Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Июня 2012 в 14:13, дипломная работа
Сущность денег заключается в том, что они служат самым активным элементом и составной частью экономической деятельности общества, отношений между различными участниками и звеньями воспроизводственного процесса.
Сущность денег характеризуется их участием в:
· осуществлении различных видов общественных отношений;
· распределении валового национального продукта, в приобретении недвижимости, земли;
· определении цен, выражающих стоимость товара.
1 Экономическая сущность денежных средств.
1.2 Нормативно правовая база и документирование учета денежных средств, формы документации денежных средств.
1.3 Синтетический и аналитический учет денежных средств.
1.4 Схема движение денежных средств при расчете платежными поручениями.
1.5 Схема расчета по инкассо.
2 Аудит денежных средств.
2.1 Полнота оприходование денежной наличности получаемой в учреждении банка.
2.2 Полнота сдачи денег в кассу учреждений банка.
2.3 Соблюдение согласованных с учреждением банка условий расходования поступивших в кассу предприятия наличных денежных средств .
2.4 Соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.
2.5 Соблюдение установленного учреждением банка лимита остатка наличных денег в кассе.
2.6 Ведение кассовой книги и других кассовых документов.
2.7 Результат проверки , выводи и внесение рекомендаций.
3 Характеристика предприятия виды деятельности,
структура управления на примере предприятия ЗАО Заря
3.1 Организационная структура ЗАО Заря
3.2 Производственная структура ЗАО Заря
3.3 Анализ основных экономических показателей деятельности предприятия.
3.5 Анализ денежных средств и денежных потоков предприятия.
3.6 Общая оценка финансового состояния .
3.7 Анализ ликвидности баланса.
Заключение.
Список литературы.
Из поступивших средств
65% пошло на оплату услуг поставщиков и подрядчиков, остальные 35% пошли на уплату платежей в бюджет и внебюджетные фонды, арендную плату и прочие расходы. Оставшиеся денежные средства были оставлены на развитие предприятия. 2.4 Финансовый анализ деятельности предприятия
3.5
Общая оценка финансового состояния
Проанализируем финансовые показатели ЗАО «Заря» за последние 3 года. В таблице 2.6 представлен его баланс и отчет о прибылях и убытках.
Таблица
2.6
Баланс и отчет о прибылях и убытках
ЗАО
«Заря» в
2011-2012 гг., тыс. руб.
2010
2011
2012
Актив
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы, в т.ч. амортизация
110
0
10
10
Основные средства, в т.ч.
120
9800
10000
10200
Незавершенное строительство
130
0
0
0
Долгосрочные финансовые вложения
140
100
100
100
Прочие внеоборотные активы
150
0
0
0
Итого по разделу I
190
9900
10110
10310
II. Оборотные активы
Запасы, в т.ч.
210
1321
1401
3099
НДС по приобретенным ценностям
220
0
0
0
Дебиторская задолженность (платежи до 12 мес.)
240
89
95
172
в т.ч. покупатели и заказчики
241
89
95
172
Краткосрочные финансовые вложения, в т.ч.
250
0
0
0
Краткосрочные займы и кредиты
251
0
0
0
Денежные средства, в т.ч.
260
6503,8
7202,9
13804
Касса
261
2,8
1,9
3
Расчетные счета
262
6501
7201
13801
Прочие оборотные активы
270
0
0
0
Итого по разделу II
290
7913,8
8698,9
17075
Итого Актив
300
17813,8
18808,9
27385
Пассив
III. Капитал и резервы
Уставной капитал
410
1000
1000
1000
Добавочный капитал
420
0
0
0
Резервный капитал, в т.ч.
430
0
0
0
Непокрытый убыток (нераспределенная прибыль)
470
6418
6982
9192
Итого по разделу III
490
7418
7982
10192
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты (долгосрочные)
510
10000
10000
15000
Итого по разделу IV
590
10000
10000
15000
V. Краткосрочные обязательства. Займы и кредиты
610
395,8
826,9
2193
Кредиторская задолженность, в т.ч.
620
395,8
826,9
2193
поставщикам и подрядчикам
Информация о работе Организация аудиторской проверки учета денежных средств на предприятия