Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Января 2011 в 19:31, курсовая работа
Денежные средства предприятий - совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в аккредитивах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах. В широком смысле к денежным активам относят также вложения в легко реализуемые ценные бумаги и требования на получение денежных средств.
Введение 3
Основные нормативные документы 4
Глава 1.Общие положения о денежной системе, наличных и
безналичных расчётов.
Глава 2.Первичные документы по учету денежных средств и
денежных документов.
Глава 3. Учет кассовых операции.
1.3.Правила осуществления кассовых операций. 10
2.3.Поступление наличных денег в кассу. 11
3.3.Хранение наличных денег в кассе 11
4.3.Выдача наличных денег из кассы 12
5.3.Кассовая книга и отчетность кассира 12
6.3.Инвентаризация кассы 13
Глава 4.Учет денежных документов 14
Глава 5. Учет операций по расчетному и другим счетам. 15
1.5.Учет операций по расчетным счетам. 15
2.5.Особенности учета операций по валютным счетам.
3.5.Учет денежных средств, находящихся на специальных счетах. 20
Глава 6. Учет переводов в пути. Раскрытие информации о движении
денежных средств в бухгалтерской отчетности. 23
1.6.Учет переводов в пути. 23
2.6.Раскрытие информации о движении денежных средств в
бухгалтерской отчетности. 24
Глава 7.Банковский контроль за состоянием денежной наличности 26
Заключение 25
Список используемой литературы 26
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Кассир ____________ _________________¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ подпись расшифровка ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ подписи ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Записи в кассовой книге проверил и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦документы в количестве ______________¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прописью ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приходных и _______________ расходных¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прописью ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦получил.
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +----+----+ ¦Бухгалтер _______ ___________________¦
¦ Перенос ¦ ¦ ¦ ¦ подпись расшифровка ¦
¦ +----+----+ ¦ подписи
¦
Унифицированная
форма N КО-5
Утверждена
Постановлением Госкомстата России
от
18.08.98 N 88
Образец обложки
и титула
+-------+
¦ Код ¦
+-------+
Форма по
ОКУД ¦0310005¦
+-------+
______________________________
организация
______________________________
структурное
подразделение +-------+
Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств
____ г.
______________________________
фамилия,
имя, отчество кассира
По
данному образцу печатать все
четные страницы книги по форме N КО-5
+-----+------------+----------
¦Дата ¦Остаток на- ¦Выдано кассиру (сумма ¦Деньги по-¦Получено ¦
¦ ¦личных денег¦ цифрами и прописью), ¦лучены. ¦за день по¦
¦ ¦у кассира на¦ руб. коп. ¦Подпись ¦приходным ¦
¦ ¦начало дня, ¦ ¦кассира ¦операциям,¦
¦ ¦руб. коп. ¦ ¦ ¦руб. коп. ¦
+-----+------------+----------
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-----+------------+----------
+-----+------------+----------
+-----+------------+----------
+-----+------------+----------
+-----+------------+----------
¦ ¦ ¦ и т.д. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------+----------
По
данному образцу печатать все
нечетные страницы книги по форме N
КО-5
+-----------------------------
¦ Сдано кассиром старшему кассиру, ¦Деньги и ¦Остаток на-¦
¦ руб. коп. ¦оплачен- ¦личных де- ¦
+----------+------------+-----
¦наличными ¦оплаченными ¦всего (сумма ¦менты по-¦конец дня, ¦
¦ деньгами ¦документами ¦цифрами и про-¦лучены. ¦руб. коп. ¦
¦ ¦ ¦писью) ¦Подпись ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦старшего ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦кассира ¦ ¦
+----------+------------+-----
¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+----------+------------+-----
+----------+------------+-----
+----------+------------+-----
+----------+------------+-----
¦ ¦ ¦ и т.д. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+------------+-----
Информация о работе Учет денежных средств и денежных документов