Консолидированная отчетность

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Декабря 2010 в 14:32, курсовая работа

Краткое описание

Одним из перспективных направлений развития бизнеса в настоящее время является создание групп предприятий, связанных между собой экономически, но одновременно остающихся самостоятельными юридическими лицами, - концернов или холдинговых фирм, в которых одна компания, называемая головной или материнской, контролирует одну или несколько других.

Скачать целиком (81.10 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

курсовик.doc

— 659.00 Кб (Скачать файл)
 

III. Капитал и резервы

Из  них:      
Уставный  капитал 410 480  
Добавочный  капитал 420 943  
Резервы (капитализированный доход) 430 153  
Нераспределенная  прибыль прошлых лет 460 6 347  
Нераспределенная  прибыль отчетного года 470   50 000
IV. Краткосрочные обязательства      
Из  них:      
Задолженность перед дочерними обществами 623 182 236  
Задолженность перед бюджетом 626 10 865  
Задолженность учредителям 630   6 347
Баланс  поправок   144 752  
Баланс     2 361 508

 
 

Вступительный консолидированный  баланс 

(тыс.  руб.)

АКТИВ Код стр. Балансы предприятий на 01.01.02 Предварительный (сводный) баланс Поправки Консолидированный баланс ОАО «ММК»
 
 		  
 		 ОАО «ММК» ЗАО «РМК» на 01.01.02  
 		 на 01.01.02
I. Внеоборотные активы

Нематериальные  активы (04, 05)

 ПО 380 336 144 80 480   80 480
в том числе: организационные расходы 111   144 80 480 — 80 480
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания) 112 80 336 — 80 336   80 336
Основные  средства (01, 02, 03) 120 9 303 914 7 326 9 311240 — 9 311240
в том числе: земельные участки  и объекты природопользования 121 — —      
здания, сооружения, машины и оборудования 122 9 303 914 — 9 303 914 — 9 303 914
незавершенное строительство (07, 08, 61) 130 1 849 152 70 1 849 222 — 1 849 222
Долгосрочные  финансовые вложения (06, 82) 140 1 160 618 10 1160 628 1   1 160 628
в том числе: инвестиции в дочерние общества, из них в ЗАО «РМК» 141 577 494 10 577 504 735 576 769
инвестиции  в зависимые общества 142 2 796 — 2 796 — 2 796
инвестиции  в другие организации 143 13 804 — 13 804 — 13 804
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144 217 009 — 217 009 — 217 009
прочие  долгосрочные финансовые вложения 145 349 515 — 349 515 — 349 515
ИТОГО по разделу I 190 12 394 020 7 550 12 401570 735 12 400 835
II. Оборотные активы

Запасы

 210 1 821 186 28 080 1 849 266 — 1 849 266
в том числе: сырье, материалы и  другие аналогичные ценности (10, 15, 16) 211 996 086 18 527 1014613 — 1014 613
малоценные  и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13, 16) 213 276 860 1 134 277 994 — 277 994
затраты в незавершенном производстве (20,21,23,29,30,36,44) 214 464 787 — 464 787 — 464 787
готовая продукция и товары для перепродажи (40,41) 215 40 821 8 297 49 118 — 49 118
товары  отгруженные (45) 216 — — — — —
расходы будущих периодов (31) 217 42 632 122 42 754 — 42 754
прочие  запасы и затраты 218 — — — — —
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям (19) 220 539 119 5 869 544 988 — 544 988
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты) 230          
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты) 240 5 587 197 96 094 5 683 291   5 683 291
в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82) 241 2 978 357 63 332 3 041 689 — 3 041 689
векселя к получению (62) 242 465 617 — 465 617 — 465 617
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 243 382 990 23 636 406 626 23 636 382 990
задолженность участников (учредителей) по взносам            
в уставный капитал (75) 244 — — — — —
авансы  выданные (61) 245 238 569 — 238 569 — 238 569
прочие  дебиторы 246 1 521 664 9 126 1 530 790 — 1 530 790
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) 250 39 787 3 370 43 157 — 43 157
в том числе: инвестиции в зависимые  общества 251 — — — — —
собственные акции, выкупленные у акционеров 252 — — — —  
прочие  краткосрочные финансовые вложения 253 39 787 3 370 43 157 — 43 157
Денежные  средства 260 340 939 1 340 940   340 940
в том числе: касса (50) 261 734 1 735 — 735
расчетные счета (51) 262 1089 — 1089   1089
валютные  счета (52) 263 293 932 — 293 932   293 932
прочие  денежные средства (55, 56, 57) 264 45 184 — 45 184   45 184
Прочие  оборотные активы 270 — — — —  
ИТОГО по разделу II 290 8 328 228 133 414 8 461 642 23 636 8 438 006
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 300 20 722 248 140 964 20 863 212 24 371 20 838 841
 
