Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Января 2011 в 19:31, курсовая работа
Денежные средства предприятий - совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в аккредитивах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах. В широком смысле к денежным активам относят также вложения в легко реализуемые ценные бумаги и требования на получение денежных средств.
Введение 3
Основные нормативные документы 4
Глава 1.Общие положения о денежной системе, наличных и
безналичных расчётов.
Глава 2.Первичные документы по учету денежных средств и
денежных документов.
Глава 3. Учет кассовых операции.
1.3.Правила осуществления кассовых операций. 10
2.3.Поступление наличных денег в кассу. 11
3.3.Хранение наличных денег в кассе 11
4.3.Выдача наличных денег из кассы 12
5.3.Кассовая книга и отчетность кассира 12
6.3.Инвентаризация кассы 13
Глава 4.Учет денежных документов 14
Глава 5. Учет операций по расчетному и другим счетам. 15
1.5.Учет операций по расчетным счетам. 15
2.5.Особенности учета операций по валютным счетам.
3.5.Учет денежных средств, находящихся на специальных счетах. 20
Глава 6. Учет переводов в пути. Раскрытие информации о движении
денежных средств в бухгалтерской отчетности. 23
1.6.Учет переводов в пути. 23
2.6.Раскрытие информации о движении денежных средств в
бухгалтерской отчетности. 24
Глава 7.Банковский контроль за состоянием денежной наличности 26
Заключение 25
Список используемой литературы 26
По данному образцу печатать все страницы журнала по форме
N КО-3
+----------+---------+--------
¦Приходный ¦ Сумма, ¦Примечание¦ Расходный ¦ Сумма, ¦Примечание¦
¦ документ ¦руб. коп.¦ ¦ документ ¦руб. коп.¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+ ¦ +------+----+ ¦ ¦
¦дата ¦но- ¦ ¦ ¦ дата ¦но- ¦ ¦ ¦
¦ ¦мер ¦ ¦ ¦ ¦мер ¦ ¦ ¦
+-----+----+---------+--------
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+-----+----+---------+--------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+---------+--------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+---------+--------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+---------+--------
¦ ¦ ¦ ¦ и т.д. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+---------+--------
Унифицированная
форма N КО-4
Утверждена
Постановлением Госкомстата России
от
18.08.98 N 88
Образец обложки
+-------+
¦ Код ¦
+-------+
Форма по
ОКУД ¦0310004¦
+-------+
______________________________
организация
______________________________
структурное подразделение
+-------+
КАССОВАЯ КНИГА
НА ____ Г.
------------------------------
Образец титула. Стр.
2 - чистая
Унифицированная
форма N КО-4
Утверждена
от 18.08.98 N 88
+-------+
¦ Код ¦
Форма по
ОКУД ¦0310004¦
+-------+
______________________________
организация
______________________________
структурное
подразделение +-------+
КАССОВАЯ КНИГА
НА ____ Г.
------------------------------
Печатать на
последней странице:
В этой книге пронумеровано и
прошнуровано
_______ листов.
М.П. (штампа)
Руководитель
организации _________ _______ ___________________
должность подпись
расшифровка подписи
Главный бухгалтер
___________________ ________________________
подпись расшифровка
подписи
"__" ______________
г.
Образец 3, 5,
7, 9 и т.д. страниц формы N КО-4
Касса за "__"
______ ____ г. Лист ___
+-----+-------+-------------+-
¦Номер¦От кого¦Номер
коррес-¦При-¦Рас-¦л¦Номер¦От
¦доку-¦получе-¦пондирующего
¦ход,¦ход,¦и¦доку-¦получе-¦
¦мента¦но или ¦счета, субс- ¦руб.¦руб.¦н¦мента¦но или ¦счета, субс- ¦руб.¦руб.¦
¦ ¦кому ¦чета ¦коп.¦коп.¦и¦ ¦кому ¦чета ¦коп.¦коп.¦
¦ ¦выдано ¦ ¦ ¦ ¦я¦ ¦выдано ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+-------------+-
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-----+-------+-------------+-
П¦ ¦Остаток на начало дня¦ ¦ x¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
О¦ ¦ +-------------+----+----+о¦
Л¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Е+-----+-------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦е¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Д+-----+-------+-------------+
Л¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦а¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Я+-----+-------+-------------+
¦ ¦ ¦ и т.д. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
П¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
О¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------+-------------+-
Д¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Итого за день ¦ ¦ ¦
Ш¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----+
И¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Остаток на конец дня ¦ ¦ х ¦
В¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в том +----+----+
К¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числе на заработную плату, ¦ ¦ ¦
И¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплаты социального ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦характера и стипендии ¦ ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Кассир ____________ _________________¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ подпись расшифровка ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ подписи ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Записи в кассовой книге проверил и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦документы в количестве ______________¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прописью ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приходных и _______________ расходных¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ прописью ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦получил.
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +----+----+ ¦Бухгалтер _______ ___________________¦
¦ Перенос ¦ ¦ ¦ ¦ подпись расшифровка ¦
¦ +----+----+ ¦ подписи
¦
Образец 4, 6,
8, 10 и т.д. страниц формы N КО-4
Касса за "__"
_______ ____ г. Лист __
+-----+-------+-------------+-
¦Номер¦От кого¦Номер
коррес-¦При-¦Рас-¦л¦Номер¦От
¦доку-¦получе-¦пондирующего
¦ход,¦ход,¦и¦доку-¦получе-¦
¦мента¦но или ¦счета, субс- ¦руб.¦руб.¦н¦мента¦но или ¦счета, субс- ¦руб.¦руб.¦
¦ ¦кому ¦чета ¦коп.¦коп.¦и¦ ¦кому ¦чета ¦коп.¦коп.¦
¦ ¦выдано ¦ ¦ ¦ ¦я¦ ¦выдано ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------+-------------+-
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-----+-------+-------------+-
¦ ¦Остаток на начало дня¦ ¦ x¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +-------------+----+----+о+---
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦т¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦р+-----+-------+-------------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦е¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦з+-----+-------+-------------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦а¦ ¦ ¦ и т.д. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----+-------+-------------+-
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Итого за день ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Остаток на конец дня ¦ ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в том +----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦числе на заработную плату, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выплаты социального ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦характера и стипендии ¦ ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Информация о работе Учет денежных средств и денежных документов