Учет денжных средств на расчетном счете

         Меню системы «Банк — клиент онлайн» содержит пункты «Клиент», «Счета», «Документы», «Выписки», «Справочники», «Сообщения», «Настройки» и «Выход».

         Раздел «Клиент» является информационным и делится на три основные части:

• информация о наименовании клиента, значение его идентификационного номера налогоплательщика (ИНН), номер расчетного счета, дата последнего обращения к системе;
• текущие новости;
• курсы валют;
• информация о движении средств по счету за определенный период.

Все лицевые  счета клиента занесены в таблицу со следующими графами:

• первая графа «Наименование» содержит наименование счета;
• вторая графа «Номер» содержит номер счета;
• третья графа «Остаток» содержит значение остатка — как фактического, так и планируемого;
• четвертая графа содержит дату последнего движения по счету.

Если номер  счета подчеркнут и выделен другим цветом, это означает, что по этому счету можно просмотреть выписку, при этом происходит автоматический переход в раздел «Выписки».

         Все документы располагаются в таблице, в графах которой содержатся следующие данные:

• статус документа;
• тип документа;
• дата создания документа;
• порядковый номер документа;
• корреспондент, в адрес которого создан документ;
• сумма документа.

Раздел «Документы»  предусматривает выполнение следующих  операций:

• просмотр всех документов за установленный период с возможностью сортировки по различным параметрам;
• добавление (создание) нового документа (вручную с использованием справочников, на основании существующего шаблона или путем импорта документа из бухгалтерской программы);
• изменение (редактирование) существующего документа;
• удаление документа из списка документов;
• формирование электронной цифровой подписи (ЭЦП) документа;
• отправка документа в банк для его дальнейшей обработки;
• просмотр и печать документов и реестра документов (возможен просмотр нескольких документов).

Возможна работа с группой документов.

Раздел «Выписки»  предусматривает формирование, просмотр и печать выписок по всем зарегистрированным в системе счетам (кроме счетов депо) за установленный период времени.

          
 

          

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

         Данная курсовая работа посвящена бухгалтерскому учету операций по расчетному счету. В процессе ее написания была сделана попытка проанализировать цели, стоящие перед бухгалтерским учетом, и задачи, которые должен выполнять бухгалтерский учет операций по расчетному счету.

Для облегчения понимания и наиболее полного раскрытия его сущности была использована теоретическая и практическая часть.

         В теоретической части данной курсовой работы была описана методика ведения бухгалтерского учета операций по расчетному счету, а также освещена экономическая важность безналичных расчетов для экономики государства в целом. Были приведены счета, с помощью которых ведется учет операций по расчетному счету.

         В расчетной части была перечислена первичная документация, используемая при учете операций по расчетному счету. На основании первичной документации был заполнен журнал хозяйственных операций.

         В данной курсовой работе были  изучены сущность и основные принципы ведения бухгалтерского учета операций по расчетному счету, на конкретных операциях был приведен пример ведения учета, что может служить пособием для освоения данного материала, а также подготовкой к практической деятельности на предприятии.

         Для совершенствования бухгалтерского учета была предложена система

«банк-клиент онлайн», которая значительно ускорит  бухгалтерский учет на расчетных  счетах, а также даст полную информацию об операциях протекающих на расчетном  счете в банке.

        Выводы:

- ведение бухгалтерского учета осуществляется в соответствии с нормативными документами, имеющими разный статус. Одни из них обязательны к применению (Закон «О бухгалтерском учете», положения по бухгалтерскому учету), другие носят рекомендательный характер (План счетов, методические указания, комментарии).

- обычно расчетные счета не используют с целью получения дохода (процентов) или с целью сбережений. Основная цель использования расчётного счёта — надёжный и быстрый доступ к средствам по первому требованию через разнообразные каналы передачи распоряжений. Зачастую на остатки не начисляются проценты или начисляются в минимальном размере. При этом клиент может вносить или забирать любое количество средств в любое время. Поскольку деньги доступны по требованию, эти счета иногда называют счетами до востребования или текущими счетами.

- организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

           

Список использованной литературы 

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993г.)

2. Федеральный закон от 21 ноября 1996г. № 129 ФЗ «О бухгалтерском учете»

3. Положение ЦБР от 25 ноября 1997г. №5-П «О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации»

4. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций (Утвержден приказом Министерством финансов РФ от 31 октября 2000г. №94н)

5. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности РФ (утв. Приказом Минфина РФ от 29 июля 1998г. №34н)

6. Астахов В.П. Бухгалтерский финансовый учет. Учебное пособие/В.П. Астахов.- Изд. 4-е перераб. И доп.-М.:Март. 2003.-925с.

7. Глушков И.Е. Бухгалтерский (налоговый, финансовый, управленческий) учет на современном предприятии., Издание 11. М.: КноРус; Новосибирск: ЭКОР-книга, 2004.-1000с.

8. Ивашкин Б.Н./Бухучет в торговле: оптовой и розничной. – М.: Дело и Сервис, 1999.-576с.

9. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. 4-е изд.-М.: ИНФРА-М., 2002

10. Краснова Л.П. Бухгалтерский учет: Учебник: 2-е изд. С изм. – М.: Юристъ, 2002.-542с.

11. Глушков И.Е. Бухгалтерский (налоговый, финансовый, управленческий) учет на современном предприятии., Издание 11. М.: КноРус; Новосибирск: ЭКОР-книга, 2004.-1000с.

12. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. 4-е изд.-М.: ИНФРА-М., 2002

13. Краснова Л.П. Бухгалтерский учет: Учебник: 2-е изд. С изм. – М.: Юристъ,

.

2002.-542с.

14. Букина М.К.  Деньги, банки, валюта: популярный  очерк.- М., 2002-с.106

15. Семикова П.В.  Безналичные расчеты.-М., 2004.-с.32

 

16. http://sbank.ru/

17. http://www.glavbukh.ru/