Отчет по производственной практике в ОАО «ТрансКредитБанке»

Если  зачисление произведено на основании  электронного платёжного документа  сокращённого формата (ЭПДСФ), то в качестве подтверждающих документов служат реальные платёжные документы на бумажном носителе, поступившие из банка-плательщика. Использование клиентами денежных средств до поступления подтверждающего  документа не разрешается, за исключением  клиентов, круг которых определяется банком. С такими клиентами заключается  дополнительное соглашение к Договору банковского счёта, определяющее порядок  использования клиентами указанных  денежных средств.

Досылаемые  реальные платёжные документы с  реестром, подписанным исполнителем и начальником Отдела расчётов и  переводов, передаются в Отдел расчётно-кассового  обслуживания юридических лиц и  бюджетов.

В зависимости  от эксплуатируемого программного обеспечения, а также технических возможностей в организации линии связи  с удалёнными площадками, используются различные режимы работы и взаимодействия структурных подразделений.

 

1.2.3. Списание средств со счетов  клиентов

 

Списание  денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается только по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором банковского счета.

Представляемые  клиентами документы на осуществление  расчетов по их поручению в безналичном  порядке должны быть заполнены в  соответствии с требованиями правил Банка России по осуществлению расчетов. Поручения на перечисление денежных средств со счетов могут представляться клиентами в банк в виде платежных  документов на бумажных носителях, подписанных  подписями уполномоченных лиц и  заверенных оттиском печати клиента, или  в виде электронных платёжных  документов (ЭПД), подписанных электронной  цифровой подписью уполномоченных лиц  и передаваемых по каналам связи.

При поступлении  в банк платежных документов в  электронном виде операционный работник, ответственный за работу с использованием системы «Клиент-Банк», принимает и распечатывает первичные документы, ставит соответствующую отметку (штамп «электронную копию заверяю» в левом нижнем углу платежного документа) и передает документы на исполнение операционному работнику, ведущему счет клиента. При приеме от Клиента платежных документов на списание средств со счета операционный работник проверяет: соответствие подписей и оттиска печати на документах и на карточке с образцами подписей и оттиска печати; дату документа; назначение платежа; соответствие суммы цифрами и прописью;  комплектность представленных документов и идентичность заполнения всех экземпляров; достаточность остатка средств на счете клиента для проведения платежа; реквизиты плательщика; реквизиты получателя.

Банк  вправе отказать клиенту в приеме платежного документа, если нарушены требования по оформлению документов или признаны сомнительными подписи распорядителей счета. В этом случае документы возвращаются клиенту без исполнения. Списание денежных средств со счета клиента по его поручению при наличии на счете денежных средств, достаточных для удовлетворения требований к счету, осуществляется в день поступления в Банк соответствующего платежного документа.

 

1.3. Выдача выписок по счёту

 

Выписки из лицевых счетов выдаются клиенту (лицам, имеющим право первой или  второй подписи по данному счету), или его представителю по доверенности, оформленной в установленном порядке, или через абонентские ящики, по мере совершения операций в порядке и сроки, указанные в карточках образцов подписей и оттиска печати. Выписки из лицевых счетов, изготовленные на компьютере, выдаются клиентам без штампов и подписей работников банка. Если по каким-либо причинам счет вёлся вручную или на машине, кроме ЭВМ, то выписки этих счетов оформляются подписью работника, ведущего счет, и штампом кредитной организации.

К выпискам из лицевых счетов должны прилагаться  документы, на основании которых  проведены операции по счету. На документах, прилагаемых к выпискам, проставляется  штамп, а также календарный штемпель даты проводки документа по лицевому счету. При соблюдении всех требований Банка России по ведению и хранению лицевых счетов выписки из лицевых  счетов могут распечатываться в  одном экземпляре.

В случае утери клиентом выписки из лицевого счета ее дубликат может быть выдан только с письменного разрешения руководителя учреждения банка или его заместителя по письменному заявлению клиента, в котором он обязан указать причины утраты выписки, подписанному руководителем и главным бухгалтером организации. Владелец счета обязан в течение 10 дней после выдачи ему выписок письменно сообщить кредитной организации о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет счета. Если от клиента в указанный срок возражений не поступило, совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными.

