Коммерческие банки

    Кредитоспособность.

    Анализ  кредитоспособности подразделяется на изучение следующих аспектов заемщика:

    1.1. Характер заемщика.

    Основная  задача: кредитный инспектор должен быть убежден в том, что заемщик  может достаточно точно указать цель получения банковского кредита и имеет намерения погасить его. Ответственность, правдивость и серьезность намерений погасить всю свою задолженность составляют характер заемщика.

    В процессе анализа КЗ необходимо:

    - провести экспертизу документов, представленных заемщиком, подтверждающих целевое использование кредита;

    - провести беседу с заемщиком с целью получения более подробной информации по целевому использованию кредита;

    - получить информацию, позволяющую определить, насколько финансовый менеджмент имеет опыт в экономическом, налоговом, финансовом планировании;

    - убедиться в компетенции заемщика и его опыте по реализации кредитуемой деятельности;

    - изучить кредитную историю заемщика по представленным первичным документам и (или) непосредственно у кредиторов;

    - в случае представления заемщиком поручительства от третьего лица необходимо определить отношение поручителя к заемщику и то, насколько поручитель оценивает характер заемщика.

    1.2. Установление полномочий заемщика.

    Основная  задача: кредитный инспектор должен быть уверен в том, что заемщик имеет право подавать кредитную заявку и юридическое право подписывать кредитный договор и документы обеспечения.

    Выполнение  данной задачи сводится к детальному излучению уставных или аналогичных документов, документов определяющих правомочия конкретных лиц, особо обратить внимание на правильность составление документов, подлинность подписей, подтверждение доверенностей. А также наличие квот, патентов и лицензий, необходимых для осуществления соответствующих видов деятельности.

    1.3. Финансовое состояние заемщика.

    Основная  задача: кредитный инспектор должен убедиться в том, что заемщик  сможет получить достаточно денежных средств в форме дохода или  потока денежной наличности для того, чтобы погасить кредит и уплатить проценты без значительного ухудшения  своего финансового положения.

      Основные  процедуры:

    1.3.1. Оценка данных отраженных в  публизной отчетности:

    - кросс-проверка результирующих показателей форм отчетности;

    - изучение аудиторского заключения;

    - изучение учетной политики и пояснительной записки к публичной отчетности.

    1.3.2. Анализ финансовой устойчивости;

    1.3.3. Анализ платежеспособности;

    1.3.4. Анализ ликвидности;

    1.3.5. Анализ соотношения собственных и заемных средств;

    1.3.6. Анализ рентабельности;

    1.3.7. Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности и товарно-материальных запасов;

    1.3.8. Оценка значимых показателей:

    - сравнение показателей в динамике;

    - определение наиболее существенных показателей публичной отчетности, оказавших влияние на результаты анализа;

    - подтверждение достоверности существенных  показателей независимыми аудиторами  по результатам документальной  проверки.

    1.3.9. Анализ управления затратами:

    - анализ соотношения условно-переменных  и условно-постоянных расходов;

    - анализ системы финансового менеджмента по контролю и управлению себестоимости.

    1.3.10. Анализ системы управления финансовыми потоками. 

    1.4. Обеспечение.

    Основная  задача: кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос, располагает ли заемщик достаточным капиталом и качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту.

    Основные  процедуры:

    1.4.1. Оценка ликвидной стоимости и условий реализации активов, предложенных заемщиком в качестве обеспечения;

    1.4.2. Проверка прав собственности заемщика на активы и условий отторжения;

    1.4.3. Анализ качества активов:

    - текущая рыночная стоимость активов;

    - остаточная стоимость;

    - срок службы;

    - вероятность морального старения или потери потребительских свойств;

    - вероятные ограничения по отторжению, включая уменьшение ликвидной стоимости.

    1.4.4. Положение банка как кредитора:

    - судебные иски по обязательствам заемщика;

    - состояние расчетов с бюджетом. В том числе по налогам и  обязательным платежам;

    -возможные  будущие потребности в кредитовании или обязательств погашения кредитов другими кредиторами.

