Отчет по производственной практике в ОАО «ТрансКредитБанке»

Карточка  с образцами подписей и оттиска  печати представляется в банк в двух экземплярах, один из которых обязательно  должен быть заверен вышестоящей  организацией или нотариально, а  в населённых пунктах, где нет  нотариальных контор – должностным  лицом органов исполнительной власти, уполномоченным на совершение этих действий. Во втором экземпляре карточки с образцами  подписей тех же лиц, чьи подписи  имеются на заверенной карточке, после  проверки тождества в обеих карточках  образцов подписей и оттиска печати на второй карточке делается надпись  «Копия верна» за подписью главного бухгалтера или его заместителя и ставится печать банка. Указанным экземпляром  карточки пользуются работники, осуществляющие дополнительные контрольные функции  по счетам клиентов. После открытия счёта, завизированные главным бухгалтером  или его заместителем, карточки с  указанием на них порядка и  периодичности выписок по счёту (распорядителям счёта, по доверенности, через специальные абонентские ячейки: ежедневно, по мере совершения операций) передаются соответствующим работникам банка.

При составлении  карточки в ней указываются лица, имеющие право первой и второй подписи. Образец подписи руководителя включается в карточку обязательно, за исключением образца подписи  руководителей министерств, ведомств, глав областных администраций.

Право первой подписи принадлежит руководителю организации (Плужников О.В. – начальник дирекции). Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру (Степанова Е.В.) По счетам организаций, в которых не предусмотрена должность главного бухгалтера, право второй подписи может быть предоставлено бухгалтеру или другому счётному работнику. В карточку обязательно включается образец оттиска печати, присвоенной юридическому лицу или его обособленным структурным подразделениям. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи по счёту представляется новая карточка с образцами подписей на всех лиц, имеющих право первой и второй подписи.

 

1.1.2. Порядок проверки документов  на открытие счёта

 

На этапе  проведения переговоров Отдел по расчётно-кассовому обслуживанию юридических  лиц в устной форме ставит в  известность службу безопасности отделения  о намерении клиента открыть  счёт в отделении ОАО «ТрансКредитБанка». При получении полного пакета документов, необходимых для открытия счёта, Отдел проверяет его в вышеуказанном порядке и передаёт в юридическую службу банка для получения заключения. Юридическая служба проверяет правильность оформления документов, визирует Договор банковского счёта, а при наличии замечаний готовит соответствующее заключение и не позднее следующего рабочего дня передаёт пакет документов в Отдел расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов, который затем передаёт документы руководителю банка.

Подписанное руководителем банка заявление  об открытии счёта с пакетом документов передаётся работнику, ответственному за ведение книги регистрации  открытых и закрытых счетов для присвоения номера счёта с одновременным  занесением открываемого счёта в  книгу регистрации счетов. Банк строго контролирует соответствие даты занесения  открываемого счёта в книгу и даты заключения Договора банковского счёта дате получения разрешительной подписи руководителя банка на заявлении. После присвоения номера счёта пакет документов передаётся в службу безопасности, которая в течение одного дня проводит проверку клиента. После проверки на одном экземпляре договора ставится отметка службы безопасности, и пакет документов возвращается в Отдел расчётно-кассового обслуживания. Если в целях получения дополнительной информации службе безопасности необходимо направить запросы в какие-либо органы, его проверка осуществляется этой службой самостоятельно. При наличии замечаний, выявленных в процессе проверки клиента, готовится соответствующее заключение, которое передаётся в Отдел расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов.

До момента  регистрации счёта клиента в  книге регистрации открытых счетов Отдел расчётно-кассового обслуживания заполняет и передаёт ответственному за ведение книги регистрации  открытых счетов бланк «Сообщение банка  налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счёта». В бланке «Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счёта» заполняются следующие реквизиты: Наименование ГНИ по месту учёта юридического лица; Почтовый адрес ГНИ по месту учёта юридического лица; ИНН лица, которому открывается (закрывается) счёт; вид и реквизиты документа, удостоверяющего факт постановки данного лица на учёт в налоговом органе; Реквизиты договора банковского счёта; Реквизиты банковского счёта; Подчёркиванием выделяется слово «открыт» или «закрыт» счёт; Дата отправки сообщения банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счёта;

Ответственный, за ведение книги регистрации  открытых счетов, в пятидневный срок с момента открытия счёта направляет сообщение в налоговый орган  по месту учёта налогоплательщика  об открытии банковского счёта, с  отражением даты сообщения в книге  регистрации. Корешок сообщения об открытии счёта хранится в юридическом деле клиента. Расходные операции по вновь открытому счёту до получения информационного письма из налогового органа, подтверждающего получение от банка «Сообщение банка налоговому органу об открытии банковского счёта», не производятся.

