2857,945

 

 

11431,78

Затраты на приобретение активов 100,8    100,8

Другие издержки подготовительного  периода 36    36

Поступления от реализации активов - - - - -

 

Итог от инвестиционной деятельности

 

 

136,8

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

136,8

Собственный (уставный) капитал 480 - - - 480

Инвестиционный кредит 240 - - - 240

Выплаты в погашение инвестиционного  кредита 180 60 - - 240

Погашение % по инвестиционному  кредиту 45 15 - - 60

 

Итог от финансовой деятельности

 

 

945

 

 

75

 

 

-

 

 

-

 

 

1020

 

Баланс наличности на начало периода

 

 

-

 

 

3666,145

 

 

6599,09

 

 

9457,035

 

 

-

 

Баланс наличности на конец  периода

 

 

3666,145

 

 

6599,09

 

 

9457,035

 

 

12314,98

 

 

12314,98

 

     Оценка вероятности  банкротства

Для оценки риска банкротства  и кредитоспособности предприятия  применим модель

Альтмана, в которой с  помощью многомерного анализа исследованы  финансовые

коэффициенты, наиболее важные из них включены в окончательное  уравнение

множественной регрессии.

Z = 1,2 х1 + 1,4 х2 + 3 х3 + 0,6 х4 

+ 1,0 х5                                        (1)

Z – степень отдаленности  от банкротства

х1 = оборотный к-л/активы;

х2= нераспределенная прибыль/активы;

х3= чистая прибыль/активы;

х4=рыночная стоимость акций/заемный  капитал;

х5= объем производства/активы.

Если Z < 1,81 – вероятность  банкротства высока;

1,81 < Z <2 – вероятность  банкротства средняя;

2<Z <2,99 – вероятность  банкротства низкая;

Z >2,99 – вероятность банкротства  ничтожная.

Z=1,2*(3321,200/2223,456)+1,4*(1251,460/2223,456)+

3*(1851,460/2223,456)+1,0*(1401,456/2223,456)=5,7

(2)

Таким образом, Z= 5,7, а это  больше 2,99, значит фирме не грозит банкротство.

     Оценка эффективности  инвестиций

1. Срок окупаемости проекта  (Т)

Т = сумма инвестиций/прибыль

(3)

Т = 720 000/ 1 851 460 = 0,34

(4)

Таким образом, срок окупаемости  проекта составит 0,34 года, то есть 4 месяца.

Это меньше экономического срока  жизни проекта (1год), следовательно, бизнес-

план показывает привлекательность  для инвестирования. Фирма окупит за это

время свои инвестиции, отдаст процент банку и получит дополнительную прибыль.

2.Чистая приведенная стоимость  (NPV)

NPV=∑Рк /(1+r)n – IC                                                  (5)

Рк – чистые денежные поступления;

IC – исходная инвестиция;

r – ставка дисконтирования;

n – число лет, в течение  которых осуществляется инвестиционный  проект;

NPV = 1 851 460/1,2 – 720 000 = 822 883,3

Так как NPV >0, то инвестиционный проект следует принять, так как, сумма

дисконтированных доходов  превышает исходную инвестицию.

3. Индекс рентабельности  инвестиций (PI)

Это относительный показатель, рассчитываемый на основе чистого приведенного

эффекта. Он характеризует  уровень доходов на единицу затрат, чем выше

значение данного показателя, тем больше отдача каждого рубля  в

инвестированный проект.

PI =( ∑ Рк/(1+r)n)/IC

(6)

PI = (1 851 460 /1,2 )/720 000 = 2,14

(7)

Таким образом, исходя из расчетов, видно, что на каждую единицу затрат

приходится 2,14 единиц прибыли.

На основе рассчитанных показателей  можно сделать вывод о том, что данный

проект является привлекательным  для инвестирования и может быть реализован с

высокой эффективностью.

                                ЗАКЛЮЧЕНИЕ                               

Бизнес-планирование является важнейшим инструментом рационального

хозяйствования в рыночной экономике и необходимым условием привлечения

внешних инвесторов. Бизнес-план предназначен, в первую очередь для:

менеджеров фирм, для которых  бизнес-план является руководящим документом, а

сам процесс планирования приносит очевидные преимущества;

собственников этих фирм, использующих бизнес-план как инструмент воздействия

на менеджеров для достижения своих целей и реализации интересов;

внешних инвесторов (кредиторов, покупателей акций), которым необходимо знать

и контролировать перспективы  отдачи от их вложений;

других деловых партнеров (оптовых покупателей, поставщиков, государственных

органов и т.д.).

За последнее время  в России возник повышенный интерес  к разработке бизнес-

планов отдельных организаций  и предприятий. Целью бизнес-плана  является

установление достаточно широких целей и стратегий  деловой активности. Бизнес-

план стратегически рассматривает  вопросы разработки или приобретения новых

продуктов, освоения новых  рынков с целью достижения желаемых финансовых

целей.

В процессе написания данной курсовой работы были решены следующие

поставленные задачи:

           -         дана характеристика  процессу бизнес-планирования;          

-         изучены цели и задачи бизнес-планирования;

-         изучен порядок разработки бизнес-плана;

-         описана структура и содержание  бизнес-плана.

Анализ рынка продажи  и выращивания  показывает, что  спрос на грибную

продукцию существует и он стабилен, но не удовлетворяется в  полном объеме.

Потенциальными потребителями  данной продукции являются:

Ø     домохозяйки, делающие покупки для своей семьи;

Ø     рестораны, кафе, столовые, которые имеют в своем  меню грибные

блюда;

Ø     предприятия  по переработке сельскохозяйственной продукции.

Целью производственного  комбината «Плодовощ» является обеспечение  населения