Коммерческие банки

6. Выбор метода и вида, формы ссудного счета (об этом остановимся отдельно в п.4.3. настоящей работы)

7. Клиентский признак:

• кредиты крупным и средним предприятиям;

• ссуды мелким предприятиям;
• ссуды населению;
• межбанковское кредитование;
• кредитование государственных органов и государственных программ.

8. Степень обеспеченности суды.

• обеспеченные;
• необеспеченные (бланковые).

9. Техника предоставления ссуд.

• цельные ссуды, т.е., как правило, выдаваемые одной суммой;
• кредитные линии.

10. Сроки пользования кредитом. В нашей банковской практике (хотя в каждом банке может быть разная классификация по срокам) используется следующая классификация:

• до востребования;
• краткосрочные (до 3 месяцев);
• среднесрочные (3 месяца- 6 месяцев);
• долгосрочные (свыше 6 месяцев).

11. Направления вложения.

• ссуды на текущие нужды;
• инвестиционные.

12. По экономическому назначению.

• ссуды на формирование запасов;
• кредиты на финансирование производственных затрат;
• расчетные;
• факторинг;
• учет векселей;
• под отгруженные товары;
• бланковые;
• потребительские;
• финансирование проектов;
• ссуды на увеличение фондов.

13. Степень укрупнения объекта кредитования.

• ссуды под единичные объекты;
• ссуды под совокупные потребности;
• ссуды под укрупненные объекты;

14. Вид процентной ставки.

• ссуды с фиксированной процентной ставкой;
• ссуды с плавающей процентной ставкой;

15. Способ погашения.

• ссуды, погашаемые одной суммой в конце срока (самая рискованная ссуда);
• ссуды, погашаемые равными долями в течение срока;
• ссуды погашаемые выручкой, зачисляемой на специальный ссудный счет.

 

    4.3. Методы кредитования.

    Методы  кредитования - это способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования, определяющие характер связи движения кредита  с процессом кругооборота фондов и заемщика.

    Рассмотрим  каждый из методов кредитования.

    1. Кредитование по  остатку: движение кредита (т.е. выдача и погашение его) осуществляется в соответствии с изменением стоимости кредитуемого объекта. Кредит увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, в качестве которых могли выступать различные товарно-материальные ценности (сырье, основные и вспомогательные материалы, запасные части, товары и т.д.), незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая продукция, отгруженные товары. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в кредите, а их снижение требовало его погашения в соответствующей части. Изменение остатков являлось результатом кругооборота фондов. По мере увеличения кредитуемых запасов и затрат происходила выдача ссуды, когда начиналось снижение остатков - ссуда погашалась. При этом методе кредитования присутствовали два периода: период выдачи ссуды и период погашения ссуды. В случае кредитования по остатку кредит носил компенсационный характер, т.к. возмещал хозорганам их собственные средства, вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.

    Метод кредитования по остатку потерял  свое практическое значение еще в  переходный период, т.к. в ходе первого  этапа банковской реформы 80-х г.г. был завершен объективный процесс перехода от кредитования многочисленных, разрозненных объектов кредитования к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту.

    2. Кредитование по  обороту: движение кредита определялось оборотом материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием, началом и завершением кругооборота фондов. Здесь кредит носит платежный характер, т.к. выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа и, главное, в момент возникновения потребности в заемных средствах. Погашение кредита осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заемщика в соответствии с планом реализации (товарооборота). При данном методе кредитования предоставление нового кредита и погашение задолженности по ранее выданному кредиту могли совпадать во времени, т.е. могло происходить смешение, наложение друг на друга периодов кредитования (выдача ссуды, погашение ссуды).

    3. Кредитование под  совокупный объект: переходный метод кредитования от предоставления ссуд  многочисленным и разрозненным объектам кредитования к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины), на которую были переведены практически все отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой).

    В настоящее время этот метод кредитования можно назвать оборотно-сальдовый (оборотно-остаточный), т.к. в нем присутствуют черты кредитования по обороту и по остатку (выдача ссуды - как по оборотному методу кредитования, т.е. путем оплаты расчетных документов; погашение ссудной задолженности - как при методе кредитования по остатку).