При изменении  организационно-правовой формы юридического лица или в связи с реорганизацией  клиенту открывается новый счёт с представлением в банк полного комплекта документов, необходимым для открытия счёта.

При изменении  наименования юридического лица, которое  не вызвано реорганизацией, а также  при изменении подчинённости  филиала, представительства, в банк представляются только заявления клиента, уведомляющие об изменениях, документы, подтверждающие регистрацию изменений  наименования предприятия и новая  карточка с образцами подписей и  оттиска печати. Номер счёта клиента  в данном случае может не изменяться. В книге регистрации счетов в  графе «Примечание» производится соответствующая  отметка. Номер счёта клиента  может не изменяться также в случае, если изменение подчинённости или  изменение наименования организации  вытекает из законов РФ, а также  решений Правительства и общеизвестно. При открытии в банке любых  других расчётных счетов клиентом дополнительно  предоставляются заявления об открытии счёта, карточка с образцами подписей и оттиском печати и документ, подтверждающий полномочия должностных лиц на распоряжение средствами на счёте. При наличии  заверенных полномочий в карточке, документ, подтверждающий полномочия, не предоставляется. Если в карточке заверены подписи должностных лиц, распоряжающихся ранее открытыми  счетами, карточка может не заверяться нотариально. При открытии в учреждении банка.

 

1.1.3. Заключение Договора банковского  счёта

 

Банк  заключает Договор банковского  счёта с клиентом, обратившимся с  предложением открыть счёт на объявленных  банком условиях для счетов данного  вида. Для заключения договоров с  клиентами банком применяются типовые  формы Договоров банковского  счёта, утверждённые ОАО «ТрансКредитБанком»

Банк  заключает Договор от имени ОАО «ТрансКредитБанка» с указанием учредительных документов (Устав банка, Положение об отделении) и доверенности, подтверждающей полномочия лица, подписывающего договор. Клиент указывает полное наименование организации в соответствии с учредительными документами. Сокращённая аббревиатура организации может быть указана только после её полного наименования в скобках. В отдельных случаях в Договор банковского счёта могут вноситься изменения и дополнения.

 

1.1.4. Порядок закрытия счёта

 

Закрытие  счёта клиента может производиться  по требованию клиента в любое  время и по инициативе банка –  на основании судебного решения  о расторжении Договора банковского  счёта.

Для закрытия счёта клиент представляет в банк заявление, в котором должно содержаться  подтверждение остатка средств  на счёте на день закрытия и указание о перечислении остатка средств. При наличии остатка средств  на счёте банком составляется мемориальный ордер на закрытие счёта, который  представляется для проверки и подписания главному бухгалтеру (заместителю главного бухгалтера, начальнику Отдела). Перечисление остатка средств может быть также  произведено на основании представленного  клиентом платёжного поручения.

Остаток денежных средств со счёта перечисляется  банком на другой счёт не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

В случае закрытия счёта клиент также обязан возвратить чековые книжки с оставшимися неиспользованными чеками. Неиспользованные денежные чеки по закрываемым счетам клиентов принимаются начальником Отдела расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов, который одновременно должен немедленно погасить каждый сданный чек путём вырезания части чека, предназначенной для подписи.

Сданные неиспользованные денежные чековые  книжки, погашенные должным образом, помещаются в кассовые документы  дня. По просьбе клиента учредительные  документы могут быть переданы ему  с составлением описи передаваемых документов. Опись хранится в юридическом  деле по закрытому счёту клиента. При закрытии счёта карточки с  образцами подписей и оттиска  печати, которыми пользовались операционные и контролирующие работники, должны быть погашены и помещены в юридическое  дело.