ПАССИВ Код стр. Балансы предприятий на 01.01.02 Предварительный (сводный) баланс на 01.01.02 Поправки Консолидированный баланс ОАО «ММК» на 01.01.02
 
 		  
 		 ОАО «ММК» ЗАО «РМК»  
 		  
 		  
 
III. Капитал и резервы

Уставный капитал (85)

 410 8 858 480 9 338 480 8 858
Добавочный  капитал (87) 420 11216 027 941 11 216 968 941 11 216027
Резервный капитал (86) 430 2215 77 2 292 (77) 2215
в том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством (гудвилл) 431 — — — 763 763
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами (гудвилл) 432 2215 77 2 292 — 2 292
Фонд  социальной сферы (88) 440 1 077 610 — 1 077 610 — 1 077 610
Целевые финансирование и поступления (96) 450 138 347 — 138 347 — 138 347
Нераспределенная  прибыль прошлых лет (88) 460 — 16 725 16 725 16 725 —
Непокрытый  убыток прошлых лет (88) 465 -633 689 — -633 689 — -633 689
Нераспределенная  прибыль отчетного года (88) 470 — — — — —
Непокрытый  убыток отчетного года (88) 475 — — — — —
ИТОГО по разделу III 490 11809 368 18 223 11 827 591 17 460 11810131
IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты (92, 95)*

 510 359 294 — 359 294 — 359 294
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев  после отчетной даты 511 359 294   359 294   359 294
займы, подлежащие погашению более чем  через 12 месяцев после отчетной даты 512 ---- — — — —
Прочие  долгосрочные обязательства 520 1227 813 — 1227 813   1227 813
ИТОГО по разделу IV 590 1 587 107   1 587 107   1 587 107
V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты (90, 94)

 610 1445 281 — 1445 281 — 1445 281
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611 1238 781 — 1238 781 — 1238 781
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612 206 500   206 500   206 500
Кредиторская  задолженность 620 5 856 645 122 741 5 979 386 — 5 979 386
в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76) 621 3 162 333 67 299 3 229 632 — 3 229 632
векселя к уплате (60) 622 347 418 — 347 418 — 347 418
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) 623 197 216 — 197 216 23 636 173 580
по  оплате труда (70) 624 22 525 — 22 525 — 22 525
по  социальному страхованию и обеспечению (69) 625 99 122 21376 120 498 — 120 498
задолженность перед бюджетом (68) 626 75 860 12 061 87 921 — 87 921
авансы  полученные (64) 627 586 723 18 278 60 499 — 60 499
прочие  кредиторы 628 1 365 448 3 729 1 369 177 — 1 369 177
Задолженность участникам (учредителям) по выплате  доходов (75) 630 13 432 — 13 432 16 725 30 157
Доходы  будущих периодов (83) 640 10415 — 10415 — 10415
Резервы предстоящих расходов (89) 650 — — — — —
Прочие краткосрочные обязательства 660 — — — — —
ИТОГО по разделу V 690 7 325 773 122 741 7 448 514 6911 7 441 603
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 2 072 248 140 964 20 863 212 24 371 20 838 841

 
 

Консолидированный баланс  

          (тыс.  руб.)
АКТИВ Код стр. Балансы предприятий Предваритель -ный (сводный) баланс Поправки Консолидированный баланс
 
 		  
 		 ОАО «ММК» ЗАО «РМК»  
 		  
 		  
 
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ            
Нематериальные  активы (04, 05) в том числе 110 191 973 42 192 015   192 015
Основные  средства (01, 02, 03) в том числе 120 10 877 234 20 722 10 897 956   10 897 956
Незавершенное строительство (07, 08, 61) 130 1 280 987 974 1 281 961   1 281 961
Доходные  вложения в материальные ценности 135          
Долгосрочные  финансовые вложения, в том числе 140 1 386 372 25 1 386 397   1386 397
инвестиции  в дочерние общества   769 838 25 769 863 (1 498) 768 365
инвестиции  в зависимые общества   1669   1669   1669
инвестиции  в другие организации   13 848   13 848   13 848
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев   59 408   59 408   59 408
прочие  долгосрочные финансовые вложения   541 609   541 609   541 609
Отложенные  налоговые активы 145          
Прочие  внеоборотные активы 150          
ИТОГО по разделу I 190 13 736 566 21763 13 758 329 (1 498) 13 756 831
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ            
Запасы  в том числе: 210 3 952 305 104 228 4 056 533   4 056 533
сырье, материалы и другие аналогичные  ценности (10, 15, 16)   2 594 110 43 085 2 637 195   2 637 195
животные  на выращивании и откорме            
малоценные  и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13, 16)   425 137 3 530 428 667   428 667
затраты в незавершенном производстве (20,21,23,29,30,36,44)   779 090   779 090   779 090
готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41)   108 668 57 040 165 708   165 708
товары  отгруженные (45)            
Расходы будущих периодов (31)   45 300 573 45 873   45 873
Прочие  запасы и затраты            
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям (19) 220 184 791 15 570 200 361   200 361
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 44 629   44 692   44 692
Покупатели  и заказчики (62, 76, 82)   7 692   7 692   7 692
Задолженность дочерних и зависимых обществ (78)   36 937   36 937   36 937
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) в том числе 240 3 903 618 196 760 4 100 378   4 100 378
Покупатели  и заказчики (62, 76, 82)   1331351 134 117 1 465 468   1 465 468
Векселя к получению (62)   215 091   215 091   215 091
Задолженность дочерних и зависимых обществ (78)   382 096   382 096 (143 254) 238 842
Задолженность участников (учредителей) по взносам  в уставный капитал (75)     55 256 55 256   55 256
Авансы  выданные (61)   872 738 85 872 823   872 823
Прочие  дебиторы   1 102 342 7 302 1 109 644   1 109 644
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) в том  числе: 250 1 389 942 17 053 1 406 995   1 406 995
Денежные  средства в том числе: 260 189 914 1 121 191 035   191 035
касса (50)   310   310   310
расчетные счета (51)   61 191 1 121 62 312   62312
валютные счета (52)   109 475   109 475   109 475
прочие  денежные средства (55, 56, 57)   18 938   18 938   18 938
Прочие  оборотные активы 270          
ИТОГО по разделу 11 290 9 665 199 334 732 9 999 931 (143 254) 9 856 677
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 300 23 401765 356 495 23 758 260 (144 752) 23 613 508
 
ПАССИВ Код стр. Балансы предприятий Предваритель- ный (сводный) баланс Поправки Консолидированный баланс
 
 		   ОАО «ММК» ЗАО «РМК»  
 		  
 		  
 
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ            
Уставный  капитал (85) 410 8 858 480 9 338 (480) 8 858
Собственные акции, выкупленные у акционеров            
Добавочный  капитал (87) 420 14 296 268 943 14 297 211 (843) 14 296 268
Резервный капитал (86) 430 2215 77 2 292 (77) 2215
В том числе:

резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

    
 
 
 
 
 
2215		  
 
 
 
 
 
