Отчет о движении денежных средств в ОАО «Лабинский элеватор» г. Лабинска

После того, как необходимые  параметры будут указаны, для  формирования отчета следует нажать кнопку «Сформировать» или кнопку «ОК». Сформированный отчет открывается в виде табличного документа, который может затем быть выведен на печать.

При  использовании кнопки «ОК» после формирования отчета окно диалога настройки параметров отчета закрывается.

При использовании кнопки «Сформировать» окно диалога настройки параметров отчета остается открытым, что позволяет изменить настройки и вновь сформировать отчет.

Для того чтобы отказаться от формирования отчета и закрыть  окно диалога настройки параметров отчета, следует нажать кнопку «Закрыть» или воспользоваться стандартным способом закрытия окна – кнопкой «Х».

Во всех отчетах можно  указать период, за который будут выдаваться данные бухгалтерского учета. Период задается начальной и конечной датой, которые необходимо ввести в соответствующие реквизиты диалога настройки параметров отчета.

При открытии диалога  настройки параметров отчета в качестве периода формирования отчета автоматически устанавливается период, указанный в закладке «Бухгалтерские итоги» в режиме настройки параметров системы. Для удобства работы можно установить в параметрах системы тот период бухгалтерских итогов, который планируется использовать чаще других.

Диалоги настройки параметров отчета по своему внешнему виду различаются для разных стандартных отчетов. При настройке параметров отчета требуется указать счет бухгалтерского учета, выбрать вид субконто  и  указать валюту построения отчета, если выбран валютный счет.

Счет бухгалтерского учета можно указать, набрав код  счета на клавиатуре, или выбрать  его из плана счетов – для этого  можно использовать клавишу - F4.

Часто в диалоге настройке  параметров отчета при вводе одного параметра автоматически заполняются значения других параметров. Например, если для формирования отчета требуется указать объекты аналитического учета, то после выбора счета наименования видов субконто этого счета будут автоматически подставлены в соответствующие реквизиты диалога настройки параметров отчета.

Заметим, что при вводе  кода счета с клавиатуры автоматическое заполнение других параметров происходит после того, как вы перейдете на другое поле диалога.

Для параметров, значения которых задаются только выбором  из списка (путем нажатия кнопки выбора), иногда возникает необходимость очистить значение параметра. Для этого в диалоге настройки параметров отчета рядом с полем ввода значения может присутствовать кнопки «Х», при нажатии на которую поле ввода будет очищено.

Кроме того, для очистки  таких значений можно использовать пункт «Очистить значение» из меню «Действия» главного меню программы.

Совокупность параметров формирования отчета можно сохранить  для последующего использования. Для этого следует выбрать пункт «Сохранить настройку» из меню «Действия» главного меню программы, и указать наименование, под которым следует сохранить настройку параметров отчета.

Впоследствии, если возникает  необходимость получения аналогичного отчета, можно не вводить параметры  настройки заново, а выбрать пункт «Открыть настройку» из меню «Действия» главного меню программы, и выбрать сохраненную ранее комбинацию параметров данного отчета. Этой возможностью удобно пользоваться для получения наиболее часто используемых отчетов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

 

Для обеспечения четкого управления работой предприятий, предупреждения возможных диспропорций в выполнении производственной программы, для анализа и контроля за состоянием хозяйственных средств и их источников, за результатами хозяйственной деятельности, за сохранностью коллективной собственности необходима учетная информация.

Согласно ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организаций», утвержденному приказом Минфина России от 6.07.99г. № 43н, бухгалтерская отчетность – это единая система данных об имущественном и финансовом положении организации и о результатах ее хозяйственной деятельности, составляемая на основе данных бухгалтерского учета по установленным нормам.

Значение учета денежных средств  очень велико, так как это важнейший инструмент управления денежными потоками, контроля сохранности, законности и эффективности использования денежных средств, поддержания повседневной платежеспособности предприятия.

ОАО «Лабинский элеватор» ежеквартально вместе с балансом представляют пользователям отчет о движении денежных средств. Он заполняется нарастающим итогом с начала года на основании бухгалтерских записей на счетах: 50 «Касса», 51 «Расчетный счет», 52 «Валютный счет», 55 «Специальные счета в банках», 57 «Переводы в пути».