В случае закрытия счёта, в связи с переходом юридического лица на обслуживание в другой банк, при наличии картотеки неоплаченных расчётных документов к счёту клиента по платежам, предусмотренным законодательством, банк передаёт по описи документы, хранящиеся в картотеке по месту открытия нового счёта.

 

1.2.Совершение безналичных операций  по счетам

 

Зачисление  и списание денежных средств по счетам клиентов производится на основании  расчётных документов. Расчетный  документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:

-распоряжение  плательщика о списании денежных  средств со своего счета и  их перечислении на счет получателя  средств;

- распоряжение  получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств  со счета плательщика и перечисление  на счет, указанный получателем  средств (взыскателем).

Таким образом, при совершении безналичных операций могут использоваться следующие  расчётные документы: платёжное  поручение формы № 0401060; платёжное  требование формы № 0401061; инкассовое поручение формы 0401071; заявление  на аккредитив формы № 0401063;  (Приложения №1, №2, №3, №4).

 

1.2.1. Требования, предъявляемые к  оформлению расчётных документов

 

Расчетные документы на бумажном носителе оформляются  на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор  управленческой документации ОК 011-93 (класс "Унифицированная система банковской документации"). Бланки расчетных  документов изготавливаются в типографии или с использованием электронно-вычислительных машин. Допускается использование  копий бланков расчетных документов, полученных на множительной технике, но при условии, если копирование производится без искажений. Размеры полей  бланков расчетных документов указаны  в Положении ЦБ РФ от 08.09.2000г. №120-П. Отклонения от установленных размеров могут составлять не более 5 мм при  условии сохранения их расположения и размещения бланков расчетных  документов на листе формата А4. Оборотные стороны бланков расчетных документов должны оставаться чистыми.

Документы на бумажном носителе заполняются с  применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета, за исключением чеков, которые заполняются  ручками с пастой, чернилами черного  или синего цвета. Подписи на расчетных  документах проставляются ручкой с  пастой или чернилами черного  или синего цвета. Оттиск печати и  оттиск штампа банка, проставляемые  на расчетных документах, должны быть черного, синего или фиолетового  цветов. При заполнении документов не допускается выход текстовых  и цифровых значений реквизитов за пределы полей, отведенных для их проставления. Кроме того, значения реквизитов должны читаться без затруднения. Подписи, печати и штампы должны проставляться  в предназначенных для них  полях.

В расчетных  документах не допускаются исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости. Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки. Они предъявляются в банк в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов. При этом все экземпляры должны быть заполнены идентично. Второй и последующие экземпляры документов могут быть изготовлены с использованием копировальной бумаги, множительной техники или электронно-вычислительных машин.

Расчетные документы индивидуальных предпринимателей принимаются банками к исполнению при наличии на первом экземпляре одной подписи, заявленной в карточке с образцами подписей и оттиска  печати, без проставления оттиска  печати либо с оттиском печати, если она имеется и заявлена в указанной  карточке. Расчетные документы принимаются  банками к исполнению независимо от их суммы.

При приеме банком расчетных документов осуществляется их проверка в соответствии с требованиями, установленными в правилах ведения  бухгалтерского учета и других нормативных  документах. Если документы оформлены  с нарушением установленных требований, то они не подлежат приёму. Списание банком денежных средств со счета  производится на основании первого  экземпляра расчетного документа.

 

 

 

 

1.2.2. Зачисление средств на счета  клиентов

 

Платежи, подлежащие зачислению на счета клиентов, подразделяются на:

- проведённые через расчётную систему Банка России;

- проведённые  через расчётную систему ОАО «ТКБ»;

- внутренние (счёт плательщика и счёт получателя – в одном отделении банка).

Зачисление  денежных средств, проведённых через  расчётную систему Банка России и ОАО «ТКБ», на счета клиентов производится на основании электронных платёжных документов (ЭПД), поступивших в течение операционного дня из ОАО «ТКБ». Зачисление производится после получения и обработки выписки по счёту меж филиальных расчётов датой, указанной в выписке.