Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Декабря 2012 в 13:54, курсовая работа
В рыночной экономике между предприятиями и банками постоянно совершаются сделки по поводу перераспределения, хранения денежных средств. Всевозможные расчеты, возникающие между предприятиям, также ведутся при помощи денежных средств. С их помощью завершается превращение денежной формы выделенных средств в производственные запасы, получение денежной выручки и заключенного в ней чистого дохода. Этим самым денежные расчеты выступают важнейшим фактором обеспечения кругооборота средств, а их своевременное завершение служит необходимым условием процесса производства.
ВВЕДЕНИЕ 3
1.ОПРЕДЕЛЕНИЕ И СУЩНОСТЬ РАСЧЕТНОГО СЧЕТА 5
1.2 Сущность расчетного счета 5
1.2 Корреспонденция счетов по операциям учета денежных средств на расчетном счете 7
1.3 Синтетический и аналитический учет по расчетному счету 10
2. ВИДЫ РАСЧЕТОВ. ОСНОВНАЯ ДОКУМЕНТАЦИЯ 12
2.1 Прием и выдача наличных денег с расчетного счета 12
2.1.1 Объявление на взнос наличными 12
2.1.2 Денежный чек 13
2.2 Безналичные расчеты 14
2.2.1 Сущность и значение безналичных расчетов 14
2.2.2 Принципы и условия безналичных расчетов 15
2.2.3 Формы безналичных расчетов 19
3. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ЗАКРЫТИЯ РАСЧЕТНОГО СЧЕТА 24
3.1 Оформление открытия расчетного счета 24
3.2 Порядок закрытия расчетного счета 29
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 31
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 32
ПРИЛОЖЕНИЯ
СЧЕТ ОТКРЫТ
№ балансового счета |
№ лицевого счета |
Руководитель _____________________ __________________ __________
ПРИЛОЖЕНИЕ 7
Приложение 1
к Инструкции Банка России
от 14.09.2006 № 28-И
“Об открытии и закрытии
банковских счетов, счетов
по вкладам (депозитам)”
Код формы документа | |||||||||||||||
Карточка |
0401026 | ||||||||||||||
Владелец счета |
Отметка банка | ||||||||||||||
(подпись) |
|||||||||||||||
“ |
” |
20 |
г. | ||||||||||||
Место нахождения (место жительства) |
|||||||||||||||
тел. № |
|||||||||||||||
Банк |
|||||||||||||||
Прочие отметки | |||||||||||||||
Оборотная сторона
№ банковского счета |
|||||||||||
(сокращенное наименование владельца счета) |
|||||||||||
Фамилия, имя, отчество |
Образец подписи |
Срок полномочий | |||||||||
первая подпись |
|||||||||||
вторая подпись |
|||||||||||
Дата заполнения |
Образец оттиска печати | ||||||||||
Подпись клиента |
|||||||||||
Место
для удостоверительной надписи |
Выданы денежные чеки | ||||||||||
дата |
с № |
по № |
дата |
с № |
по № | ||||||
УТВЕРЖДЕНО
Приказом ФНС России
от 09.11.2006 № САЭ-3-09/778@
Форма № С-09-1
“ |
. |
” |
. |
. |
. |
||||||||
(число) |
(месяц (прописью)) |
(год) | |||||||||||
В |
(наименование налогового
органа по месту нахождения
организации (месту жительства
индивидуального
СООБЩЕНИЕ
ОБ ОТКРЫТИИ (ЗАКРЫТИИ) СЧЕТА (ЛИЦЕВОГО
СЧЕТА)
Организация (индивидуальный предприниматель, нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет)
(полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет))
ОГРН * |
|
ОГРНИП ** |
|
ИНН/КПП *** |
/ |
КИО/КПП **** |
/ |
ИНН ***** |
Сообщает об открытии (закрытии) счета (лицевого счета)
(ненужное зачеркнуть)
№ |
“ |
. |
” |
. |
. |
. |
||||||||||||||||||||||||||||
(число) |
(месяц (прописью)) |
(год) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(дата открытия/закрытия счета (лицевого счета))
в
(наименование банка)
(местонахождение банка: индекс, регион, район, город, населенный пункт, улица, дом, корпус, офис)
ИНН/КПП банка |
/ |
БИК банка |
Руководитель организации |
||||
(нужное подчеркнуть) |
(подпись) |
(Ф.И.О.) |
М.П.
Бланк предприятия В ___________________________
(наименование банка)
_____________________________
В связи с тем, что решением общего собрания акционеров от
от "___"________ 200_ г., Протокол Nо. ______ _______________________
(открытое/закрытое)
акционерное общество
______________________________
(наименование общества)
прошу закрыть расчетный счет No. ________________ нашего предприятия.
Приложения:
- протокол общего собрания акционеров от "__"__________ 200_ г.,
Nо. _______ на котором принято решение о ликвидации предприятия;
- чековая книжка;
- справка из налоговой инспекции об отсутствии задолженности
перед бюджетом.
Председатель ликвидационной комиссии
___________________________
М.П.
* В случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности Клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида).
* Для юридического лица.
** Для индивидуального предпринимателя.
*** Для российской организации; для иностранной организации – при наличии ИНН.
**** Для иностранной организации (при отсутствии ИНН).
***** Для индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет.