Коммерческие банки

    2. Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса). На этом этапе банки определяют:

    а) кредитоспособность потенциальных  заемщиков, т.е. способность их своевременно вернуть ссуду. Проверка кредитоспособности является предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяйствования право на выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими интересами;

    б) свои возможности предоставить кредит хозорганам в требуемых ими суммах исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения межбанковских кредитов, рефинансирования в ЦБР и т.д.

    3. Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов.

    4. Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа.

    За  подписанием кредитного договора следует  предоставление хозоргану кредита в установленные сроки и в объеме, предусмотренном в договоре, а затем последующий контроль банка за соблюдением условий кредитного договора, но главным образом за своевременным возвратом выданного кредита.

    Заемщики — юридические лица, не выполняющие своих обязательств по своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны в порядке, установленном Законом РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий», неплатежеспособными, банкротами.

    Современный кредитный договор, как правило,  содержит следующие разделы:

    I. Общие положения.

    II. Права и обязанности заемщика.

    III. Права и обязанности банка.

    IV. Ответственность сторон.

    V. Порядок разрешения споров.

    VI. Срок действия договора.

    VII. Юридические адреса сторон.

    В 1 разделе кредитного договора указываются: наименование договаривающихся сторон; предмет договора — вид кредита, его сумма, срок, процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту (залог, гарантия, поручительство, страхование ответственности непогашения кредита)⁸; порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит (за срочный и просроченный)⁹.

    Так, в частности, предприятие-заемщик может предусматривать для себя в кредитном договоре следующие права:

    - требовать от банка предоставления кредита в объемах и в сроки, предусмотренные договором;

    - обратиться в банк с необходимыми  обоснованиями и расчетами для  внесения изменений в условия  договора;

    - досрочно погасить задолженность  по ссуде; расторгнуть договор  при несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям;

    - требовать пролонгации срока  договора по объективным причинам.

    Банк  вправе:

    - производить проверку обеспечения  выданного кредита, в том числе на месте (у заемщика), и целевого использования кредита;

    - прекращать выдачу новых ссуд  и предъявлять ко взысканию  ранее выданные при нарушении  заемщиком условий кредитного  договора, а также при выявлении . случаев недостоверности отчетности, запущенности в бухгалтерском учете, неоднократной задержки уплаты процентов за кредит;

    - взимать с заемщика при пролонгации  кредита соответствующее комиссионное вознаграждение;

    - пересматривать в одностороннем порядке процентные ставки за пользование кредитом в случае изменения уровня процентной ставки ЦБР, нормы обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в ЦБР, уровня инфляции национальной валюты;

    - производить начисление и взыскание компенсации за неиспользованный кредит (в случае официального отказа заемщика от кредита или его части в течение срока действия договора).

    Заемщик обязуется:

      - использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в договоре;

    - возвратить предоставленный кредит в обусловленный договором срок;

    - своевременно уплачивать банку  проценты за пользование кредитом;

    - своевременно представлять баланс  и другие документы, необходимые банку для осуществления контроля за ссудой;

    - обеспечить достоверность представляемых в банк данных для получения кредита и последующего контроля за его использованием;

    - предоставлять кредитору доступ  к первичным отчетным и бухгалтерским документам по его требованию по вопросам, касающимся выданного кредита;

    - представлять кредитору сведения о всех полученных и планируемых к получению у третьих лиц кредитах;

    - заблаговременно информировать  банк о предстоящем изменении организационно-правовой формы или другой реорганизации;

    - при реорганизации или ликвидации  незамедлительно погасить задолженность по кредиту с полной оплатой процентов независимо от договорного срока погашения кредита.

    Обязанности банка по кредитному договору заключаются в следующем:

    - предоставить кредит заемщику  в объемах и в сроки, предусмотренные в договоре;

    - информировать заемщика о фактах  и причинах досрочного взыскания банком кредита;

    - в срок до __________ числа начислять проценты за предоставленный клиенту-заемщику кредит;

    - информировать заемщика об изменениях  в нормативных документах по вопросам кредитования и расчетов, вносимых по решению ЦБР, органов власти и управления.