Бухгалтеркая финансовая отчетность, составленная правильно,  выполняет  следующие функции:

1. Является средством наблюдения  пользователями за работой организации;

2. Дает возможность обобщения  экономических показателей на  региональном и общегосударственном уровнях;

3. Является информационной базой  для принятия управленческих  решений руководителями организации;

4. Служит средством контроля;

При работе с Главной книгой ОАО «Лабинский элеватор» можно было наблюдать неправильное ее оформление, т.е. не по правилам бухгалтерского учета. В ОАО «Лабинский элеватор» Главная книга заполняется по дебетовому признаку, а по правилам бухгалтерского учета – по кредитовому. Этот факт можно рассматривать как недостаточно высокий уровень квалификации работников бухгалтерии.

В ОАО «Лабинский элеватор» используется неавтоматизированный учет денежных средств. Для усовершенствования работы бухгалтерии моно предложить использовать автоматизированную обработку информации по учету денежных средств – это программу «1С: Бухгалтерия». Разнообразные  и гибкие возможности системы «1С: Бухгалтерия» позволяют использовать ее и как достаточно простой и наглядный инструмент бухгалтера, и как средство полной автоматизации учета от ввода первичных документов до формирования отчетности.

Для улучшения работы бухгалтерии ОАО «Лабинский элеватор» нужно:

1. повысить уровень квалификации  работников бухгалтерии;

2. повышение аналитичности учета  – это своевременное обеспечение  управления организацией необходимой информацией;

3. внедренее передовых способов и приемов обработки экономической информации, так как это удешевляет содержание аппарата управления и повышает оперативность управления организацией;

4. своевременное внедрение типовой  первичной документации и правильное  ее заполнение;

5. применение автоматизированной обработки информации, отвечающей требованиям современного производства.

 

 

ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

 

1. Заббарова О.А. Бухгалтерская (финансовая) отчетность организаций. Учебное пособие - М.: ФБК, 2005г. – 172с.
2. Донцова Л.В., Никифорова Н.А.Анализ бухгалтерской отчетности. Издательство «ДИС», 1998г. -  204 с.
3. Закон РФ «О бухгалтерском учете» от 21.11.96г. № 129-ФЗ
4. Положение о бухгалтерском учете и отчетности в РФ, утвержденное приказом Минфина РФ № 170 от 26.12.94г. с изменениями и дополнениями.
5. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организаций», утвержденное приказом Минфина РФ № 10 от 8.02.96г.
6. «О годовой бухгалтерской отчетности организаций» и «Инструкция о порядке заполнения форм годовой бухгалтерской отчетности». Приказ Минфина РФ № 97 от 12.11.96г.
7. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности - М.: Финансы и статистика, 2000г. – 258с.
8. Бабаев Ю.А. Бухгалтерский учет: Учебник для ВУЗов. – М.: «ЮНИТИДАНА» 2002г. – 476с.
9. Безруких П.С. Бухгалтерский учет (изд. 4) – М.: «Бухгалтерский учет», 2002г. – 719с.
10. Новодворский В.Д. Бухгалтерская финансовая отчетность: Учебное пособие – М.: ИНФА-М, 2003г.-  464с.
11. Говдя В.В. Бухгалтерская отчетность – Краснодар, КГАУ, 2005г. – 242с.
12. Палий В.Ф. Международные стандарты финансовой отчетности: Учебное пособие – М.: ИНФА-М, 2003г. – 456с.
13. Пизенгольц М.З. Бухгалтерский учет в сельском хозяйстве: Учебник, издание 4, переработанное и дополненное – М.: Финансы и статистика, 2002г. – 480с.

14.Ларионова А.Д. Бухгалтерский  учет: Учебник - М.: Гроссбух, Москва, 1999г.-396с.

15.Алексеев А.Н., Егоров П.Н. «1С-Предприятие»: Руководство пользователя, 2003г.-560с.

16.Алексеев А.Н., Егоров П.Н. «1С-Бухгалтерия», 2003г.-190с.

17.Лекции по Финансовой бухгалтерской  отчетности, автор  Бабалыкова  И.А.., 2005г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

П Р И Л О Ж  Е Н И Е