Планирование производственной программы и финансовых результатов по перевозке грузов в автотранспортном предприятии

П_р = (ЗП_сд + Н_кл ) × П_прем

где

П_прем ¾ процент, представляющий собой общий размер премий; в расчетах принимаем 30 %

(905 693,62 + 95 585,74) × 30% = 300 383,81 руб.

      2.4.5. Определяем Фонд заработной платы за отработанное время,

ФЗП _отр.вр. = (ЗП_сд + Н_кл + П_р + О_п-з) × К_р

где

К_р ¾ районный коэффициент, учитывающий надбавку за работу в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях  равен 80%

ФЗП _отр.вр. = (ЗП_сд + Н_кл + П_р + О_п-з) × К_р

(905 693,62 + 95 585,74 + 57 472,35 + 300 383,81) × 1,8 = 2 446 443,93 руб.

      2.4.6. Определяем Фонд заработной платы за неотработанное время

      Этот  фонд включает оплату неотработанного, но оплачиваемого по трудовому законодательству, времени (оплата ежегодных и дополнительных отпусков, учебных отпусков и т.п.); он рассчитывается в процентах от фонда заработной платы за отработанное время.

ФЗП _{неотр.вр} = ФЗП _отр.вр × П_неотр

где

П_неотр ¾ процент фонда заработной платы за неотработанное время;

П_неотр = (До/(12 × 29,4) × 100) + 2

До ¾ продолжительность ежегодного оплачиваемого отпуска, в РКС равна 52 дня.

П_неотр = (52/(12 × 29,4 ) × 100) +2 = 16,74%

29,4 ¾ среднемесячное число календарных дней

2 — доля прочего  неотработанного, но оплачиваемого времени. %

ФЗП _{неотр.вр} = 2 446 443,93 × 16,74% = 409 533,71 руб.

      2.4.7. Определяем Фонд заработной платы водителей

ФЗП _вод = ФЗП _отр.вр + ФЗП _{неотр.вр}

ФЗП _вод = 2 446 443,93 + 409 533,71 = 2 855 978,64 руб.

      2.4.8. Определяем среднемесячную заработную плату одного водителя

ЗП_ср.мес. = ФЗП_вод/(N_вод × 12)

2 855978,64 / (21,7 × 12) = 10 967,66 руб.

Результаты расчетов заносим в таблицу 3

Таблица 3

 

 

2.5.  ЗАТРАТЫ НА ТОПЛИВО

       Методика  определение нормируемого расхода топлива на эксплуатацию подвижного состава зависит от типа подвижного состава.

       Учет дорожно-транспортных, климатических и других эксплуатационных факторов производится с помощью поправочных повышающих коэффициентов;

       Учитываются только наиболее распространенные надбавки к нормам расхода топлива: за работу автотранспорта в зимнее время года; при работе в городах; при работе, требующей частных остановок

Т_эксп = (Н _100км × L_общ + 0,25 ×N_er ) × (1 + 0,01 × D)

где

L_общ  - общий пробег автомобилей равен 722 104,3 км.

Н _100км ¾ базовая норма расхода топлива на 100 км пробега, л;

N_er ¾ количество ездок равно 27 149,43

ЗИЛ ММЗ 554М работает на бензине, согласно норматива расход составляет 37,0 л на 100 км.

    D ¾ поправочный коэффициент (суммарная относительная надбавка  или снижение) к норме в процентах.

    По  заданию работа проходит за городом, поэтому нет поправочных коэффициентов  по городу.

    Работа  автотранспорта в зимнее время года в зависимости от климатических районов страны -  г. Норильск - 18%.  Зимний период составляет с 15 октября по 15 мая – 7 месяцев.

D = 18% × 7мес/12мес = 10,5%

L_общ  ¾ общий пробег автомобилей равен 722 104,3км.

Т_эксп = (37,0 × 722 104,3/100 + 0,25 × 27 149,43) × (1 + 0,105)

= 302 732,37 литров

 

3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ   ЗАТРАТ  ПРЕДПРИЯТИЯ  НА  ВЫПОЛНЕНИЕ  ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ  ПРОГРАММЫ  ПО  ЭКСПЛУАТАЦИИ  ПОДВИЖНОГО СОСТАВА 

      Согласно  инструкции по учету доходов и расходов по обычным видам деятельности на автомобильном транспорте нужно рассчитать расходы, сгруппированные по экономическому признаку, т.е. по элементам затрат:

-    материальные  расходы;

-    расходы  на оплату труда;

-    отчисления  на социальные нужды;

-    амортизация;

-    прочие  расходы.

      В курсовой работе нужно рассчитать расходы, сгруппированные по производственному признаку, т.е. по статьям затрат. В целях упрощения расчетов в состав статей включены только основные затраты.

      3.1. Статья «Заработная плата водителей автомобилей и кондукторов»

ФЗП _вод = 2 855 978,64руб. из пункта 2.4.7  данной курсовой работы

      3.2. Статья «Отчисления на социальное страхование»

О_ссо = ФЗП _вод × П_от.ссо

где

П_от.ссо  ¾ размер отчислений на социальное страхование и обеспечение, 26,0%

О_ссо = 2 855 978,64 × 26,0% = 742 554,45 руб.