Выдача  выписок клиентам через абонентские  ящики производится на основании  заявления-доверенности. Заявление-доверенность подписывается руководителем банка. Каждый абонентский ящик должен иметь  два ключа: первый - клиентский, выдаваемый клиенту, второй - банковский, который  хранится в банке у ответственного работника в запираемом шкафу. Ответственный  работник отдела хранит также универсальный  ключ, с помощью которого открываются  все абонентские ящики для  раскладки выписок по счетам клиентов.

При явке клиента для получения ключа  от абонентского ящика ответственный  работник сверяет подпись и паспортные данные доверенного лица с данными, указанными в заявлении-доверенности, делает запись в Журнале выдачи (сдачи) ключей от абонентских ящиков, предлагает клиенту расписаться и поставить  дату получения ключа в Журнале  выдачи(сдачи) ключей. При сдаче клиентом ключа от абонентского ящика ответственный работник делает отметку в Журнале выдачи, (сдачи) ключей, предлагает клиенту расписаться и поставить дату. В случае утери ключа клиент оформляет заявление-доверенность с объяснением причин утраты и с просьбой выдать банковский экземпляр ключа для изготовления дубликата. При сдаче банковского экземпляра ключа ответственный работник делает соответствующую отметку в Журнале выдачи (сдачи) ключей. Клиент расписывается и ставит в Журнале дату.

 

1.4.Операции, подлежащие дополнительному  контролю

 

Совершение  отдельных операций по счетам клиентов оформляется дополнительной контрольной  подписью. К таким операциям относятся:

- списание  денежных средств со счетов  клиентов в сумме более 500 тысяч  рублей;

- частичное  списание денежных средств со  счета клиента на основании  платежного ордера;

- денежные  чеки на получение наличных  денежных средств клиентом;

-операции, производимые на основании мемориальных  ордеров, составляемых операционными  работниками.

Функции контроля по операциям, связанным со списанием денежных средств, возлагаются  на начальника Отдела расчетно-кассового  обслуживания юридических лиц и  бюджетов или на других работников на основании соответствующего распоряжения, издаваемого по банку.

Функции контроля за денежными чеками на получение наличных денег возлагаются, как правило, на экономиста Отдела расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов. Банком может быть принято решение о расширении перечня операций, совершаемых с дополнительной подписью контролирующего работника.

 

2. Кассовое обслуживание клиентов

 

Кассовые  операции по счетам клиентов совершаются  с соблюдением требований нормативных  документов Банка России. Для проведения приходно-расходных операций и проверки правильности оформления документов, клиенты обращаются к операционному  работнику. После проверки документы внутренним порядком передаются кассирам приходно-расходных касс. При этом передача документов в кассы через клиентов запрещается.

Кассиры операционных касс должны быть снабжены подлинными образцами подписей ответственных  исполнителей, уполномоченных подписывать  приходные и расходные кассовые документы, а исполнители, связанные  с оформлением приходных кассовых операций - образцами подписей кассиров. Образцы подписей заверяются подписями  управляющего и главного бухгалтера и скрепляются печатью Отделения.

Контроль  за своевременной передачей образцов подписей соответствующим работникам и за своевременным их изъятием осуществляется начальником отдела расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов.

 

2.1. Приём наличных денег

 

Прием наличных денежных средств от клиентов производится по объявлению на взнос наличными  формы №0402001, которое состоит из трёх частей - объявления, квитанции и ордера.

Клиент  сдает объявление на взнос наличными  операционному работнику, который  должен :

- проверить  соответствие указанных сумм  цифрами и прописью;

- подписать  объявление, квитанцию и ордер  формы №0402001;

- подписать  объявление, квитанцию и ордер  формы №0402001;

выдать  клиенту номерной жетон для передачи его кассиру;

- отразить  в кассовом журнале по приходу  сумму и другие реквизиты, предусмотренные  кассовым журналом;

Затем объявление на взнос наличными передаётся внутренним порядком в кассу. Кассир, получив объявление на взнос наличными формы №0402001 проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него денежную наличность.