    В международной банковской практике существует:

• метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на конкретный срок). Этот метод является основным при кредитовании новых клиентов, не имеющих еще сложившейся кредитной истории в данном банке. Как правило, эта форма финансирования является безусловным контрактом, т.е. с момента заключения кредитного договора на банк накладываются определенные обязательства по срокам.
• метод открытия кредитной линии, т.е. кредитование осуществляется в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.

    Различают возобновляемую  и невозобновляемую кредитную линию. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия может быть также целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или другого периода.

    Внешне  метод возобновляемой кредитной  линии имеет большое сходство с отечественным методом кредитования по обороту совокупного объекта.

    Метод кредитования обуславливает форму, вид ссудного счета, используемого  для выдачи и погашения кредита в зависимости от потребностей клиента и интересов банка. В каждом конкретном случае клиенту может быть открыты:

    - обычные (простые) ссудные счета;

    - специальный ссудный счет;

    - контокорректный (расчетно-ссудный)  счет.

    Рассмотрим  особенности каждого вида ссудного счета.

    1. Обычные (простые)  ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заемщиком сроки на основании срочных обязательств-поручений.

    Предприятию сразу может быть открыто несколько  простых ссудных счетов, если оно  одновременно пользуется кредитом под  несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под неодинаковые проценты. Такой обособленный учет ссуд имеет значение для осуществления банковского контроля за своевременным их погашением заемщиком.

    Однако  возможно применение простого ссудного счета для выдачи кредита платежного характера. При этом выдача кредита  производится периодически, по мере возникновения потребности в заемных средствах для производства платежа. При таком режиме использования этого счета погашение образовавшейся задолженности происходит на основании срочных обязательств-поручений в обычном порядке с расчетного счета заемщика.

    2. Специальный ссудный  счет открывается, как правило, заемщиком, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платежного оборота хозорганов. Специфика выдачи кредита по этому счету заключается в том, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку заемщиком.

    При открытии специального ссудного счета  ссуды выдаются по мере необходимости  путем оплаты расчетных документов, а их погашение происходит путем оплаты  направления выручки непосредственно на специальный ссудный счет, минуя расчетный. Расчетный счет выполняет здесь роль вспомогательного счета, поскольку по нему совершается ограниченный круг операций, связанных,  главным образом, с распределением прибыли и выплатой зарплаты. Для этого периодически со специального счета на расчетный счет клиента перечисляется содержащаяся в выручке плановая доля нематериальных затрат и прибыли.

    Клиенту в банке может быть открыт только один специальный ссудный счет,  по которому выдаются ссуды под многие объекты. Но при этом не исключается возможность открытия ему параллельно простых ссудных счетов, если банк сочтет необходимым прокредитовать у предприятия отдельно какие-то операции.

    3. Путем использования единого расчетно-ссудного (активно-пассивного) счета, называемого в банковской практике контокоррентным, происходит кредитование первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков. Этот счет является высшей формой доверия банка к клиенту. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производительной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит зачисляются выручка  и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо - о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент. Контокоррентный счет не исключает оформления клиентом в банке других видов банковского кредита (в основном средне- и долгосрочных), которые предоставляются с простых ссудных счетов, а зачисляются либо в кредит контокоррентного счета, либо направляются непосредственно на оплату счетов поставщиков. Основанием для открытия контокоррентного счета является заключение договора с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита, в котором фиксируется размер максимальной задолженности по ссуде, срок ссуды, предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на контокоррентном счете, ставка процента за  пользование ссудой, размер оборотной комиссии (в процентах от сумм оборота по дебету и кредиту), а также иные условия по усмотрению банка и клиента. Проценты по остатку на контокоррентном счете в пользу банка существенно превышают сумму процентов, начисленных в пользу клиентов.

    Контокоррентный счет широко используется в зарубежных странах. В нашей стране он был  запрещен в 30-х годах и заменен  раздельными расчетными и ссудными счетами вплоть до реформы банковской системы 1987 г., а в настоящее время  стал использоваться рядом коммерческих банков для ограниченного круга клиентов. 

    4.4. Подготовка и заключение кредитного договора

    Кредитный договор является главным правовым документом, регулирующим кредитные  отношения предприятия и банка, защищающим экономические интересы сторон и определяющим их права, обязанности, степень материальной ответственности за нарушение его основных условий.

    Заключение  кредитных договоров  проходит в несколько  этапов.

    1. Формирование содержания кредитного договора  клиентом-заемщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).