    1.4.5. Анализ платежеспособности гаранта по критериям финансового анализа.

    1.5. Условия.

    Основная  задача: оценить насколько политические, экономические, налоговые

      условия могут оказать существенное влияние на способность заемщика возвратить кредит.

      Основные процедуры:

    1.5.1. Сопоставление результатов анализа хозяйственной деятельности предприятия с результатами деятельности других субъектов аналогичной деятельности;

    1.5.2. Анализ конкурентоспособности производимой продукции и места на рынке;

    1.5.3. Влияние инфляции на финансовый поток;

    1.5.4. Влияние импорта; 

    1.5.6. Условия организации труда и состояние расчетов по заработной плате.

    2. Кредитный инспектор должен обеспечить  Банку возможность при необходимости реализовать свое право на активы заемщика или другое обеспечение для возврата кредита.

    В процессе анализа кредитной заявки кредитный инспектор должен отработать три пояса обеспечения кредита.

    2.1. Устойчивый поток наличности по счетам клиента - наиболее предпочтительный и важнейший вид обеспечения. Данный вид обеспечения является однозначным при условии:

    Сумма кредита и начисленные проценты по нему не должны превышать 20 % (двадцать процентов) от устойчивого месячного оборота за вычетом любых депозитов, осуществляемых клиентом Банка.

    2.2. Ликвидные активы заемщика - активы  заемщика, которые могут быть  превращены в наличные средства для ликвидации дефицита потока наличности клиента.

    2.3. Иммобилизованные активы заемщика и (или) поручительства абсолютно надежных субъектов.

    3. Правильно составленный кредитный договор должен защищать интересы Банка и представляемых им лиц путем установления определенных ограничений (внесение ограничительных положений) на действия заемщика, которые могут представлять собой угрозу для возврата средств Банка. С другой стороны, заемщик должен иметь возможность осуществлять любые платежи в погашение своей задолженности. В связи с этим, в кредитном договоре необходимо четко оговорить права и обязанности Банка и заемщика.

    В кредитном договоре должна присутствовать ссылка на документы (договор залога, поручительство, договор обязательство и т.д.), юридически закрепляющие обеспечение кредита и процесс возврата средств Банку при его невозврате. 

    Приложение  № 6

    АНКЕТА  ЗАЕМЩИКА (физического лица)

 

    Анкету  заполнил инспектор КО. 
Приложения.

    1. Копия паспорта

    2. Справка с места работы о з/пл. и доходе за год.

    3. Копии документов о собственности.

    4. Копии страховых документов.

    5. 

    6. 

    Обязуюсь  нести ответственность за достоверность  документов, предоставленных по требованию сотрудников Коммерческий Банк ___________________________, в связи с чем даю согласие на полную проверку достоверности указанных документов и любых сообщенных мною сведений.

       "______"_____________________199_г.

     _____________________________/______________________/ 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

    Приложение № 7 

    ФОРМИРОВАНИЕ  ПЕРВИЧНОГО МНЕНИЯ О  ЗАЕМЩИКЕ 

    1. ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ

    1.2. Номенклатура выпускаемой клиентом продукции и ее удельный вес по различным видам деятельности.

    1.3. Удельный вес продукции клиента на российском рынке.

    1.4. Основные конкуренты клиента на рынке.

    1.5. Основные партнеры клиента.

    1.6. Наличие контрактов с иностранными фирмами и их удельный вес в общем обороте клиента.

    1.7. Техническое состояние производственной базы клиента (в том числе, когда последний раз проводилось техническое перевооружение и реконструкция производства клиента).

    1.8. Основные учредители клиента  с указанием учредителей с  наибольшей долей в уставном капитале Клиента.

    1.9. Ответственное лицо на предприятии  с которым должно осуществляться  ведение  переговоров по предоставлению финансовых документов клиента. 

    II. ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ ЗАЕМЩИКА

    2.1. Наличие различных видов счетов у клиента и их количество.

    2.2. Среднемесячные обороты по всем  видам счетов клиента за последние  шесть месяцев.