Если  вноситель сдает деньги в кассу банка по нескольким приходным документам для зачисления на разные счета, кассир принимает деньги по каждому документу отдельно. На столе у кассира не должно быть никаких других денег, кроме принимаемых от того лица, который вносит деньги.

Рабочее место кассира должно быть оборудовано  так, чтобы клиент имел возможность  наблюдать за пересчетом денег. После  приема денег кассир сверяет сумму, указанную в приходном документе, с суммой, фактически оказавшейся  при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает квитанцию, объявление и ордер к нему, ставит на квитанцию печать «Приходная касса  №» и выдает квитанцию лицу, внесшему деньги. Операционный работник, получив  ордер к объявлению, делает условную отметку в кассовом журнале по приходу о возврате ордера из кассы  и осуществляет зачисление средств  на счет клиента. В случае установления у клиента расхождения между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в документе, а также при обнаружении неплатежных и фальшивых денег объявление на взнос наличными переоформляется на фактически вносимую сумму денег. При этом первоначальный приходный документ кассовый работник перечёркивает, на обороте квитанции к объявлению проставляет сумму фактически принятых денег, а также достоинства, серии и номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных денежных знаков, подпись – и возвращает операционному работнику. Вновь заполненное объявление на взнос наличными операционный работник проверяет, вносит исправление в кассовый журнал по приходу, на сомнительные денежные знаки оформляет квитанцию формы №0402004, на оборотной стороне которой указывает достоинства, серии и номера сомнительных денежных знаков и их общую сумму. Объявление на взнос наличными и квитанция формы №0402004 передаются в кассу. После выдачи клиенту квитанции к объявлению на взнос наличными и квитанции формы №0402004 первоначально оформленные объявление, ордер к объявлению на взнос наличными уничтожаются.

Если  клиентом не были внесены деньги в  кассу, кассир возвращает объявление на взнос наличными операционному  работнику. Записи в кассовом журнале  по приходу аннулируются, объявление на взнос наличными перечеркивается  и помещается в кассовые документы  дня.

 

 

 

 

 

2.2. Выдача наличных денег

 

Выдача  наличных денег клиентам производится по денежным чекам. При этом контроль за расходными операциями клиентов организуется таким образом, чтобы была исключена возможность:

-оплаты  неправильно оформленных документов, оплаты чеков с подписями и  оттиском печати, не соответствующим  заявленным образцам, и чеков,  выписанных из книжки, не принадлежащей  данному клиенту;

-поступления  в кассу чеков и других кассовых  расходных документов, минуя соответствующих  операционных работников;

-внесения  необоснованных исправлений и  дописок в кассовые документы  и журналы.

Клиент  предъявляет денежный чек операционному  работнику, который должен:

-проверить  правильность заполнения реквизитов, указанных в чеке,

-сличить  суммы, указанные прописью и  цифрами;

-проверить  соответствие подписей, оттиска  печати, номера чека, реквизитам, указанным  в карточке образцов подписей  формы №0401026;

-удостовериться  в личности получателя денег,  получить его расписку на обороте  чека и сличить эту подпись  с образцом подписи, имеющимся  в предъявленном паспорте, и поставить  свою подпись;

-списать  сумму чека со счета клиента;

После проверки операционный работник передаёт чек  экономисту для осуществления дополнительного  контроля.

Экономист должен: осуществить дополнительный контроль всех реквизитов, указанных  в денежном чеке; отразить в кассовом журнале по расходу подлежащую выдаче сумму, и другие реквизиты, предусмотренные  кассовым журналом;- отрезать контрольную  марку от денежного чека для осуществления  передачи ее клиенту через операционного  работника;  направить внутренним порядком денежный чек и кассовый журнал по расходу в кассу банка.

Получив денежный чек, кассир должен расписаться  в кассовом журнале по расходу  и передать его внутренним порядком экономисту, осуществляющему дополнительный контроль. Кроме того, в обязанности  кассира входит также:

-проверить  наличие на обороте чека подписей  ответственных исполнителей, имеющих  право разрешать выдачу денег,  и тождественность этих подписей  имеющимся образцам;