77		  
 
 
 
 
 
2 292 		 
 
 
 
 
 
(153)		  
 
 
 
 
 
2 139
Нераспределенная  прибыль прошлых лет (88)     6 347 6 347 (6 347) —
Нераспределенная  прибыль отчетного года (88) 470 1570 313 93 441 1 663 754 50 000 1713 754
ИТОГО по разделу III 490 15 877 654 101 288 15 978 942 42 000 16 020 942
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА            
Займы и кредиты 510          
Отложенные  налоговые обязательства 515          
Прочие  долгосрочные обязательства 520 887 553   887 553   887 553
ИТОГО по разделу IV 590 887 553   887 553   887 553
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА            
Займы и кредиты 610 1 709 570   1 709 570   1 709 570
Кредиторская  задолженность 620 4 912 270 255 207 5 167 477 (186 754) 4969217
В том числе: поставщики и подрядчики (60, 76)   1 705 625 144 830 1 850 456   1850 456
векселя к уплате (60)   40 204   40 204   40 204
Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)   114 098 68 138 182 236 (182 236)  
по  оплате труда (70)   5 655 12 5 667   5 667
по  социальному страхованию и обеспечению (69)   60 567 6 174 66 741   66 741
Задолженность перед бюджетом (68)   280 992 26 483 307 475 (10 865) 296 610
авансы  полученные (64)   1 189 444 2 506 1 191 950   1 191 950
прочие  кредиторы   1515 685 7 064 1 522 749   1 522 749
Задолженность участникам (учредителям) по выплате  доходов (75) 630 4 303   4 303 6 347 10 650
Доходы  будущих периодов 640 10415   10415   10415
Резервы предстоящих расходов 650          
Прочие  краткосрочные обязательства 660          
ИТОГО по разделу V 690 6 636 558 255 207 6 891 765 (186 754) 6 705 011
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590) 700 23 401 765 356 495 23 758 260 (144 752) 23 613 508

 
 

Консолидированный отчет о прибылях и убытках 

(тыс. руб)

Показатели Код стр Материнское общество Дочернее общество Поправки Консолидированный отчет
1 2 3 4 5 6
Доходы  и расходы по обычным видам  деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов, и аналогичных обязательных платежей)

 010 31 891 640 1 088 286 (511 494) 32 468 432
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 (22 195 349) (950 610) 427 775 (22 718 184)
Валовая прибыль 029 96 966 291 137 676 (83 719) 9 750 248
Коммерческие  расходы 030 (759 077) (2 441)   (7 615 181)
Управленческие  расходы 040        
Прибыль (убыток) от продаж (стр. 010 - 020 - 030 - 040) 050 8 937 214 135 235 (83 719) 8 988 730
Прочие  доходы и расходы          
Проценты к получению 060 51 602     51 602
Проценты  к уплате 070 (19 725)     (19 725)
Доходы  от участия в других организациях 080 197 928 9 000   206 928
Прочие  операционные доходы 090 19 612 003 220 977 (512 000) 19 320 980
Прочие  операционные расходы 100 (21 576 872) (232 842) 634 854 (21 174 860)
Прочие  внереализационные доходы 120 546 924 15 127   652 051
Прочие  внереализациионные расходы   (981 608) (10 310) 5 160 986 758
Капитализированный  доход (отрицательный гудвилл) 130 153     153
Прибыль (убыток) до налогообложения (стр 050 + 060 – 070 + 080 + 090 – 100 + 120 - 130) 140 6 767 619 137 187 (44 295) 6 949 101
Отложенные  налоговоые активы          
Отложенные  налоговые обязательства          
Текущий налог на прибыль   1 748 152 36 523 (5 705) 1 778 970
Чистая  прибыль (убыток) отчетного года   5 019 467 93 441 500 000 5 162 908
Справочно          
Постоянные  налоговые обязательства          
Базовая прибыль (убыток) на акцию          
Разводненная  прибыль (убыток) на акцию          

Информация о работе Консолидированная отчетность