    За  нарушение условий кредитного договора в IV разделе предусматривается ответственность сторон, в том числе и имущественная.

    Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму предусмотренного к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему и т.д. Заемщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие непредоставления ему совсем или предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита (в размере не более пени, уплачиваемой предприятием своим контрагентам по хозяйственным договорам). В то же время сам заемщик в случае неполного использования выделенного ему банком кредита уплачивает последнему неустойку в размере платы банком за привлеченные кредитные ресурсы и недополученной маржи в отчетном периоде. При всем этом необходимо иметь в виду, что неизбежность и неотвратимость наказания за невыполнение взятых на себя по договору обязательств не означают, что субъекты кредитных отношений не имеют права на взаимные всевозможные льготы и поощрения по условиям его выполнения¹⁰.

    В качестве дополнительных условий к кредитному договору могут выступать, например, требования банка к заемщику: без согласия до погашения кредита по данному договору не давать взаймы; не выступать гарантом по обязательствам третьих лиц, а также индоссантом или поручителем; не продавать и не передавать в любую форму собственности своих активов, а также не передавать их в залог в качестве обеспечения по ссудам других кредиторов; не допускать слияния или консолидации с другими предприятиями.

    4.5. Кредитный мониторинг.

    Контроль  за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

    Кредитный архив — это база кредитного мониторинга. Там сосредоточивается вся необходимая документация — финансовые отчеты, переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и т.д.

    Каждый  банк имеет свою систему ведения  кредитного досье. Обычно документы сгруппированы в следующие разделы:

    — документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долговых обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи документов);

    — финансовая и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-планы, налоговые декларации);

    — запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредитных агентств, телефонные запросы, переписка);

    — материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т. п.);

    — переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам кредита, записи телефонных разговоров, справки о состоянии текущего счета клиента).

    Как уже говорилось, кредитный портфель служит главным источником доходов  банка и одновременно — главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, его финансовый успех. Поэтому во всех банках ведется контроль за качеством ссуд, находящихся в портфеле, проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка. Кредитные работники и высшие служащие внимательно анализируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдельных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешательства со стороны банка.

    Проверка  ссуды может состоять в повторном  анализе финансовых отчетов, посещении предприятия заемщика, проверке документации, обеспечения и т.д. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, анализируется кредитоспособность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции и т. д.

    Многие  банки в ходе очередной контрольной  проверки присваивают ссудам рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров. Выше уже приводился пример рейтинговой оценки качественных характеристик кредита. В других методиках ссудам присваивается номер (1, 2,3 и т. д.), который соответствует одной из категорий — «Наивысшее качество», «Удовлетворительно», «Маржинальная ссуда», «Критическая ссуда», «Убыточная ссуда, подлежащая списанию» (пример такой классификации - см. Приложение 8).

    Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку  контролировать состав кредитного портфеля. Допустим, что по результатам последней проверки «Критические ссуды» составляют 5 % всего портфеля, тогда как ранее они составляли не более 1,5%. Необходимо выяснить причины ухудшения портфеля и принять меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом кредита, следует сократить выдачу этих ссуд. На основе проверки может быть дана оценка работы отдельных кредитных инспекторов и подразделений банка.

      Аудиторская проверка ссуд производится специальным отделом, подведомственным контролеру банка. Эта проверка аналогична описанному выше контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками независимых служб, не связанных с кредитными отделами.

    Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:

    — каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их обновление;

    — осуществляет ли руководство и рядовые сотрудники кредитных подразделений регулярное обследование портфеля ссуд;

      — правильно ли определен рейтинг;

    — соответствует ли работа кредитного отдела письменному меморандуму о кредитной политике;

      — каково общее качество банковского портфеля;

    — достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по безнадежным ссудам.