      3.3. Статья «Автомобильное топливо»

З_топл = Т_эксп × Ц_тл

где

Ц_тл ¾ цена одного литра автомобильного топлива. Руб. в нашем районе равна 23 руб. за 1 литр бензина.

Т_эксп ¾ нормируемая потребность в литрах равна 302 732,37 из пункта 2,5

З_топл = 302 732,37 × 23,0 = 6 962 842,21 руб. 

      3.4. Статья «Смазочные и прочие эксплуатационные материалы »

З_см. = З_топл × 20%

20% - доля затрат на смазочные и прочие эксплуатационные материалы от затрат на топливо

З_см. = 6 962 842,21 × 20% = 1392 568,44 руб.

      3.5. Статья «Износ и ремонт автомобильных шин »

З_ш = Н_ш × Ц_ш × n_ш × L_общ

где

Н_ш - норма на восстановление износа и ремонта шин на 1000 км пробега, % Определяем расчетом по формуле:

Н_ш = 90% / Н_пр = 90 / 68 = 1,32% на 1000 км

Где

Н_пр ¾ норма эксплуатационного ресурса шин  для категории автомобиля ЗИЛ равна 68,0 тыс.км, для территории Красноярского края.

Для ЗИЛ типо-размер шин 206-508.

90 ¾  процент стоимости комплекта шины

Ц_ш ¾ цена (стоимость) шины в комплекте, 20000,00 руб. в нашем районе

n_ш ¾ количество ходовых шин (количество колес на автомобиле или автопоезде без запасного), количество  6 ед. [Л3.стр. 133]

L_общ  - общий пробег автомобилей равен 722 104,3 км.

З_ш = Н_ш × Ц_ш × n_ш × L_общ

1,32% × 20000,0 × 6 × 722 104,3 /1000 = 1 143 812,74 руб.

      3.6. Статья «Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей»

Затраты по этой статье включают

- заработную  плату ремонтным рабочим

- отчисления  на социальное страхование и обеспечение от их заработной платы;

- затраты на материалы;

- затраты на  запасные части;

- амортизационные отчисления по основным производственным фондам, обслуживающим технологический процесс ТО и эксплуатационного ремонта подвижного состава.

      Находим расходы на запасные части [Л4, стр.455]  367,00 руб. на 1000 км пробега. Коэффициент от условий эксплуатации 3 группы равен для самосвала 1,2, коэффициент вида подвижного состава для самосвала равен 1,15, коэффициент от климатических условий равен для нашего района 1,3 – очень холодный. [Л6]

З _зч = 367 × 1,2 × 1,15 × 1,3 × 722 104,3/1000 = 475 432,03 руб.

      Находим расходы на заработную плату ремонтным рабочим [Л4, стр.455]  987,00 на 1000 км пробега. коэффициент вида подвижного состава для самосвала равен 1,15, коэффициент от доли пробега (0,9) самосвала равен 1,2 [Л6]

З _{рем раб} = 987,0 × 1,15 × 1,2 × 722 104,3/1000 = 983 549,38 руб.

      С учетом отчислений на социальное страхование  и обеспечение затраты на заработную плату равны 983 549,38 ×(100 +  26,0)% = 1 239 272,22 руб.

Находим расходы  на материалы  [Л4, стр.455]  696,0 на 1000 км пробега.

З _мат = 696,0 × 722 104,3/1000 = 502 584,59 руб.

Всего затрат по данным затратам

475 432,03 + 1 239 272,22 + 502 584,59 = 2 217 288,84 руб.

      Статья «Амортизация основных производственных фондов обслуживающих процесс ТО и ремонта»

Ам_то.р = Н^ам_то.р × С_опф

где

Н^ам_то.р ¾ норма амортизации основных фондов, обслуживающих процесс ТО и ремонта, принимаем в расчетах 10 %.

С_опф ¾ стоимость основных фондов, обслуживающих технологический процесс ТО и ремонта, принимаем 25 % от стоимости подвижного состава.

Первоначальная стоимость единицы подвижного состава.

= 800 000 × 1.05 = 840 000, 00 руб.

где - цена автомобиля, руб. по данным предприятия.

- коэффициент, учитывающий расходы  по доставке нового автомобиля АТП от 1,05 до 1,07, принимаем 1,05.

Стоимость основных производственных фондов, обслуживающих  процессов ТО и ТР.

  = 2 940 000,00 руб.

где - среднесписочное количество автомобилей, ед. 14

- стоимость всего подвижного  состава, руб.

25 -  доля стоимости  основных производственных фондов  от стоимости подвижного состава, %.

    Амортизация основных производственных фондов, обслуживающих  процесс ТО и ТР.

= 2 940 000 ×10% = 294 000 руб.

Всего по статье 3.6. ТО и ремонт сумма затрат равна

З_то.эр =  2 217 288,84 руб + 294 000,00 руб = 2 511 288,84 руб.